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La gestion de risque de contrepartie : La gestion de risques comporte trois die

La gestion de risque de contrepartie : La gestion de risques comporte trois diemensions : Une fonction distribution de crédit lié à l’organisation de la banque. L’évaluation du risque présenté par la banque La prévention du risque Le risque de contrepartie comporte deux dimensions :  Un aspect externe lié à l’insolvabilité de l’emprunteur  Et aspect interne qui tient à la façon dont la banque organise la fonction distribution de crédit L’insolvabilité de l’emprunteur entraine pour le banquier un perte totale ou partielle de créance ainsi que dans les revenus qui s’y attachent . les causes d’insolvabilité peuvent être présentées ainsi : Le risque général : l’insovabilité de l’emprunteur découle des facteurs externes issus de la situation politique ou économique ou il exerce son activité Le risque professionnel : Il est lié à la conjoncture d’un secteur d’activité économique . une surcapacité structurelle , des innovations technologiques modifiant les procedures de fabrication , la concurrence des produits à moindre couts ,tous ces elements peuvent affecter la rentabilité des entreprises et donc leur solvabilité . Les risques liés à l’emprunteur : c’est le plus fréquent et le plus difficile à cerner car ça dépend de la situation financière et des engagements de l’emprunteur . Le risque pays : ce risque recouvre tout d’abord les composantes haituelles d’un risque de contrepartie : catastrophe naturelle ,crise politique ou economique, l’insolvabilité de l’emprunteur Il présente toutefois une composante supplémentaire ,lié à la situation monétaire ou le pays est installé Le risque de crédit et l’organisation de la banque La distribution de crédit s’applique dans des situations très variées et très complexes En distribuant un crédit la banque doit concevoir une politique de credit et prévoir des procedures appropriées de traitement des dossiers de crédit . La politique de crédit : C’est la direction générale de la banque , s’appuyant le cas échéant sur un comité des engagements ou des risques, qui arrête les grandes orientations de la politique de crédit en adéquat en indiquant : Les objectifs poursuivis qui ,en adequation avec le plan stratégique , se formulent en termes de clienteles ,de types de crédit et zones geographiques Le taux d’interet a facturer aux clients pour que les marges suffisantes arrivent à couvrir les couts engendrés par le crédit ainsi les garanties qui divent etre prises La decentratlisation ou bien la delegation du pouvoir et de pises de decisions , le comité decide un montant maximum de crédit local ou un exploitant pourra accorder sous sa signature , ces delegations peuvent differer d’un etablisseent à un autre car ils sont en fonction du risque présenté par le credit . La procédure de traitement du dossier de credit Des procedures formalisés doivent être mises en place , elle concerne l’etude de la demande de credit , le suivi du dossier de crédit et le contrôle interne L’analyse credit est tenu de recenser toute les informations nécessaire sur l’emprunteur et selon une liste prealablement établie en fonction de la qualité de l’emprunteur ,particulier ou entreprise et de la nature de crédit .ces informations reportées dans des dossiers de demandes de crédit qui sont des formulaires uniformisés et qui ne peuvent être considérés comme complets s’ils ne sont pas documentés Le dossier est ensuite traité par le responsable compétent et une décision d’accord ou de refus est prise , en cas d’accord le montant , les conditions tarifaires , les modalites de rembousement ainsi que les garanties doivent etre précisés La procedure de traitement differe d’un etablissemnt à autre mais elle doit soumettre aux exigences du contrôle interne . La separation de la fnction commerciale et d’entretien de la relation commerciale avec le client confiee à l’analyste crédit est necessaire Le suivi de dossier de crédit : Une fois l’accord de credit est donné , un contrat de prets est signé entre la baque et l’emprunteur , definissant les obligations et les devoirs de chaque partie signataire, ceci porte sur l’echeance de remboursements ainsi que les conditions tarifaires , il esnsuite ecessaire de prevoire les procedures de suivi du dossier de credit jusqu’à son remboursement intégral et de prévoir les sanctions ou bien le traitement à appliquer en cas de défaillance de l’enprunteur Le personnel chargé du suivi de dossier doit disposer de la liste des demarches à accomplir et les delais à respecter pour pouvoir avoir ainsi detecter le plus rapidement possible l’insolvabilité de l’enprunteur et declencher le traitemrnt nécessaire Parfois l analyse crédit est au courant de la dégradation financiere de l’emprunteur mais il s’attardent à informer leur hiérarchie redoutant qu’on leur attribut la mauvaise évaluation de crédit ou à cause des bonnes relations qu’ils entretient avec l’emprunteur , les autorités de contrôle doivent veiller à éviter ces situations Le contrôle interne de risque de contrepartie : Le contrôle de risque de contrepartie en tant qu’asqpect du contrôle interne de la banque s’appuiie sur les memes principes : Indépendance des controleurs et des controles , exhaustivité des controles, verification de la coherence des dossiers de crédit avec la politique de credit de la banque , verification du respect des procédures lors de l’etude de la demande de crédit puis de suivi du dossier de crédit. A cet egard , il faut insister sur la necessaire rapidité de la remontée des informations sur les risques de contrepartie vers la direction generale ou le comité des rsques grace a un reporting adaptee afin que les organes dirigeants puissent , avec cette cenrelisation avec une vision d’ensemble de ce qui est assumé par leur etablissements et etre informés en temps réel sur les risques qui evoluent de façon preoccupante . Le contrôle interne s’attache également à verifier que la reglementation bancaire relative aux opérations de credit est respectée : division des risques ,tarification engendrant des marges suffisantes , taux de provisionnement des crédits non performants … Evaluation du risque de contrepartie : L’evaluation du risque de contrepartie implique un savoir faire adapté à la qualité de la contrepartie ,particulier ou entreprise. Elle requiert egalement de savoir developper des methodes d’evaluation conformes aux nouvelles exigences des regulateurs dans le cadre du nouveu ratio de solvabilité . Evaluation du risque des particuliers ; Les crédits aux particuliers sont pour le secteur bancaire un domaine d’activité à part entière . uploads/Finance/ la-gestion-de-risque-de-contrepartie.pdf