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Centre de formation professionnelle et d’aide des jeunes À l’emploi OULED OUJIH

Centre de formation professionnelle et d’aide des jeunes À l’emploi OULED OUJIH KENITRA Fiduciaire Seboucompta S.A.R.L.  Période de stage : DE 15/03/2021 AU 01/04/2021  Réalisé par : Mme Hasna Rmaili.  Encadré par : Mme Bouchra Mechehoul  Filière : Technicien comptable d’entreprise Année de formation : 2020/2021. Dédicace Je dédie ce travail : A ma famille est spécialement : Ma mère qui m’a donné tant de tendresse et de bonheur Pendant toute ma vie, Mon père que j’aime beaucoup et j’espère qu’il sera En bonne santé, A tout les membres de ma famille Rmaili A tous les encadrant, enseignants et toutes les personnes qui ont contribué de près ou de loin à la réalisation de ce travail. Remerciements Avant d’exposer la synthèse de mon stage, je tiens tout d’abord à exprimer ma profonde gratitude à notre Directeur, Mme Amina El falhi et j’adresse mes remerciements les plus sincères à mes formateurs, notamment : Mme Halima Nahi, Karima El Achouri, ainsi que Mr Ahmed Harrar, Hamid Elaidi, Abelhafid El ghazy et je leur exprime mon grand respect pour la compréhension qu’ils ont toujours manifesté à mon égard ; Je tiens également à exprimer ma profonde gratitude à Mme Khadija Jaouin, Gérante chef comptable de la «Fiduciaire Seboucompta SARL», et les autres stagiaires pour leur bienveillance et leur détermination à ce que notre formation alternée y compris le présent stage se déroule dans les meilleurs conditions ; Aussi je voudrais à cette occasion, exprimer mes plus vifs remerciements à mon encadrante Mme Bouchra Mechehoul, pour toute l'aide qu'il m'a apportée. De plus j’adresse mes sincères remerciements à mes camarades pour leur présence dans les moments difficiles et les excellents moments que j’ai passés avec eux tout au long de cette formation. Sommaire Avant-propre : ----------------------------------------------------------------1 Partie I :  Présentation générale de la société fiduciaire et ses fonctions ------2-3  Information entreprise Seboucompta --------------------------------------4 Partie II :  Le classement des documents : ---------------------------------------- 5  La vérification des documents : -----------------------------------------7  La saisie des documents : ------------------------------------------- 7 - 9  La déclaration de la TVA : ------------------------------------------9 –11  Logiciels NTCompta : ------------------------------------------------11-12  Système de téléservice : ----------------------------------------------13-15 Conclusion : -------------------------------------------------------------16 Annexes : -------------------------------------------------------------17-19 1 « Avant-propre » Dans le cadre de la formation initiale de chaque étudiant, les cours théoriques sont complétés par l’analyse de cas pratiques, par des visites d’entreprises, et surtout par des stages en entreprises qui permettront à ses stagiaires de confronter des situations réelles ,de nouer des relations nouvelles et d’affronter des difficultés concrètes. J’ai choisi ce stage afin d’exercer la comptabilité dans différents domaines pour varier ma formation, et grâce au fiduciaire SEBOUCOMPTA, j’ai effectué mon stage dans les meilleures conditions dont j’ai pu rédiger mon rapport de stage dans lequel j’ai résumé tout ce que j’ai vu et fait durant cette période. L’élaboration de ce rapport a pour principale source les différents enseignements tirés de la pratique journalière des tâches auxquelles j’étais affectée, mes recherches et bien aussi les entretiens que j’ai pu avoir avec les employés des différents services de cette société. 2 PARTIE I :  Présentation générale de la société fiduciaire et ses fonctions :  La société fiduciaire : Une société fiduciaire propose ses services aux particuliers, entreprises et entrepreneurs afin de les accompagner dans les domaines comptable, fiscal, légal et administratif. Ces différents services peuvent être rendus aux personnes physiques et aux sociétés, ou les deux lorsque leurs patrimoines sont liés. En effet, derrière chaque chef d’entreprise se trouve un investisseur, un chef de famille et un contribuable avec ses propres besoins de gestion de patrimoine, de protection familiale et d’optimisation fiscale.  Rôle et fonctions d’une société fiduciaire : Le domaine d’intervention d’une société fiduciaire varie selon les circonstances. Les banques, les sociétés d’investissement, sociétés de gestion, les entreprises d’assurance sont entre autres qualifiées en tant que fiduciaire. Les fonctions d’une société fiduciaire peuvent aller de la domiciliation d’entreprises ou de personnes, la gestion des comptes, l’établissement de fiches de salaires, à la comptabilité. La plupart des fiduciaires gèrent également certaines tâches administratives : ouverture, gestion ou fermeture de comptes bancaires, révisions ou audits ou encore gestion des ressources humaines et des déclarations fiscales… Les fonctions d’une société fiduciaire comprennent donc principalement : 3  Services aux entreprises  Fiscalité  Domiciliation  Comptabilité  Audit des comptes  Création et gestion d’entreprises  Gestion du personnel  Comptes bancaires professionnels  Aide juridique  Services aux particuliers  Aide à l’investissement  Gestion de patrimoine  Succession  Assurance vie  Conseil immobilier  Fiscalité  Prévoyance / retraite  Gestion de comptes bancaires 4  Information entreprise :  Fiduciaire SEBOUCOMPTA :  Fiche d’identité : Nom du dirigeant Mme. Khadija Jaouin Activité entrepreneur de travaux de comptabilité Adresse Av. Yaacoub Al Mansour Résd Nadia Nabila, Bureau N°2 - Kenitra  TEL : 05 37 32 44 15 Capital 20000 DHS Forme juridique S.A.R. L RC 39867 IF 14437665 ICE 000007773000037 Date de création Avril/2013 5  Organigramme : PARTIE II :  Les Taches Effectuées : 1 . Le Classement des documents : Le classement est une tâche d’organisation indispensable cette tâche consiste à classer les documents de façon à les trouver facilement Chaque dossier est constitué des documents commerciaux (les factures d’achats et de ventes, les relevés bancaires, les bordereaux CNSS, la déclaration TVA) Gerante chef comptable Khadija Jaouin Secretariat Kawtar Services comptabilité (travauxcomptables ,juridique) Said 6 selon leur nature et leur mode de paiement par ordre chronologique en classe ces documents commerciaux. Tous les documents sont groupés dans un seul chrono qui contient les rubriques dont on distingue :  Rubrique factures d’achat : elle regroupe toutes les factures relatives aux achats qui concerne l’activité de l’entreprise payé par chèque ou espèces  Rubrique des factures diverses : elle contient les bons et les factures qui justifient les sorties réalisées par l’entreprise et n’ont pas une relation directe avec l’activité de l’entreprise  Rubrique des factures des ventes : elle contient toutes les factures établies par l’entreprise pour ces clients et qui sont réglée par chèque ou par espèces.  Rubrique de la paie : elle regroupe toutes les déclarations de la CNSS, l’IR/salaire et l’état  Rubrique impôts et taxes : elle regroupe toutes les déclarations avec les reçus de paiement des TVA, IS, Patente…etc.  Rubrique de la banque : elle contient tous les relevés bancaires aves les avis de débit et de crédit qui reflètent les mouvements effectués auprès de la banque. 7 2. La vérification des documents : Cette opération se déroule en parallèle avec celle du classement, et pendant laquelle le comptable doit vérifier par exemple : Chaque facture soit de vente ou d’achat doit comporter les éléments suivants : « le numéro d’identification fiscale de la société, du registre de commerce, de la CNSS, etc. » Les relevés bancaires, les factures d’eau et d’électricité, les factures des frais de téléphone, les quittances du loyer, etc.… de chaque mois doivent figurer successivement. 3. La saisie des documents : Après le classement et la vérification on procède à la dernière phase celle de la saisie qui doit être tenue d’une façon claire chaque enregistrement doit préciser le contenu et les références de la pièce justificative qui l’appuie : * La date de l’opération * Le numéro de l’imputation * Le montant de l’opération * Le libellé de l’opération en mentionnant le numéro de la facture et le nom du fournisseur Ces journaux sont dits auxiliaires, chaque entreprise doit en avoir : 8  Journal Achats (Annexes 1) Page 16  Journal Banque (Annexes 3) Page 17  Journal Vente (Annexes 4) Page 18  Journal Caisse (Annexes 5) Page 18  Journal Achats Le journal D’achat enregistre toutes les opérations d’achats effectuées par l’entreprise, elles sont enregistrées au niveau de chèque ou espèces.  Journal Ventes Le journal Ventes enregistre toutes les opérations de ventes effectuées par l’entreprise et c’est pareil que le journal achats sauf au lieu de TVA récupérable on a TVA facturée.  Journal Caisse Le journal caisse enregistre toutes les opérations payées en espèces, soit factures liées à l’exploitation ou factures diverses, ainsi que les bons de caisse, et l’argent retirée de la banque pour alimenter la caisse, et l’argent retirée de la banque pour alimenter la caisse, qu’on appelle virement de fonds sans oublier de comptabiliser les montants des timbres figurants dans les factures même si le montant et très petit. 9  Journal Banque Chaque entreprise doit savoir son journal bancaire car une entreprise peut savoir différente banque, comme dans la même banque elle peut y avoir différents comptes ouverts. Le journal banque enregistre les mouvements du compte banque de chaque mois soit par :  Décaissement de l’argent par : des chèques, des effets, ordre de virement et avis de débit  Encaissement de l’argent par : des chèques, des effets, ordre de virement et avis de crédit 4. La déclaration de la T.V.A : La uploads/Finance/ rapport-de-stage-souss-accounting-pdf.pdf