Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

RAPPORTS ANNUELS EXERCICE 2019 Comptes sociaux Comptes consolidés Groupe Banque

RAPPORTS ANNUELS EXERCICE 2019 Comptes sociaux Comptes consolidés Groupe Banque Populaire du Sud 1 TABLE DES MATIERES 1 Rapport sur le gouvernement d’entreprise 1.1 Présentation de l’établissement………………………………………………………………… 6 1.1.1 Dénomination, siège social et administratif………………………………………………. 6 1.1.2 Forme juridique……………………………………………………………………………… 6 1.1.3 Objet social………………………………………………………………………………….. 6 1.1.4 Date de constitution, durée de vie………………………………………………………… 6 1.1.5 Exercice social……………………………………………………………………………… 7 1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe 7 1.2 Capital social de l’établissement……………………………………………………………….. 8 1.2.1 Parts sociales………………………………………………………………………………. 8 1.2.2 Politique d’émission et de rémunérations des parts sociales…………………………. 9 1.3 Organes d’administration, de direction et de surveillance………………………………… 10 1.3.1 Conseil d’administration…………………………………………………………………… 10 1.3.1.1 Pouvoirs…………………………………………………………………………………. 10 1.3.1.2 Composition…………………………………………………………………………….. 10 1.3.1.3 Fonctionnement………………………………………………………………………… 12 1.3.1.4 Comités…………………………………………………………………………………. 13 1.3.2 Direction générale…………………………………………………………………………. 15 1.3.2.1 Mode de désignation………………………………………………………………….. 15 1.3.2.2 Pouvoirs………………………………………………………………………………… 16 1.3.3 Gestion des conflits d’intérêt…………………………………………………………….. 16 1.3.4 Commissaires aux comptes……………………………………………………………… 16 1.4 Eléments complémentaires…………………………………………………………………….. 17 1.4.1 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation…………………………………………………………………………… 17 1.4.2 Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux………………………… 18 1.4.3 Conventions significatives (article L.225-37-4 du code de commerce)…………….. 20 1.4.4 Projets de résolutions……………………………………………………………………. 20 2 Rapport de gestion 2.1 Contexte de l’activité…………………………………………………………………………… 30 2.1.1 Environnement économique et financier………………………………………………. 30 2.1.2 Faits majeurs de l’exercice……………………………………………………………… 31 2.1.2.1 Faits majeurs du Groupe BPCE……………………………………………………. 31 2.1.2.2 Faits majeurs de l’entité (et de ses filiales)……………………………………….. 35 2.1.2.3 Modifications de présentation et de méthodes d’évaluation……………………. 35 2.2 Déclaration de performance extra-financière………………………………………………. 36 2.2.1 La différence coopérative des Banques Populaires………………………………… 36 2.2.1.1 Le secteur bancaire face à ses enjeux…………………………………………… 36 2.2.1.2 Le modèle coopératif garant de stabilité et de résilience………………………. 36 2.2.1.3 Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’économie des territoires 37 2 2.2.2 Les risques et les opportunités d’une RSE coopérative…………………………… 39 2.2.2.1 L’analyse des risques extra-financiers pour construire une stratégie RSE coopérative, pertinente et ambitieuse…………………………………………. 39 2.2.2.2 Les indicateurs clés de pilotage RSE………………………………………….. 41 2.2.2.3 Un engagement coopératif & RSE évalué et prouvé………………………… 43 2.2.3 Gouvernance coopérative : participer à la construction………………………… 47 2.2.3.1 L’animation du modèle coopératif……………………………………………… 47 2.2.3.2 Une conduite des affaires guidée par l’éthique et l’exemplarité……………. 50 2.2.3.3 Les salariés au cœur du modèle………………………………………………. 58 2.2.4 Au plus proche des clients…………………………………………………………. 65 2.2.4.1 Un accompagnement personnalisé de tous les clients……………………… 65 2.2.4.2 Une offre de produits favorables à la transition énergétique, écologique et solidaire………………………………………………………………………….. 65 2.2.5 Conjuguer vision long terme & développement régional………………………. 72 2.2.5.1 Une proximité constante avec les parties prenantes locales………………. 72 2.2.5.2 L’empreinte socio-économique de la Banque en tant qu’employeur, acheteur et mécène…………………………………………………………………………. 73 2.2.6 Attentifs aux enjeux environnementaux et sociaux……………………………… 78 2.2.6.1 La considération des risques environnementaux et sociaux avant l’octroi de Crédit………………………………………………………………………………. 78 2.2.6.2 La réduction de l’empreinte environnementale des activités de la Banque 78 2.2.7 Note méthodologique………………………………………………………………… 80 2.2.8 Rapport de l’organisme tiers indépendant la DPEF figurant dans le rapport de gestion………………………………………………………………………………… 84 2.3 Activités et résultats consolidés de l’entité…………………………………………….. 87 2.3.1 Résultats financiers consolidés…………………………………………………….. 87 2.3.2 Présentation des secteurs opérationnels…………………………………………. 88 2.3.3 Activités et résultats par secteur opérationnel…………………………………… 88 2.3.4 Bilan consolidé et variation des capitaux propres……………………………….. 88 2.4 Activités et résultats de l’entité sur base individuelle………………………………….. 88 2.4.1 Le renforcement permanent de la proximité………………………………………. 88 2.4.2 Activité………………………………………………………………………………….. 91 2.4.3 Les résultats……………………………………………………………………………. 92 2.4.4 Evolution du bilan et du hors bilan…………………………………………………… 92 2.5 Fonds propres et solvabilité…………………………………………………………………. 92 2.5.1 Gestion des fonds propres………………………………………………………….. 92 2.5.1.1 Définition du ratio de solvabilité…………………………………………………… 92 2.5.1.2 Responsabilité en matière de solvabilité…………………………………………. 93 2.5.2 Composition des fonds propres……………………………………………………. 94 2.5.2.1 Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1)…………………………………. 94 2.5.2.2 Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1)………………………………. 94 2.5.2.3 Fonds propres de catégorie 2 (T2)………………………………………………… 94 2.5.2.4 Circulation des fonds propres……………………………………………………… 94 2.5.2.5 Gestion du ratio de l’établissement………………………………………………... 94 2.5.2.6 Tableau de composition des fonds propres………………………………………. 95 2.5.3 Exigences de fonds propres……………………………………………………………. 95 2.5.3.1 Définition des différents types de risques…………………………………………. 95 2.5.3.2 Tableau des exigences en fonds propres et risques pondérés…………………. 96 2.5.4 Ratio de Levier……………………………………………………………………………. 96 2.5.4.1 Définition du ratio de levier…………………………………………………………… 96 2.5.4.2 Tableau de composition du ratio de levier………………………………………….. 97 3 2.6 Organisation et activité du Contrôle interne……………………………………………….. 97 2.6.1 Présentation du dispositif de contrôle permanent…………………………………… 98 2.6.2 Présentation du dispositif de contrôle périodique………………………………… 100 2.6.3 Gouvernance…………………………………………………………………………. 101 2.7 Gestion des risques……………………………………………………………………………. 102 2.7.1 Dispositif de gestion des risques et de la conformité…………………………….. 102 2.7.1.1 Dispositif Groupe BPCE…………………………………………………………. 102 2.7.1.2 Direction des Risques……………………………………………………………. 102 2.7.1.3 Principaux risques de l’année 2019…………………………………………….. 104 2.7.1.4 Culture Risques et conformité…………………………………………………… 105 2.7.1.5 Appétit au risque………………………………………………………………….. 106 2.7.2 Facteurs de risques……………………………………………………………………….. 110 2.7.3 Risques de crédit et de contrepartie…………………………………………………….. 111 2.7.3.1 Définition………………………………………………………………………………… 111 2.7.3.2 Organisation de la gestion des risques de crédit…………………………………… 111 2.7.3.3 Suivi et surveillance des risques de crédit et de contrepartie…………………….. 112 2.7.3.4 Travaux réalisés en 2019……………………………………………………………… 116 2.7.4 Risques de marché………………………………………………………………………… 117 2.7.4.1 Définition………………………………………………………………………………… 117 2.7.4.2 Organisation du suivi des risques de marché………………………………………. 117 2.7.4.3 Loi de séparation et de régulation des activités bancaires……………………….. 118 2.7.4.4 Mesure et surveillance des risques de marché…………………………………….. 118 2.7.4.5 Simulation de crise relative aux risques de marché………………………………. 118 2.7.4.6 Travaux réalisés en 2019…………………………………………………………….. 119 2.7.5 Risques structurels de bilan……………………………………………………………… 120 2.7.5.1 Définition……………………………………………………………………………….. 120 2.7.5.2 Organisation du suivi des risques de gestion de bilan……………………………. 120 2.7.5.3 Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux……………………………….. 121 2.7.5.4 Travaux réalisés en 2019……………………………………………………………. 123 2.7.6 Risques opérationnels……………………………………………………………………. 123 2.7.6.1 Définition……………………………………………………………………………….. 123 2.7.6.2 Organisation du suivi des risques opérationnels…………………………………... 124 2.7.6.3 Système de mesure des risques opérationnels…………………………………… 125 2.7.6.4 Coût du risque de l’établissement sur les risques opérationnels……………….. 126 2.7.6.5 Travaux réalisés en 2019……………………………………………………………. 126 2.7.7 Risques juridiques / Faits exceptionnels et litiges……………………………………. 126 2.7.8 Risques de non-conformité……………………………………………………………... 126 2.7.8.1 Organisation de la fonction conformité au sein du Groupe BPCE……………… 126 2.7.8.2 Suivi des risques de non-conformité………………………………………………. 126 2.7.8.3 Travaux réalisés en 2019…………………………………………………………… 129 2.7.9 Continuité d’activité……………………………………………………………………… 129 2.7.9.1 Organisation et pilotage de la continuité d’activité……………………………….. 129 2.7.9.2 Travaux réalisés en 2019…………………………………………………………… 133 4 2.7.10 Sécurité des systèmes d’information…………………………………………………. 134 2.7.10.1 Organisation et pilotage de la filière SSI………………………………………... 134 2.7.10.2 Suivi des risques liés à la sécurité des systèmes d’information……………… 134 2.7.11 Risques climatiques……………………………………………………………………. 135 2.7.11.1 Contexte…………………………………………………………………………… 135 2.7.11.2 Travaux réalisés en 2019……………………………………………………….. 136 2.7.12 Risques émergents……………………………………………………………………. 137 2.8 Evènements postérieurs à la clôture et perspective…………………………………….. 137 2.8.1 Les évènements postérieurs à la clôture………………………………………………. 137 2.8.2 Les perspectives et évolutions prévisibles…………………………………………….. 138 2.9 Eléments complémentaires……………………………………………………………………. 141 2.9.1 Information sur les participations, liste des filiales importantes, liste des succursales 141 2.9.2 Activités et résultats des principales filiales…………………………………………….. 142 2.9.3 Tableau des cinq derniers exercices……………………………………………………. 142 2.9.4 Délais de règlements des clients et des fournisseurs…………………………………. 142 2.9.5 Informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération (article L.511-102 du code monétaire et financier)…………………………………….. 144 2.9.6 Informations relatives aux comptes inactifs (articles L.312-19, L.312-20 et R 312-21 du code monétaire et financier)…………………………………………………………… 150 3 Etats financiers 3.1 Comptes consolidés………………………………………………………………………………. 151 3.1.1 Comptes consolidés au 31 décembre 2019 (avec comparatif au 31 décembre 2018) 3.1.1.1 Compte de résultat……………………………………………………………………… 151 3.1.1.2 Résultat global………………………………………………………………………….. 151 3.1.1.3 Bilan………………………………………………………………………………………. 152 3.1.1.4 Tableau de variation des capitaux propres…………………………………………… 154 3.1.1.5 Tableau des flux de trésorerie…………………………………………………………. 155 3.1.2 Annexe aux comptes consolidés………………………………………………………….. 156 3.1.2.1 Cadre général…………………………………………………………………………… 156 3.1.2.2 Normes comptables applicables et comparabilité…………………………………… 158 3.1.2.3 Consolidation……………………………………………………………………………. 167 3.1.2.4 Notes relatives au compte de résultat………………………………………………… 174 3.1.2.5 Notes relatives au bilan………………………………………………………………… 179 3.1.2.6 Engagements……………………………………………………………………………. 208 3.1.2.7 Exposition aux risques………………………………………………………………….. 209 3.1.2.8 Avantages du personnel et assimilés…………………………………………………. 221 3.1.2.9 Activités d’assurance……………………………………………………………………. 226 3.1.2.10 Juste valeur des actifs et passifs financiers………………………………………… 226 3.1.2.11 Impôts…………………………………………………………………………………… 235 3.1.2.12 Autres informations……………………………………………………………………. 237 3.1.2.13 Détail du périmètre de consolidation………………………………………………… 245 5 3.1.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés…………………. 247 3.2 Comptes individuels……………………………………………………………………………….. 256 3.2.1 Comptes individuels au 31 décembre 2019 (avec comparatif au 31 décembre 2018) 256 3.2.1.1 Compte de résultat………………………………………………………………………. 256 3.2.1.2 Bilan……………………………………………………………………………………….. 257 3.2.1.3 Hors bilan…………………………………………………………………………………. 257 3.2.2 Notes annexes aux comptes individuels…………………………………………….. 259 3.2.2.1 Cadre général………………………………………………………………………. 259 3.2.2.2 Principes et méthodes comptables généraux…………………………………… 262 3.2.2.3 Informations sur le compte de résultat…………………………………………… 263 3.2.2.4 Informations sur le bilan…………………………………………………………… 270 3.2.2.5 Informations sur le hors bilan…………………………………………………….. 295 3.2.2.6 Autres informations………………………………………………………………… 299 3.2.2.7 Comptes Proforma………………………………………………………………… 301 3.2.3 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels……………. 303 3.2.4 Conventions réglementées et rapport spécial des commissaires aux comptes…. 311 4 Déclaration des personnes responsables 4.1 Personne responsable des informations contenues dans le rapport…………………. 313 4.2 Attestation du responsable……………………………………………………………………. 313 6 RAPPORT ANNUEL EXERCICE 2019 1 Rapport sur le gouvernement d’entreprise 1.1 Présentation de l’établissement 1.1.1 Dénomination, siège social et administratif Banque Populaire du Sud Siège social : 38 boulevard Georges Clemenceau – 66966 Perpignan Cedex 09 1.1.2 Forme juridique La société est une société anonyme coopérative de banque populaire à capital variable enregistrée au registre du commerce et des sociétés de Perpignan sous le numéro 554200808 régie par les articles L. 512-2 et suivants du code monétaire et financier et l’ensemble des textes relatifs aux banques populaires, la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, les titres I à IV du livre II du code de commerce, le chapitre Ier du titre I du livre V et le titre III du code monétaire et financier, uploads/Finance/ rapport-annuel-2020-exercice-2019-bpsud.pdf