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CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 1 REPUBLIQUE DU SENEGAL MI

CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 1 REPUBLIQUE DU SENEGAL MINISTERE DE L’EDUCATION NATIONALE MINISTERE CHARGE DE L’ENSEIGNEMENT TECHNIQUE ET DE LA FORMATION PROFESSIONNELLE INSTITUT SUPERIEUR DES TRANSPORTS MEMOIRE DE FIN D’ETUDE : MASTER II TRANSPORT LOGISTIQUE Présenté par : Directeur de Mémoire : BADIANE CHEIKH M.NDIAYE AMADOU MARIE NDIAYE Chef de département documentaire à la CBAO Groupe attijjariwafa GESTION DES RISQUES LIES AUX OPERATIONS DE CREDITS DOCUMENTAIRES: CAS DE LA COMPAGNIE BANCAIRE DE L’AFRIQUE OCCIDENTALE (CBAO GOUPE ATTIJARRI BANK) CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 2 PLAN PREMIERE PARTIE CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE Chapitre I : Cadre théorique Section 1: Problématique Section 2 : Les objectifs de recherche Section 3 : Les hypothèses de travail Section 4 : La pertinence du sujet Section 5 : La revue critique de la littérature Chapitre II : Cadre méthodologique Section 1 : Le cadre macro-économique Section 2 : Le cadre micro-économique Section 3 : Généralités sur les crédits documentaires et les risques liés Deuxième partie : La gestion des risques dans les opérations de crédit documentaires et l'approche de la CBAO Groupe Attijarri Bank CHAPITRE I: L’étape décisionnelle Section 1 : Direction Clientèle Entreprise (DCE) Section 2 : Le département juridique Section 3 : Le département risque Section 4 : Le comité de crédit CHAPITRE II: L’étape opérationnelle Section 1 : Le département des Opérations Section 2 : Le crédit documentaire à l’import Section 3 : Le crédit documentaire à l’export CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 3 Troisième partie : Analyse du processus de gestion des risques liés aux opérations de crédits documentaires de la CBAO Groupe Attijarri Bank. CHAPITRE I : LE SOUBASSEMENT DES OPÉRATIONS BANCAIRES DE PAIEMENT INTERNATIONAL Section 1 : L’identification des risques bancaires associés au paiement international Section 2 : Le change dans les transactions internationales CHAPITRE II: Le cas de l’entreprise IST-IMPORT Section 1 : Présentation de l’entreprise Section 2 : La phase décisionnelle du dossier Section 3 : La gestion opérationnelle du dossier CHAPITRE III: L’analyse du processus de gestion du dossier IST-IMPORT Section 1 : L’analyse de la phase décisionnelle Section2 : L’analyse de la gestion opérationnelle des dossiers de crédits documentaire Section3 : Recommandation. Conclusion CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 4 Dédicace Je dédie ce mémoire à mes parents pour le soutien et surtout pour la patience dont ils ont fait montre à mon égard : A ma mère chérie : Maman, ton amour et tes conseils m’ont servi de guide toutes ces années. Cette œuvre est avant tout la votre. Que Dieu te donne longue vie pour que tu puisses bénéficier d’avantage des fruits de tant d’années de sacrifices. A mon regretté père : Papa, je regrette que tu sois parti ; J'aurai voulu que tu restes encore un peu plus pour récolter le fruit de la graine que tu as semée. Repose en paix. Remerciements Mes remerciements vont à l’endroit de toutes les personnes qui m’ont apportées leur soutien et particulièrement à: - Ma femme, RAMATOULAYE DJIGO Ma chérie, ton amour et ton soutien à toutes mes entreprises me donnent toujours du courage à aller de l’avant. Tu es celle qui me fait croire l’adage « Derrière chaque grand homme y’a toujours une femme ». Que je nous unisse pour toute la vie. - OUMAR BADIANE Cher frère je n’oublierais jamais tout le soutien que tu m’as apporté pour que je puisse terminer mes études dans les meilleures conditions. - NDEYE NAFI BADIANE Ma sœur, si j’ai réussie dans mes études c’est grâce à toi parce que celle qui m’a apprise les premiers mots de l’alphabet, c’est bien toi. Je n’oublierais jamais tous les efforts que tu as déployés jusqu’ici pour que je réussisse dans la vie. - CHEIKH TIDIANE NDIAYE Cher beau frère, ton rôle a été déterminant, les fournitures d’école, l’argent, le soutien administratif et t’en d’autres actions pour que je termine mes études dans les meilleures conditions sont remarquables. - AMADOU MARIE NDIAYE : Mon directeur de mémoire, je te remercie pour tout le soutien dont tu n'as cessé de m'apporté sur le plan professionnel et intellectuel, tu es un exemple pour moi. CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 5 Introduction Le commerce international existe depuis des siècles et connaît un essor remarquable du fait de la mondialisation dont il est une composante majeure. Son caractère obligatoire né du fait qu’aucun pays ne peut se cantonner dans son territoire géographique pour produire et consommer l’ensemble des biens et services nécessaire pour la satisfaction des besoins de sa population. Ce développement du commerce international nécessite aujourd’hui un traitement rapide des transactions et sécurisé. C’est pourquoi l’importateur et l’exportateur font appel à d’autres intermédiaires pour le bon déroulement de l’échange. Et parmi ces intermédiaires la banque est l’intermédiaire qui s’est préposé à garantir le bon dénouement du commerce international en proposant des moyens de paiements qui garantissent le transfèrent des biens ou service du vendeur à l’acheteur, mais aussi le transfère de l’argent de l’acheteur. L’importateur ne voulant payer que lorsqu’il est sûr de l’expédition des marchandises et l’exportateur ne voulant se dessaisir de son bien que lorsqu’il est assuré d’être payé. La banque propose le crédit documentaire, qui est l’engagement d’une banque de payer un montant déterminé au fournisseur d’une marchandise où d’une prestation de service contre remise, dans un délai fixé, de documents conformes prouvant que la marchandise a été expédiée ou la prestation effectuée. L’engagement bancaire qui sécurise l’échange expose la banque à un certain nombre de risques que l’importateur et l’exportateur devraient supporter eux-mêmes (risque pays, risque commercial et risque opérationnel) en plus du risque de crédit qui lui est spécifique. La gestion de ces risques impose la banque un processus de surveillance prudentiel adéquate pour gérer ce produit phare dans les relations internationales entre la banque et son client. D’où la pertinence de notre thème qui porte sur la gestion des risques liés aux opérations de crédits documentaires à la CBAO Groupe Attijarri Bank. Dans les pages qui vont suivre, nous présenterons dans une première partie les fondements théoriques et méthodologie de notre étude ; Puis dans une seconde partie, nous exposeront le processus de gestion des risques liées aux crédits documentaires à la CBAO Groupe Attijarri Bank et enfin, nous analyserons le processus de gestion des crédits documentaires à la CBAO Groupe Attijarri Bank. CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 6 PREMIERE PARTIE : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 7 CHAPITRE 1 : CADRE THEORIQUE Section 1 : Problématique L’observation des tendances du commerce international, depuis quelques années, dans un environnement économique élargi et très mouvant, offre un premier aperçu sur l’étendue et la diversité des contraintes et opportunités du nouvel environnement dans lequel elles se meuvent. Des opportunités qui sont inextricablement liées à l’utilisation grandissante des technologies informatiques qui ont permis avec le commerce électronique, d’accroître considérablement en volume les échanges commerciaux internationaux. Mais aussi des contraintes qui sont pour autant liées au caractère sclérosé des processus du commerce international. Il faut souligner que le commerce international fait partie de l’un des domaines à épouser tardivement voire insuffisamment les possibilités d’automatisation des processus comme en témoigne le nombre faramineux de documents en support papier qui circulent entre les acteurs impliqués dans les opérations d’importation et d’exportation. Ce constat a été corroboré par une enquête de l'ONU qui a estimé le coût global du support papier à près de 420 milliards de dollars par an, ce qui représente environ 7 % des échanges internationaux. Parmi les composants de ce coût, il faut y voir les erreurs opérationnelles dues au traitement manuel, le papier lui-même et ses canaux de transmission (postal), le temps opératoire, la redondance dans le traitement, etc. Or, aujourd’hui, les exigences croissantes de rentabilité imposées par les financiers et la concurrence de plus en plus ardue à laquelle doivent faire face les banques de même que leurs partenaires importateurs et exportateurs, exige une évolution vers un système qui garantit la rapidité, l’accessibilité et la flexibilité opérationnelle dans les processus du commerce international et plus spécifiquement dans les processus de paiement et de financement des transactions internationales. Face à cette donne, la dématérialisation est devenue, depuis quelques années avec l’impulsion de l’Échange de Données Informatisées (EDI), le point de convergence des débats sur l’optimisation des processus du commerce international. Dans cette perspective, les banques essaient d’imposer une nouvelle approche qu’elles estiment révolutionnaire pour la finance du commerce international, en déployant de plus en plus les opérations de financement et de paiement relatives aux crédits documentaires, aux encaissements documentaires, aux garanties, etc. sur des plateformes de banque électronique. Pour ce faire, elles comptent beaucoup sur des plateformes propriétaires tel que leBolero, Tradecard… ou étatiques, notamment les guichets uniques virtuels qui leur assurent CHEIKH BADIANE – MASTER /IST: 2006-2008/Mémoire Page 8 laconnectivité à tous les intervenants du processus du commerce international (Douanes, Administrations, Transporteurs, Assureurs, etc.). L’adoption de telles solutions électroniques par les banques ne manque de bases car uploads/Finance/ memoire-badiane-cheikh-pdf.pdf