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RAPPORT D'EVALUATION DE AFIB SA Nous avons pris la direction générale d'AFIB SA

RAPPORT D'EVALUATION DE AFIB SA Nous avons pris la direction générale d'AFIB SA le 1er Juillet 2016. A notre prise de fonction, nous attendions du Conseil d'Administration des orientations claires ainsi des objectifs précis afin d’élaborer et de mettre sur pieds notre stratégie de développement. Ces orientations et objectifs n’ont jamais été définis. Et ceci pour la simple raison que le dit CA ne sait comment s’y prendre compte tenu de sa méconnaissance de la situation réelle de l’Entreprise. Nous avons donc pendant les 06 derniers mois analysé, évalué l’état des lieux et dégagé un diagnostic complet de l'entreprise à fin de proposer au CA les pistes de sortie possible pour le redressement de l'entreprise. Ce rapport est avant tout un état des lieux sur la base d’une simple observation de ce qui se fait dans l'entreprise à ce jour. Nous ne porterons un jugement que si la pratique en cours est contraire à l'orthodoxie du métier. 1 Etat des lieux Nous allons commencer ce rapport la présentation des chiffres en grandes masse de l'entreprise, en termes de dépôt, de crédit et des comptes de gestion. a. Les dépôts d'AFIB SA : Le tableau ci-dessous retrace le profil complet des dépôts d'AFIB SA au 31/12/2016. Type de produit Nombre de déposant Montant Répartition en pourcentage Resources stable 11 1 493 000 000 54,20% Bon de caisse 10 1 478 000 000 53,65% Porteur 1 1 650 000 000 23,60% Porteur 2 1 405 000 000 14,70% Porteur 3 1 335 000 000 12,16% Les autres porteurs 7 88 000 000 3,19% Dépôt à terme 1 15 000 000 0,54% Total 1 493 000 000 54,20% Ressources à vue 3761 1 261 683 273 45,80% COURANT ENTREPRISE INDIVI. 219 107 156 052 3,89% COURANT ENTREPRISE SA 8 24 975 732 0,91% COURANT ENTREPRISE SARL 41 26 566 154 0,96% COURANT ENTREPRISE GIC/GIE 8 2 663 136 0,10% COURANT ISLAMIQUE 6 186 802 0,01% COURANT DES ASSOCIATIONS 8 9 937 761 0,36% CHEQUES PARTICULIERS 117 60 604 492 2,20% CHÈQUE BOOSTER WOMEN 134 314 694 0,01% CHEQUES DES SALARIES 560 4 323 596 0,16% CHEQUE DES FONCTIONNAIRES 357 119 008 667 4,32% COURANT DES PENSIONNÉS 49 2 986 416 0,11% CHEQUES DU PERSONNEL 25 61 600 0,00% EPARGNE PARTICULIER 2141 821 089 691 29,81% EPARGNE ASSOCIATIONS 57 80 887 725 2,94% EPARGNE INVESTISSEMENT 23 755 725 0,03% EPARGNE ISLAMIQUE 8 165 030 0,01% Total encours 2 754 683 273 100,00% IL est important de noter qu'au 31/12/2016, notre trésorerie totale s'élevait à FCFA 104.495.892 Banques & Caisses comprises. 2 Ce niveau de liquidité ne peut couvrir que 04 jours de sollicitations de retrait des clients (Ratio de liquidité <10%): c’est dire à quel point le ratio de liquidité est mauvais chez AFIB SA Tel que présenté, nos ressources sont constituer à 54% de ressources stables (elles mêmes composées à 99% des bons de caisse et à 1% des DAT) et à 45 % par des ressources à vue. Les bons de caisses sont portés à 94% (soit 1390.000.000) par 3 clients. Pour information, le coût de rémunération annuelle des ressources à terme est évalué à FCFA 141.402.400 sur l'année 2016, soit un taux de rémunération moyen de 10% pour les bons de caisses. Les dépôts à vue quant à eux sont rémunérés en moyenne à 1.7%. LIBELLE MONTANT REMUNERATION TAUX MOYEN BONS DE CAISSE 1.478.000.000 141402400 10% DEPOTS A VUE 1.261.683.273 21966248 1.7% 3 b. Les engagements Le tableau ci-dessous fait l'économie des engagements de l'entreprise au 31/12/2016. AFIB SA DESIGNATIONS Nbre Clients MONTANT TOTAL1 TOTAL2 TOTAL3 TOTAL ENGAGEMENTS EN COMPTE 932 2 613 315 630 AGIONS 390 507 203 810 TOTAL ENGAGEMENTS REELS 542 2 106 111 820 SAIN 219 119 239 476 IMPAYES GLOBAL 323 1 986 872 344 IMPAYES COUVERTS PAR TF & sureté réelle 46 1 433 963 798 IMPAYES NON COUVERTS 277 552 908 546 0 TOTAL ENGAGEMENTS REELS 574 2 106 111 820 ENGAGEMENTS SIGNATURE 401 1 625 350 213 ENGAGEMENTS TRESORERIE 173 480 761 607 0 DETAIL ENGAGEMENTS REELS 0 2 106 111 820 Employe_AFIB SA 15 14 350 533 Pensions & salaries 193 69 317 144 BFR 269 886 441 766 CONSO 4 77 999 180 MP 60 1 058 003 197 MP REALISE 38 740 615 129 MP RESILIE 2 94 029 753 MP NON REALISE /PAS INFO 20 223 358 315 RECAPITULATIF DU PORTEFEUILLE DES ENGAGEMENTS_Dec 2016 Commentaires: Notre encours total est 2 106 111 820 il représente le capital restant du au 31/12/2016. Dans cette masse d'argent nous avons un encours sain de 119 239 476 essentiellement constitués des crédits à la consommation et notamment ceux accordés aux fonctionnaires et salariés du privé. Cet encours sain représente 6% de l'encours total. Nous avons ainsi un portefeuille à risque évalué à 94% de notre encours crédit. 50% de notre portefeuille d'engagement est placé sur les marché publics, soit 1 058 003 197 FCFA, 70% de ces marchés ont été réalisés et son attente de payement pour certain et en attente de finition de travaux pour d'autres. Ainsi 30% de ces marchés non réalisé ou alors clients porté disparu sans trace. Au total, 68% de notre encours crédit est couvert par une sureté réelle pour la quasi totalité des titres fonciers. Et dont 32% de l'encours soit un peu plus de 670 000 000 fcfa de nos engagements non couvert par une sureté. 4 c. Les Comptes d'exploitation et de gestion  Situation Bilancielle Le bilan affiche un montant des dotations aux provisions : 258 344 317 FCFA représente l’ensemble des dotations faites de 2008 au 31.12.2015. Pour un portefeuille d'impayé à 94% et dont plus de 50% représenté par des créances de plus 4 ans. Report à nouveau ANNEE 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL Résultat (+)ou(-) -3 184 258 -53 736 361 +14 782 403 -80 486 969 -29 479 689 -99 789 842 -114 800 443 -124 640 457 -491335616 Le bilan affiche un report à nouveau cumulé négatif d'une valeur : 491 335 616 FCFA (quatre cent quatre vingt onze millions trois trente cinq mille six cent seize). Ces pertes qui viennent en diminution des fonds propres sont susceptibles d'être multiplié par deux ou par trois à la suite d'un provisionnement normal des créances de l'entreprise. Les fonds propres. FONDS PROPRES NETS CAPITAL 687 180 000 PRIMES LIEES AU CAPITAL - RESERVELEGALE - RESEVE OBLIGATOIRE - PRIME D'EMISSION 4 554 000 ECART DE REEVALUATION - DEPOTS BLOQUES DES ASSOCIES - REPORT A NOUVEAU CREDITEUR SOUS TOTAL A 691 734 000 REPORT A NOUVEU DEBITEUR - 491 335 618 PERTE DU DERNIER EXERCICE EN ATTENTE D'APPROBATION - 55 914 561 DETTES RATTACHEES ET AUTRES RESSOURCES - DIVIDENDSES A DISTRIBUER FRAIS ET IMMOBILISATIONS INCORPORELLES - 23 128 968 PROVISIONS COMPLEMENTAIRES SOUS TOTAL B - 570 379 147 TOTAL FONDS PROPRES NETS A-B 121 354 853 5 Nos fonds propres au 30/09/2016 sont de 121 354 853 FCFA, mais ils devraient connaitre une augmentation significative après l'intégration de la recapitalisation du mois d'octobre 2016. Il est bien important de noter malgré ladite recapitalisation, le niveau de fonds propres reste largement inférieur au niveau requit. C'est à dire la moitié du capital social. Les normes prudentielles Le tableau ci-dessous présente l'état 7 ratios réglementaires lié à notre activité. ELEMENTS TAUX ACTUELS NORME A RESPECTER OBSERVATIONS RATIO DE DIVISION DES RISQUES 49% <=25% mauvais RATIO DE COUVERTURE DES RISQUES 5% >=10% mauvais RATIO DE COUVERTURE DES IMMOBILISATIONS 67% >= 100% mauvais RATIO DE COUVERTURE DES CREDITS 86% <= À 70% mauvais RATIO DE LIQUIDITE 16.5% < À 100% Mauvais CONSTITUTION DE LA RESERVE LEGALE 0 20% du capital PERTE RATIO DES APPARENTES 368% 20% FPN mauvais Commentaire: AFIB ne respecte aucun des sept ratios prudentiels liés à l'exercice de son activité. d. Les problèmes de réglementation et de conformité. Risque d’infraction ou de non respect des lois, des règles, des règlements, des pratiques prescrites ou des normes éthiques. Le tableau ci-joint retrace l'ensemble des ajustements nécessaires pour être en règle avec le régulateur. DOMAINES AJUSTEMENTS NECESSAIRES REFERENCES ET OBSERVATIONS ORGANISATION ET GOUVERNANCE : - Régularisation des ouvertures d’agences : -Agence siège -Agence Bafoussam -Agence Douala -Agrément Directeur Général Article 40 Règlement N°01/02/CEMAC/UMAC/COBAC relatif aux conditions d’exercice et de contrôle de l’activité de micro finance Article 29Règlement N°01/02/CEMAC/UMAC/COBAC relatif aux conditions d’exercice et de contrôle de l’activité de micro finance. Dossier de demande déposé. Processus en cours. DISPOSITIF DE CONTROLE EXTERNE -Agrément du commissaire aux comptes Article 29 Règlement N°01/02/CEMAC/UMAC/COBAC relatif aux conditions d’exercice et de contrôle de l’activité de micro finance 6 Dossier pas encore constitué LUTTE ANTI BLANCHIMENT - Mise a jour, et application des procédures anti blanchiment en interne. -Mise sur pied d’un système de détection des opérations remarquables et suspectes. -Constitution et transmission à l’ANIF de des dossiers de soupçon -Elaboration de la liste des personnes politiquement exposées. -Règlement Cobac2005/01 et autres -Rapport COBAC- AFIB 2014 REPORTING Transmission des rapports des commissaires aux comptes à la COBAC Article uploads/Finance/ rapport-d-x27-evaluation.pdf