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CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO

CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO FINANCE : CAS DE LA COOPEC TARASSOUM Juste-Trésor –Licence Professionnelle CSI-IPEC//IPAG (Paris-Nice)-Juin 2017 Page 1 INTRODUCTION GENERALE CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO FINANCE : CAS DE LA COOPEC 1) Contexte de l’étude L’une des préoccupations majeures des pays en voie de développement (PVD), est le financement de l’économie nationale à travers les activités que mènent les entreprises et les particuliers. Ce besoin a engendré l’intensification des échanges entre les banques et établissements de crédits avec les agents économiques. Mais la liquidation de la plupart des banques de développement suite à la crise bancaire du début des années 1980 dans l’UEMOA, a entrainé la nécessité de promouvoir des structures alternatives de financement capables de mobiliser la petite épargne dans le milieu rural et urbain. Ainsi de nouvelles institutions aux mécanismes d’intervention plus souples, connues sous l’appellation d’Institution de micro finance (IMF) et plus tard de système financiers décentralisés (SFD) ont été crées afin de subvenir au besoin de financement des agents économiques exclu du système bancaire classiques. La Cote d’Ivoire dès 1976 va voir naitre la première institution de Micro finance dans un secteur qui connait un réel essor encore aujourd’hui avec 55 (cinquante cinq) systèmes financiers décentralisés agrées parmi lesquels nous avons l’UNACOOPEC-CI (Union National des Coopératives d’Épargne et de Crédit en Cote d’Ivoire). C’est la plus grande institution de Micro finance en Cote d’ivoire avec ses 161 caisses reparties sur tout l’ensemble du territoire national et ses plus de 800 000 sociétaires. En onze exercices, l’UNACOOPEC1 a cumulé plus de 11 milliards de F CFA (16,8 millions d’euros) de pertes, avec des fonds propres négatifs atteignant 20 milliards de F CFA. La COOPEC Riviera l’une des caisses du réseau est en difficulté au regard des déficits budgétaires constatés et de la dégradation de son portefeuille crédit, quoique bénéficiant de la notoriété de cette union quarantenaire dont elle fait partie. 1 Des déboires dus à une mauvaise gestion : un audit de la Banque centrale en avril 2012 avait révélé des détournements de fonds, des falsifications d’écritures comptables, des acquisitions de patrimoines fictifs, une mauvaise gouvernance… Les autorités ivoiriennes ont décidé de placer l’institution sous administration provisoire. <Article Jeune Afrique> TARASSOUM Juste-Trésor –Licence Professionnelle CSI-IPEC//IPAG (Paris-Nice)-Juin 2017 Page 2 CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO FINANCE : CAS DE LA COOPEC Elle s’est doté d’un service de crédit afin d’accompagner les sociétaires dans leur activité. Son fonctionnement, pour être à la fois efficient et efficace doit améliorer sa situation financière se faisant suivant une logique procédurale. 2) Problématique Le stage de trois (3) mois à la COOPEC Riviera, plus précisément au sein du service crédit , nous a permis de faire ressortir les faiblesses suivantes :  Nous avons observé une asymétrie d’information lors du montage de certains dossiers de crédit ;  Nous avons remarqué le détournement d’objet de prêt de la part de certains sociétaires ;  Nous avons observé le non remboursement du crédit octroyé à certains sociétaires ;  Nous avons constaté un manque de suivi rigoureux après le déblocage du crédit. Ces faiblesses ont des conséquences : Sur la pérennité financière de la COOPEC Riviera Sainte Famille. Pour tenter d’apporter une solution à ces problèmes, nous nous posons la question suivante : quelles améliorations pouvons-nous apporter à la procédure existante d’octroi de crédit ? En d’autres termes quelles actions pouvons-nous entreprendre afin d’optimiser les crédits octroyés ? Pour répondre à ces interrogations nous consacrerons le volet pratique de notre formation de licence en sciences de gestion comptable et financière à la ¨contribution à l’amélioration de la procédure d’octroi de crédit dans une Micro finance : cas de la COOPEC.¨ 3) Objectifs de l’étude L’objectif principal de cette étude est de permettre à la COOPEC de rendre optimal les cw crédits octroyés aux sociétaires. TARASSOUM Juste-Trésor –Licence Professionnelle CSI-IPEC//IPAG (Paris-Nice)-Juin 2017 Page 3 CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO FINANCE : CAS DE LA COOPEC De façon spécifique, il s’agira de :  vérifier la conformité de la démarche choisie pour l’octroi de crédit aux normes et aux standards  préciser les forces et les faiblesses du financement de la COOPEC  apporter des perspectives d’amélioration au financement. Pour cerner la problématique de notre thème, il est essentiel d’énoncer des hypothèses sur lesquelles nous fonderons notre champ d’analyse. 4) Hypothèses Nous référant à la question posée à la problématique, nous pouvons supposer que :  Le manque de suivi rigoureux après le déblocage ralenti le remboursement du prêt ;  L’asymétrie d’informations lors du montage du dossier de crédit entraine la non solvabilité du sociétaire ;  Le détournement d’objet de prêt de certains sociétaires ralenti le remboursement du prêt ; 5) Intérêt du sujet L’intérêt de ce sujet se situe à trois (3) niveaux :  Au niveau académique et scientifique Ce travail répond à l’exigence selon laquelle tout étudiant en fin de cycle doit produire Un mémoire, fruit d’une recherche sur le terrain, pour l’obtention de son diplôme. Cela traduit une occasion qui nous a permis de mettre en pratique certains outils et connaissances Théoriques acquises au cours de notre formation, et d’apporter notre modeste TARASSOUM Juste-Trésor –Licence Professionnelle CSI-IPEC//IPAG (Paris-Nice)-Juin 2017 Page 4 CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO FINANCE : CAS DE LA COOPEC Contribution à la performance financière de la COOPEC Riviera.  Au niveau de la COOPEC riviera L’intérêt de cette étude est : - D’aider la caisse à améliorer sa situation financière par un octroi de crédit efficace ; - Satisfaire les besoins de ses sociétaires afin d’en avoir d’autres.  Au niveau du lecteur Ce mémoire constituera un appui et une référence dans ces travaux afférents au processus d’octroi de crédits. 6) Méthodologie de l’étude Entreprendre une recherche et la mener à bon port, nécessite des outils appropriés pouvant permettre d’obtenir les informations utiles et les méthodes adaptées. En effet, une méthode est constituée de l’ensemble d’opérations intellectuelles parmi lesquelles une discipline cherche à atteindre les vérités qu’elle poursuit, qu’elle démontre et qu’elle vérifie. En ce qui concerne l’acheminement de ce travail, nous avons utilisé les méthodes suivantes :  L’analyse documentaire Elle a consisté à consulter les différents documents (internes et externes) à la caisse tels que (l’historique des comptes, les anciens rapports, les archives les manuels de procédure)  L’interview Elle a consisté à avoir des entretiens avec certains agents du service crédit et cadre de la COOPEC.  L’internet L’internet nous a permis de télécharger quelques documents utiles pour approfondir notre étude. TARASSOUM Juste-Trésor –Licence Professionnelle CSI-IPEC//IPAG (Paris-Nice)-Juin 2017 Page 5 CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO FINANCE : CAS DE LA COOPEC 7) Articulation du sujet Pour mieux cerner notre étude, notre plan s’articulera autour de deux parties : La première partie intitulée « cadre structurel » définit les termes du sujet énonce les différents types de crédit. La deuxième partie « procédure d’octroi de crédit » quant à elle a pour objectif d’appréhender réellement notre sujet et donc de montrer qu’une bonne procédure d’Octroi de crédit garanti la pérennité financière d’une entreprise. TARASSOUM Juste-Trésor –Licence Professionnelle CSI-IPEC//IPAG (Paris-Nice)-Juin 2017 Page 6 CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO FINANCE : CAS DE LA COOPEC TARASSOUM Juste-Trésor –Licence Professionnelle CSI-IPEC//IPAG (Paris-Nice)-Juin 2017 Page 7 PREMIERE PARTIE : CADRE STRUCTUREL CONTRIBUTION A L’AMELIORATION DE LA PROCEDURE D’OCTROI DE CREDIT DANS UNE MICRO FINANCE : CAS DE LA COOPEC CHAPITRE I : PRESENTATION DE LA COOPEC SECTION I : HISTORIQUE I. CREATION Dans le souci d’aider les populations des zones rurales à lutter contre la pauvreté et à développer leurs localités, le Ministère de l’agriculture va les encourager à se constituer en coopératives. La mise sur pied de l’UNACOOPEC-CI fut un long processus commençant : 1976 : Sous l’impulsion de prenait forme le mouvement des caisses d’Épargne et de crédit dont la première Caisse Rurale d’Épargne et de Prêt (CREP) fut installée le 28 janvier 1976 à KOUTO dans le département de BOUNDIALI. 1980 : Création du forum de concertation des CREP dans lequel chaque caisse rurale est représentée par son président. Ce forum est dénommé Conseil National des Présidents de Côte-D’ivoire et a pour objectif de traiter leurs problèmes communs. 1985 : Naissance de la première caisse urbaine en Aout à ABOBO sous le nom de Coopératives d’épargne et de crédit d’ABOBO, (COOPECA). A partir de cet instant, le mouvement prend la dénomination de CREP/COOPEC. 1993 : Les CREP/COOPEC se réunissent pour se donner une nouvelle dénomination qui est l’ANAC-CI : Association Nationale des Administrations des CREP et COOPEC de la Côte- D’ivoire. 1995 : Élaboration par l’UEMOA d’une loi-cadre régissant les Coopératives et Mutuelles d’Épargne et de Crédit placées sous la tutelle du ministre de l’économie et des finances. 1996 : Adoption de la loi en uploads/Finance/ rapport-final 9 .pdf