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Diag ftan Cabinet Seifeddine Chebil Mahjoub Expert comptable Membre de l ? OECT Banque de Financement des petites et moyennes entreprises ÉTUDE ÉCONOMIQUE FINANCIÈRE Société TanitShore Fonds de Soutien des PME en di ?cultés Plan de restructuration ?nanciè

Cabinet Seifeddine Chebil Mahjoub Expert comptable Membre de l ? OECT Banque de Financement des petites et moyennes entreprises ÉTUDE ÉCONOMIQUE FINANCIÈRE Société TanitShore Fonds de Soutien des PME en di ?cultés Plan de restructuration ?nancière des PME CÉtude économique Financière Table des matières I Présentation et diagnostic ?nancier Présentation de la société TanitShore ? Historique de la société Structure organisation et gouvernance de l ? entreprise Diagnostic Social Analyse du marché et Position actuelle de la société a Description du marché b Evolution de la société TanitShore c Position actuelle de la société TanitShore d La concurrence e Pouvoir de négociation des clients f Pouvoir de négociation des fournisseurs g Barrière à l ? entrée Situation Patrimoniale de la société a Présentation des immobilisations de la société b Encours des Créances Clients c Encours des dettes Fournisseurs d Encours des dettes échus et impayés e Engagement auprès des Banques Situation ?nancière Diagnostic de la situation ?nancière a Répartition de CA par Branche d ? activité h Marge commerciale i Valeur ajoutéé j L ? excédent brut d ? exploitation k Le résultat d ? exploitation a La marg courante a La capacité d ? auto ?nancement b L ? auto ?nancement d ? exploitation c L ? excédent de trésorerie d ? exploitation d Equilibre ?nancier FR BFR TRN e Productivité globale f Rentabilité économique ?nancière Cabinet Seifeddine Chebil Mahjoub Page CÉtude économique Financière g Indicateur de ressources propres h Ratio d ? endettement a Capacité d ? endettement b Capacité de remboursement c Capacité de recouvrement des charges ?nanciers d Ratio de liquidité e Marge sur coût variable f Seuil de rentabilité g Point mort h Indice et marge de sécurité II Les Causes et les conséquences de la sous performance de la société Les principales causes de la sous-performance Les consequence de la sous performance de la societe III Plan d ? action Evaluation du potentiel actuel de l ? entreprise a Evaluation du potentiel de la société b Analyse S W O T de TanitShore c Axes stratégiques du développement futur de l ? entreprise Identi ?cation des besoins et ?xation des objectifs a Investissements envisagés et actions à projeter b Les objectifs dictés par la direction Arrangement avec les partenaires et bailleurs de fond a Arrangements proposé à la B F P M E c Arrangements proposé par la C N S S b Arrangements proposé à la B N A Les Cash- ow prévisionnels IV Plan de restructuration Plan de restructuration envisagée Plan d ? investissement et de ?nancement Préalables et conditions de réussite Planning de réalisation Les Etats Financiers Prévisionnels Les ratios des données prévisionnelles a Marge commerciale Cabinet Seifeddine Chebil Mahjoub Page CÉtude économique Financière b Excédent brut d ? exploitation c Capacité d ? auto ?nancement d Excédent de trésorerie d ? exploitation e L ? équilibre ?nancier f La rentabilité économique g La rentabilité ?nancière h E ?et de levier i La capacité d ? endettement j La capacité de