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1 MINISTERE DE L’ENSEIGNEMENT SUPERIEUR FSGT ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE Pr

1 MINISTERE DE L’ENSEIGNEMENT SUPERIEUR FSGT ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE Projet de Fin d’Études en vue de l’obtention du Diplôme En Licence Appliquée en Technique Bancaire et Financière Elaboré par : Jemai Houda Organisme d’Accueil La Société Tunisienne de Banque Encadreur pédagogique : Maître de stage : Professor Mokaddem Lamia Mr Ezzine Wassim Année Universitaire 2018/2019 2 Dédicace Nous dédions ce travail à Nos mères, sources de tendresse et d’amours pour leurs soutiens tout le long de notre vie scolaire. Nos pères, qui nous ont toujours soutenus et qui ont fait tout possible pour nous aider. Nos frères et nos sœurs, que nous aimons beaucoup. Notre grande famille. Nos cher ami (e) s, et enseignants. Tout qu’on collaboré de prés ou de loin à l’élaboration de ce travail. 3 Remerciement Avant de commencer de la présentation de ce projet, nous profitons l’occasion pour remercier du fond de cœur toute personne qui a contribué au prêt ou loin à la réalisation de ce projet. Nous tenons à exprimer notre profonde reconnaissance à ma chère Mme MOKADDEM LAMIA professeur encadrant pour son soutient et pour son aide qui a beaucoup de patience et de gentillesse et pour leur effort pour que ce projet été bien travailler. Mes remerciements à Mr EZZINE WASSIM chef d’agence qui me donne l’honneur de faire mon stage au sein de la banque avec beaucoup de patience aussi je veux remercier pour les conseils et les aides qu’ils ont pu me prodiguer au cours de cette période. Il a été plus qu’un maitre de stage, il ma guidé, critiqué, faire des suggestions. Son encouragement permanent et son dynamisme organisateur m’ont énormément facilité la tache. Je lui remercie vivement pour tous. Je tiens à remercier Mme GHANMIE SALMA, Mme SELLAOUTI CYRINE, Mme HAMMAMI HADHEMI qui m’ont formés et accompagnés tout au long de cette expérience professionnelle avec beaucoup de patience et pédagogie. 4 Elle m’a guidée, conseillée tout au cours de mon stage. SOMMAIRE Introduction générale..........................................................................5 Chapitre 1 : présentation de secteur bancaire Tunisien et de la Société Tunisienne de Banque....7 Section 1 : Présentation du secteur bancaire Tunisien...........................................................................7 Section 2 : Présentation de la Société Tunisienne de Banque..............................................................10 Chapitre 2 : Les risques de crédits....................................................................................................26 Chapitre 3 : Les crédits octroyés par la société tunisienne de banque :.........................................35 Section 1 : Les tâches effectuées au sein de stage :.............................................................................35 Section 2 : Les conditions d’octroi de crédit.........................................................................................38 Section 3 : constitution de dossier de crédit........................................................................................39 Section 4 : l’étude de dossier de crédit et analyse...............................................................................41 Section 5 : risque de crédit : cas d’un crédit personnel aménagement................................................43 Section 6 : les solutions pour faire face aux risques de crédit..............................................................46 Conclusion……………………………………………………………… ……….49 5 Introduction générale Le risque, de par la nature du secteur financier, est au centre de l’activité bancaire. Son évaluation est donc un enjeu majeur pour les banques afin d’assurer la pérennité de l’activité et d’éviter la faillite. Parmi les différents types de risque, le risque de crédit reste le plus important et le plus préoccupant. En effet, le crédit constitue le produit le plus rentable pour les banques, or comme sa récupération reste sujette à des facteurs externes, le risque du crédit devient très important. Pour remédier à cela, une gestion efficace du risque est indispensable. L’évaluation de ce risque est essentielle pour les banques qui doivent estimer la probabilité de remboursement et celle de nom remboursement afin de décider d’accorder ou de n’accorder pas le crédit au client. A cause de l’asymétrique de l’information et l’insuffisance des données qui concernent ce type d’emprunteurs, les banquiers sont appelés à trouver des manières de mesurer du risque de non remboursement. Le risque de crédit appelé aussi le risque de contre partie, peut être définis comme le risque que les flux futurs attendus ne se produiront pas et que le remboursement ne seront pas terminés a l’échéance. Nous essayons dans le cadre de notre recherche d’analyser le risque de crédit et les méthodes adoptées par la banque pour minimiser ce risque. C’est pour ça nous prenons l’exemple de STB au nous faisons notre stage pour mieux expliquer et synthétisée la situation. Donc le risque de crédit apparait en tant que des défis actuels, donc nous allons définir, évaluer et gérer ce risque pour améliorer la performance de la banque. Donc quel est le risque de crédit ? Comment on peut le gérer ? Au cours de ce travail de recherche, nous sommes intéressée à la gestion du risque de crédit ; le 1ère chapitre, a été consacré pour la présentation de la STB. Au deuxième chapitre nous mettons l’accent sur la définition de risque de crédit et typologie de risque de crédit de même 6 nous avons développé les causes et les conséquences du risque de contrepartie .Au troisième chapitre, il fait l’objet d’une étude empirique qui consiste mesure les critères d’attributions des crédits octroyés par la STB analyse et solutions Chapitre 1 : présentation de secteur bancaire Tunisien et de la Société Tunisienne de Banque INTRODUCTION : Dans ce premier chapitre nous parlons de secteur bancaire Tunisien et nous allons présenter la Société Tunisienne de Banque leur historique, comment s’organiser, ces services et en fin quelque chiffre résulte de l’activité de la banque. CHAPITRE 1 : Présentation du secteur bancaire Tunisien Et de la Société Tunisienne de Banque 7 Section 1 : Présentation du secteur bancaire Tunisien L’économie Tunisienne étant financée majoritairement par endettement, l’activité de l’ensemble du système financier demeure essentiellement concentrée sur le secteur bancaire, composé de 24 banques, dont 21 banques résidentes qui accaparent une part de 90,1%1 du total des actifs, 92,2%2 des crédits et 95,6%3 des dépôts de l'ensemble des établissements de crédit. Parmi ces banques, onze sont cotées sur la Bourse de Tunis. Il s’agit de la BNA, la BH et la STB, dont le capital est détenu majoritairement par l’Etat, d’Attijari Bank, ATB, UIB et UBCI, dont le capital est à majorité étrangère, ainsi que les banques privées Tunisiennes qui sont la BIAT, la BT et l’Amen Bank. Quant aux banques non cotées, elles sont au nombre de dix. Il s’agit de l’Arab Banking Corporation ABC, de la Banque de Financement des Petites et Moyennes Entreprises BFPME, de la Banque Tuniso-Koweitienne BTK, la Banque Tuniso- Libyenne BTL, la Banque Tunisienne de Solidarité BTS, la CITY BANK, la Société Tuniso-Saoudienne d’Investissement et de Développement STUSID Bank, la Banque Zitouna, la Banque Franco- Tunisienne BFT6 et la Tunisian-Qatari Bank (TQB) devenue récemment Qatari National Bank QNB, suite à l’acquisition, par les Qataris, de la participation tunisienne dans le capital. Quant à Al Baraka Bank, qui avait jusqu’en 2013 un statut de Banque offshore, elle vient d’obtenir l’agrément pour une activité onshore, qui devient effectif à partir de 2014. Ainsi le renforcement de la présence des deux dernières banques citées, dénote de l’intérêt encore porté par les étrangers au secteur financier Tunisien. Évolution du nombre de banques suivant le statut de l’actionnariat 2015 2016 2017 Banques publiques 7 7 7 Banques à capitaux étrangers 9 1013 10 Banques à capitaux privés tunisiens 3 3 3 8 Banques mixtes 3 3 3 Total 22 23 23 Source : BCT Par ailleurs, au vu de l’importance de la concurrence qui règne sur le secteur, les banques se sont concentrées sur l’extension de leur réseau d’agences, dans l’objectif de se rapprocher de la population pour un meilleur drainage des ressources. Les banques cotées accaparant plus de 92% du réseau global avec plus de 1 326 agences. Le réseau des banques non cotées, bien plus limité, a quasiment doublé en trois ans, passant de 58 agences et représentations en 2009, à 109 en 2012. Concentration de l’activité bancaire suivant la nature de l’établissement 2015 2016 2017 Total actif (en MD) 97 388 107 701 121 145 Part des banques résidentes (en %) 91,6% 91,8% 91,6% Part des banques non-résidentes (en%) 4,5% 4,2% 4,2% 9 Part des établissements de leasing (en%) 3,6% 3,7% 3,9% Part des sociétés de factoring (en%) 0,3% 0,3% 0,3% Crédits à la clientèle (en MD) 63 991 70 056 79 003 Part des banques résidentes (en %) 93,1% 93,1% 92,7% Part des banques non-résidentes (en %) 1,7% 1,4% 1,5% Part des établissements de leasing (en%) 4,8% 5,1% 5,4% Part des sociétés de factoring (en%) 0,4% 0,4% 0,4% Dépôts de la clientèle (en MD) 53 569 58 086 64 559 Part des banques résidentes (en%) 97,2% 97,3% 97,2% Part des banques non-résidentes (en%) 2,8% 2,7% 2,8% Source : BCT Section 2 : Présentation de la Société Tunisienne de Banque Pour soutenir et encourager les efforts en vue du relèvement économique, la Tunisie a mis en place ces auxiliaires indispensables que sont les établissements de crédit, de banque et d’investissements. A côté de la Banque nationale agricole, spécialisée dans le crédit agricole comme son nom l’indique, figurent aujourd’hui deux institutions qui à elles seules assument un rôle prépondérant dans le financement ou le lancement des projets d’industrialisation : la Société nationale d’investissements et la Société tunisienne de banque. La Société tunisienne de banque (S.T.B.) est uploads/Finance/ projet-fin-d-x27-etude-h-3.pdf