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Plan PREMIERE PARTIE : Cadre théorique et méthodologique Chapitre 1 : Cadre thé

Plan PREMIERE PARTIE : Cadre théorique et méthodologique Chapitre 1 : Cadre théorique 1° Problématique 2° Objectifs de la recherche 3° Hypothèse de la recherche 4° Pertinence du sujet 5° La revue critique de la littérature Chapitre 2 : cadre méthodologique 1° Cadre de l’étude 2° La délimitation du champ de l’étude 3° Les techniques d’investigations 4° Les difficultés rencontrées DEUXIEME PARTIE : Cadre Organisationnel et Généralités sur l’activité bancaire Chapitre 1 : Cadre Organisationnel 1° Présentation de la CBAO  Historique  organisation 2° Activité de la CBAO  Les produits bancaires  Les services bancaires Chapitre 2 : Présentation de l’activité bancaire et Généralités sur les produits et risques bancaires 1° les différents types de crédits bancaires 2° Critères ou conditions d’accessibilités aux crédits bancaires 3° Typologies des risques bancaires Troisième partie : Cadre analytique Chapitre 1 : les critères d’octroi de crédit bancaires aux entreprises Chapitre 2 : le processus d’octroi de crédit bancaire Chapitre 3 : analyse des résultats et discussion Chapitre 4 : recommandation Thème : analyse des critères d’octroi de crédits bancaires aux entreprises à la CBAO Groupe Attijariwafa Bank PREMIERE PARTIE : Cadre théorique et méthodologique Chapitre 1 : Cadre théorique 1° Problématique 2° Objectifs de la recherche 3° Hypothèse de la recherche 4° Pertinence du sujet 5° La revue critique de la littérature Chapitre 2 : cadre méthodologique 1° Cadre de l’étude 2° La délimitation du champ de l’étude 3° Les techniques d’investigations 4° Les difficultés rencontrées PREMIERE PARTIE : Cadre théorique et méthodologique Chapitre 1 : Cadre théorique 1° Problématique L’activité principale du banquier est de recueillir des dépôts pour consentir des crédits et de mettre à la disposition de ses clients plusieurs types de produits et services financiers. Chaque type de client dispose de produits spécifiques qui lui sont alloués. L’opération de crédit fait partie des activités essentielles de la banque car constitue une partie importante de son bénéfice. Le système bancaire intervient pour beaucoup dans la croissance de l’économie. L’accession à la croissance et au développement se réalise donc en grande partie par l’intermédiaire des crédits bancaires. Le rôle des banques apparaît ainsi tout à fait fondamental. La CBAO Groupe Attijariwafa Bank est un établissement financier de référence au Sénégal et fait partie des plus anciennes. Elle reçoit des dépôts de la clientèle comme toutes les banques et les emplois en opération de crédits nationaux et étrangers. L’entreprise constitue l’une des cibles de la CBAO Groupe Attijariwafa Bank et dispose d’une gamme très large de concours bancaires. A tous les niveaux de leurs activités, les entreprises demandent différents types de crédits. Les crédits aux entreprises peuvent répondre à trois types de besoin de financement à savoir :  Le financement des besoins d’exploitation ou de l’activité : les crédits d’exploitation  Le financement des investissements : les crédits d’investissement  Le financement de l’activité avec l’étranger : les crédits au commerce international Les crédits peuvent aussi être classés en quatre catégories :  Les concours à moins d’un an  Les engagements par signature  Les crédits à moyen et long terme  Les opérations avec l’étranger Par ailleurs, du fait de leur diversité et leur nombre important, tous les crédits demandés par les entreprises ne sont pas toujours accordés par la banque. La demande de crédit suit un processus amenant à la décision d’octroi ou non. Les banques définissent en interne les modalités d’étude et de validité des dossiers de crédit. Un comité de crédit est ainsi chargé de passer en revue les demandes et de les synthétiser dans des dossiers standardisés. L’intégrité et la crédibilité du processus d’octroi de crédit sont conditionnées à des décisions de crédit objectives assurant un niveau de risque acceptable par rapport aux profits attendus. L’étude du processus d’octroi de crédit doit comprendre l’analyse des manuels de crédit et ainsi que les directives écrites et appliquées par les différents départements de la banque CBAO, et surtout des départements impliqués dans la fonction de crédit. De manière spécifique, l’étude doit comprendre les éléments suivants :  Le processus détaillé d’analyse de crédit et d’approbation, avec des exemplaires des formulaires de demande de crédit, de documents internes de synthèse, de manuels internes de crédit et de fichiers de prêts ;  La politique de nantissement pour tous les types de prêts ainsi que les véritables méthodes et pratiques concernant la réévaluation du nantissement et les fichiers y relatifs ;  Les procédures d’administration et de suivi, y compris les responsables, la conformité et le contrôle ;  Les critères d’approbations des crédits, de détermination des règles de tarification des crédits et des limites aux divers niveaux de gestion de la banque ainsi que les critères de disposition de crédit à travers le réseau bancaire. Un diagnostic financier, économique et stratégique, psychosociologique de l’entreprise avant la prise de décision est donc nécessaire. Ceci permettra de savoir la situation et les perspectives de l’entreprise au moment de la demande de crédit. Il faut aussi aborder les limites d’ordres légales, comme la capacité d’endettement. La matière première utilisée par les banques est l’information. La profession de banquier a progressivement construit l’organisation des circuits d’information dont l’objectif est d’éviter une escalade des engagements d’une société. Une certaine sécurité est ainsi apportée aux banques, maillon primordial de l’activité économique. Le projet CIP (centrale des incidents de paiements) de la BCEAO vise à harmoniser le niveau d’information des banques sur les incidents de paiements. Partant de ces éléments et de l’importance des critères prédéfinis dans l’estimation du risque de crédit, nous nous sommes posés un ensemble de questions qui nous permettrons de faire une analyse de la situation du crédit au niveau de la CBAO Groupe Attijariwafa Bank :  Quels sont les différents types de crédit de la CBAO et à quels besoins répondent-ils ?  Quels sont les bases de décision d’octroyer ou non un crédit à une entreprise qui demande un crédit ?  Quels sont les critères essentiels retenus pour chaque type de crédit ?  Quels sont les critères discriminants ou importants dans la prise de décision ?  Expliquer pourquoi une typologie des crédits 2° Objectifs de la recherche Toute recherche nécessite un objet à atteindre. Ainsi pour la réalisation de cette étude, nous nous sommes fixés différents objectifs de recherche. L’objectif général de cette étude est d’analyser les différents types de crédits aux entreprises et de déterminer les critères essentiels d’octroi de crédit. Identifier les critères qui permettent aux entreprises d’accéder au crédit à la CBAO, identifier les paramètres d’évaluation de l’accessibilité des entreprises au crédit. A travers cette étude nous souhaitons faire ressortir plusieurs points :  Les différents crédits aux entreprises de la CBAO  Les critères d’octroi de crédits bancaires aux entreprises  Les critères retenus par la CBAO pour chaque type de crédit  Les critères importants ou discriminants dans la décision d’octroi de crédit 3° Hypothèse de la recherche Pour réaliser une étude il est nécessaire d’émettre une ou des hypothèses de recherche. Ces hypothèses devront être vérifiées ou infirmées à la fin de l’étude. Dans notre étude, l’hypothèse de recherche est la suivante : « La CBAO Groupe Attijariwafa Bank met à la disposition des entreprises différents types de crédits pour le financement des différents cycles de production. Les demandes de crédit parvenues à la banque sont étudiées par un comité de crédit interne qui, sur la base des critères prédéfinies par la banque, valide ou rejette un dossier de crédit. Ces critères qui peuvent être d’ordres financiers, économiques et stratégiques, psychosociologiques sont classés par degré d’importance pour chaque type de crédit sollicité par les entreprises. » 4° Pertinence du sujet L’une des fonctions de la banque est d’octroyer des crédits à des tiers, remboursables sur une période déterminée avec un taux d’intérêt. Ces crédits comportent des risques qui mal gérés peuvent affecter la rentabilité de la banque, et ainsi l’ensemble du système bancaire. Les banques financent les particuliers, les institutions et les entreprises ce participent à l’évolution du PIB national. L’une des fonctions de la banque est d’octroyer des crédits à des tiers, remboursables sur une période déterminée avec un taux d’intérêt. Ces crédits comportent des risques qui mal gérés peuvent affecter la rentabilité de la banque et ainsi l’ensemble du système bancaire Répétition voir paragraphe précédent. Face à une tette situation c’est l’ensemble des acteurs économiques qui souffriraient d’une raréfaction des crédits, précipitant le pays dans la récession. Les opérateurs économiques, personnes physiques et morales sont favorables à la recherche de financement approprié à leurs besoins et projets, à la relance, la promotion ou la croissance de leurs affaires. Pour ce faire, ils ont recours aux établissements de crédit dont leur objet est d’octroyer des crédits. Ce sujet sur les critères essentiels d’octroi de crédits bancaires aux entreprises va permettre donc une meilleure compréhension des relations banque – entreprise. Ceci à travers une mise en évidence des paramètres déterminants dans l’obtention d’un crédit bancaire pour les entreprises, ces derniers exprimant des besoins de financement dans toutes uploads/Finance/ memoire-colley-1.pdf