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Chapitre 1 : Les types de credit accordés par le banque Section 1 :présentation

Chapitre 1 : Les types de credit accordés par le banque Section 1 :présentation de l STB Section 2 : definition du crédit Section 3 : classification des crédit Section 4 : les credits par l STB Chapitre 2 : le risque de crédit et la rentabilité bancaire Section 1 : l identification du risque de crédit Section 2 : Les différents type des risque dans le secteur bancaire Section 3 : L évolution de risque de crédit Section 4 : Le risque de crédit et son impact sur la rentabilité bancaire Chapitre 2 : le risque de crédit et la rentabilité bancaire Section 1 : l identification du risque de crédit Le risque lié à l’activité de crédit peut dépendre de l’emprunteur ou du prêteur. Si le risque provient du débiteur, il s’agit d’un cas d’insolvabilité. Dans ce cas de risque externe, la banque n’est pas responsable de la dégradation de la situation du client. Si le risque provient du créancier, le problème repose sur la politique de distribution des crédits de la banque. Dans ce contexte de risque interne, la banque est responsable de la diffusion des crédits sur le marché. Cette étape révèle une menace plurielle, la banque comme le client peut avoir sa responsabilité engagée28 . Avant de pouvoir gérer les risques il est nécessaire de les identifier. Elle permet de rechercher les sources ou facteurs de risques liés à l’activité de crédit. Cette analyse permet de vérifier la réalisation, les objectifs poursuivis et de mettre en place des mesures correctrices si nécessaire. Pour mener ces recherches la banque va s’intéresser sur toutes les données relatives au client ainsi que sur le crédit demandé29 . Si le risque provient d’une insolvabilité de la part du débiteur, il existe trois facteurs principaux qui peuvent expliquer cette situation: 30 - Le risque lié directement à l’emprunteur : Il existe de nombreuses raisons pour que le client ne puisse pas honorer ses engagements. Ce risque est l’un des plus courants dans l’activité de crédit. Difficilement identifiable, il rend sa gestion d’autant plus complexe. - Le risque professionnel : Ce risque est lié à un secteur d’activité économique en fonction de la conjoncture. Les menaces pour les entreprises dans un domaine d’activité peuvent être diverses comme une modification de la nature ou de l’intensité de la demande, les innovations modifiant les procédés, un changement du coût des facteurs de production, une surproduction généralisée, une hausse de la concurrence, ce qui touche directement la solvabilité des organisations. Beaucoup de secteurs ont déjà connu des crises comme la sidérurgie, l’immobilier ou encore l’agriculture. Le risque général : Il provient d’événement lié à une dégradation de la situation économique ou politique où l’emprunteur exerce son activité. Ces facteurs souvent à l’origine de crise augmentent fortement le risque de crédit vu qu’ils sont à l’origine de chômage et de dépôt de bilan. On peut aussi prendre en compte les catastrophes naturelles qui touchent directement la solvabilité des emprunteurs. Lorsqu’un emprunteur se trouve dans une situation d’insolvabilité, la menace devient importante pour le banquier. L’établissement de crédit peut voir une perte partielle ou totale des créances ainsi que des revenus du client. Il est primordial que la banque connaisse l’origine et les causes de l’insolvabilité pour évaluer le risque afin de le réduire au maximum31 . Si le risque provient de la politique de crédit de l’établissement financier, alors les objectifs doivent être revus pour stabiliser les menaces des portefeuilles de prêt. Il s’agit de remettre en question les marges qui sont réalisées sur les crédits, les outils qui peuvent atténuer les risques, le traitement et la gestion des dossiers, les segments de clientèle qu’il faut travailler en priorité ainsi que les types de crédit qui doivent être dynamisés ou non32 . Les risques entre le marché des particuliers et des professionnels présentent des différences. Les banques procèdent à une identification spécifique en fonction du type de client. Dans le cas d’un particulier l’identification des risques va se baser sur les flux prévisionnels entrants et sortants. Tandis que si le client est un professionnel l’analyse devra être plus poussée à travers un diagnostic financier. Pour mener ces recherches, la banque utilise comme ressource principale les états financiers selon CHILLAZ et FERRONIERE33 . Dans le cadre de la relation bancaire, on observe un certain degré d’asymétrie d’information entre le créancier et son débiteur. L’emprunteur a une position supérieure à celle de la banque car il connait l’ensemble des informations relatives à la demande de prêt. Le banquier quant à lui doit recueillir le plus de données possibles afin de déterminer les motivations du client. Suite à cela l’établissement de crédit doit émettre un jugement objectif pour définir si le projet du demandeur de prêt est solvable. Cependant le client peut parfois oublier ou dissimuler des informations compromettantes qui ne sont pas favorables à l’octroi d’un prêt. Si le banquier détenait l’ensemble des informations sur le projet et la situation, il n’aurait peut-être pas accordé de crédit. Toutefois ces évènements peuvent se produire même si le banquier reste très vigilent. Le client peut décider de financer un investissement très risqué mais parfois très rémunérateur avec un endettement bancaire. Cela engendre des menaces majeures que la banque doit impérativement gérer rapidement afin de reprendre le contrôle sur le risque de contrepartie34 . Néanmoins les établissements de crédit disposent d’un atout extrêmement important dans la gestion du risque de crédit. Les banques possèdent des filières des risques spécifiques qui travaillent exclusivement sur les menaces liées aux activités bancaires. Cette organisation au sein des banques est une véritable force. Elles peuvent traiter rapidement et efficacement grâce à des experts les différents dangers, qui pèsent sur les crédits bancaires afin de trouver des solutions adaptées35 . Au sein des cellules du risque, les experts sont aidés par des outils de gestion permettant une évaluation des menaces sur les portefeuilles. Ces méthodes d’analysesfournissent des données complémentaires aux avis des experts afin de prendre des mesures les plus adaptées possibles Section 2 : les differents types de risque dans le secteur bancaire tunisien 2-1 : les risques de crédit : Un risque crédit découle de l’incertitude sur la capacité ou la volonté de la contrepartie ou le risque du client d’exécuter ses obligations c’est -à-dire que si l’emprunteur ne rembourse pas sa dette à l’échéance ; il peut perdre tout ou partie de la ligne de crédit 2-2 : les risques de marché : e risque de marché fait référence au risque que les banques subissent des pertes financières en raison des variations des prix des instruments financiers , des taux de change et de taux d’intérêt 2-3 : les risques de liquidité : les risque de liquidité peuvent provenir de l' incapacité des banques à se refinancer . parallèlement ; les dépots à court terme des banques connaitront également une forte transformation en conséquence le banque a constaté que ses ressources financières étaient insuffisantes pour faire face à sa maturité à court terme 2-4 : Les risques opérationnels : Le risque opérationnels de la banque fait référence au risque de perte financière due à l’insuffisance ou à l’échec des procédures , des employés , des systémes internes . ou des événements extérieurs 2-5 : les risques de change : 2-6 : les risques de taux d’intérêt : Le risque de taux d'intérêt est le risque que fait courir, au porteur d'une créance ou à un emprunteur à taux fixe ou à taux variable, l'évolution des taux d'intérêt entre la date de contraction d'un engagement (prêteur ou emprunteur) et la date du règlement de la dette. Le risque de taux d'intérêt implique fréquemment un risque de moins-value temporaire ou définitif en capital. Il peut s'appliquer aussi bien à un investisseur en titres de créances négociables qu'à un prêteur de deniers. 2-6 : les risques stratégiques : il s'agit des risques liés aux décisions des organes de décision de la banqueet ces risques peuvent entrainer des pertes économiques imprévues Section 3 : L évolution de risque de crédit uploads/Finance/ molka 1 .pdf