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1 THEME : Le crédit bancaire et la performance des entreprises Présenté par Mad

1 THEME : Le crédit bancaire et la performance des entreprises Présenté par Mademoiselle MBOU Graziella INTRODUCTION 2 Les banques occupent une place centrale dans le système économique, elles se présentent comme l’un des principaux garants de la solidité et de la compétitivité de l’économie d’un pays. La banque joue un rôle prépondérant dans l’économie d’un pays, c’est une entreprise qui fait le commerce d’argent. D’une part elle reçoit les fonds du public des agents économiques disposant d’un excédent de liquidité qui constitue sa matière première pour son fonctionnement, et d’autre part elle assure le financement des besoins des agents ayant un manque de moyens financiers sous forme de crédit. L’environnement bancaire est devenu très instable et impénétrable face aux différentes perturbations de la sphère monétaire. Suite à ces dernières, les banques sont devenues de plus en plus menacées par une diversité de risque, nuisant à leurs activités et à leur position sur le marché monétaire. L’évolution des risques est le facteur déterminant de toute prise de décision. Elle est bien trop souvent intuitive dans nos actions de tous les jours, mais gagnera à être formalisé dans le cadre de tout projet qui comporte une dimension financière. Donc, le risque apparait comme l’un des défis actuels des dirigeants pour le définir, le mesurer et le gérer pour améliorer la performance de l’entreprise demandeuse de crédit. Les risques pouvant menacés l’activité d’une banque est important : risque de marché, d’option de crédit de liquidité, de paiement anticipé, de gestion et d’exploitation, risque administratif réglementaire, risque spécifique, etc. La banque constitue l’organe vital de la vie économique. Elle est devenue, au fil du temps, un partenaire privilégié des différents opérateurs économiques, la banque joue un rôle très important, car elle propose à leur emprunteur qui sont à la recherche des capitaux une panoplie de crédit afin de satisfaire leurs besoins, ce dernier est octroyé suivant des critères bien définis soumis à des garanties en mettant l’organisme financier (banque) à l’abri du risque. Le risque est partout présent dans la vie quotidienne. Il a toujours fait l’objet d’une grande attention dans les banques. En effet, les métiers bancaires sont générateurs de risques variés et « la banque ressemble de plus en plus à une″ machine à risques″. Elle prend des risques, elles les transforment, et elle les incorpore aux services et aux produits bancaires ». Plusieurs types de risques peuvent donc affecter la survie d’une banque, c’est pour cela que les banques et les THEME : Le crédit bancaire et la performance des entreprises Présenté par Mademoiselle MBOU Graziella 3 établissements financiers doivent apprendre à gérer ces risques bancaires, pour minimiser et pour mieux appréhender les risques, les banques doivent notamment développer des méthodes permettant d’évaluer les différents risques auxquels, elles sont confrontées. L’activité bancaire est assujettie à divers types de réglementation. Les uns ont trait au fonctionnement des établissements, d’autre au contrôle monétaire, d’autres sont d’inspiration essentiellement prudentielle. Suite aux nombreuses dérives et faillites bancaires intervenues durant ces dernières décennies qui ont fortement ébranlé le système bancaire international, le mode de la banque a entamé un processus de réflexion de normalisation visant à assurer une plus grande transparence et un meilleur contrôle des risques dans une optique de stabilisation. La réglementation prudentielle est ainsi apparue visant à se prémunir en contrôlant, évaluant et gérant un large éventail de risques, encourus par les établissements de crédits. La performance est une notion polysémique, ambiguë, apparue au milieu du 19ème siècle et qui depuis a connu plusieurs évolutions, sans cesser d’être controversée. Pour la définir, nous retiendrons la transposition qui en a été faite de l’anglais au français et qui a été adoptée en gestion ; la performance « contient à la fois : l’action, son résultat et éventuellement son exceptionnel succès » (Bourguignon, 1995, p.62). Multidimensionnelle, s’inspirant de plusieurs approches et mesurée par une variété d’indicateurs, la performance est un construit (Lenz, 1981). Un construit qui dépend de la stratégie adoptée par l’entreprise. Face à cette définition, il est nécessaire d’évaluer l’efficacité et l’évolution de productivité ainsi qu’analyser les déterminants de performance des institutions financières comme les banques. Les ratios traditionnels de l’analyse financière s’avèrent insuffisants pour évaluer la solidité financière du système financière et sa performance face à l’émergence de chocs macroéconomique dont la nature est, par définition aléatoire et imprévisible. L’adoption d’une nouvelle méthode d’évolution de performance à travers la méthode DEA (Développement Enveloppement Analysis) serait un complément utile et incontestable à la batterie d’indicateurs financières. En utilisant sous des techniques de frontière, l’évaluation de l’efficacité des institutions financières est utile pour identifier les unités les plus performants (best pratice) et les moins performantes (worst pratice). L’objectif de notre étude est de montrer les étapes du crédit bancaire et les risques encourus à ces différents types, et l’importance de la gestion des risques pour les banques et de voir le positionnement de ces banques par apport à cette pratique. Les raisons qui nous ont motivé quant au choix de ce thème de recherche est : la procédure d’octroi de crédit bancaire, montrer THEME : Le crédit bancaire et la performance des entreprises Présenté par Mademoiselle MBOU Graziella 4 la démarche poursuivie par le banquier dans l’analyse du dossier et les garanties octroyées ; l’intérêt porte au sujet ; nos acquis durant notre cursus universitaire. Nous allons aborder la méthodologie utilisée pour structurer notre recherche sur la gestion de crédit bancaire accorder aux entreprises. Pour apporter les éléments de réponses, nous allons adopter la méthode descriptive en se basant sur des ouvrages et des revues de la littérature et la méthode analytique en effectuant un stage pratique au niveau de la Banque. Notre travail est divisé en deux (2) parties : Le premier est consacré à l’étude de crédit bancaire, ses définitions, ses différents types et ses caractéristiques et à l’étude de la performance de l’entreprise. Enfin, la deuxième partie est consacré à l’étude d’un cas pratique que nous avons effectué au niveau de la Banque BOA Sénégal concernant l’octroi d’un crédit bancaire. On mettra en évidence les différentes étapes de constitution et d’étude d’un dossier de crédit et les procédures de mise en place de ce dernier. THEME : Le crédit bancaire et la performance des entreprises Présenté par Mademoiselle MBOU Graziella 5 THEME : Le crédit bancaire et la performance des entreprises Présenté par Mademoiselle MBOU Graziella PREMIERE PARTIE : APPROCHE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE 6 CHAPITRE I : Approche Théorique Les banques désignent les éléments fondamentaux de financement de l’économie contemporaine. En effet, la stabilité bancaire présente la condition principale pour la stabilité financière, élément moteur pour maintenir la croissance économique. Le système bancaire a été confronté à des nombreuses crises et défaillances durant ces dernières décennies. La nature de ces crises reflète l’évolution et les changements des règles prudentielles précédemment évoquées (King & Levine 1993 ; Easterly 1993 ; Levin 1997,2004 ; Deisting et al 2012). La règlementation du système bancaire a pour principal but de protéger les épargnants contre le risque de la défaillance des banques, bien gérer d’une manière efficace, les risques bancaires et enfin assurer la stabilité du secteur bancaire. Le progrès du fonctionnement du système bancaire et la lutte contre la défaillance des banques désignent le premier objectif des autorités chargées de supervision et de régulation des banques. La règlementation des banques constitue un mécanisme essentiel pour exercer une surveillance sur les institutions, éviter le risque systémique et lutter contre une crise économique. La règlementation désigne un filet de sécurité. Elle a pour but de contrôler les établissements de crédits pour limiter les prises excessives des risques pour favoriser la modernisation du système des banques. Au cours de ces dernières années, de nombreux épisodes ont confirmé le rôle majeur joué par les facteurs financiers dans la configuration et l’amplification des cycles d’activité. Ce rôle fait depuis longtemps l’objet d’un débat dans la littérature économique, depuis la théorie de Fisher relative à la dynamique de la dette et de la déflation au cours des grandes dépressions (1933) et les importantes contributions de Gurley et Shaw (1955) ou de Minsky (1964). Ces travaux n’ont cependant été repris que dans les années quatre-vingt avec l’étude rétrospective de Bernanke (1983), consacrée au rôle des facteurs financiers dans la crise des années trente aux États-Unis, puis dans les années quatre-vingt-dix avec la tentative d’intégrer les imperfections des marchés de capitaux dans des modèles d’équilibre général de type « cycles réels ». Ce manque d’intérêt et cette absence relative de recherche s’expliquent principalement par la non-pertinence de la structure financière découlant du théorème de Modigliani Miller (1958), selon lequel le financement peut être schématiquement considéré comme un « voile ». En d’autres termes, les entreprises seraient indifférentes entre un financement sur fonds propres, un financement par endettement auprès du secteur bancaire ou un financement externe THEME : Le crédit bancaire et la performance des entreprises Présenté par Mademoiselle MBOU Graziella 7 (émission de titres). Un tel résultat repose cependant sur des hypothèses particulièrement fortes : les marchés sont complets et exempts de uploads/Finance/ memoire-graziella.pdf