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Année universitaire : 2019/2020 1 Master : Management des organisations financi

Année universitaire : 2019/2020 1 Master : Management des organisations financières et bancaires Elaboré par : Encadré par : Le scoring SOMMAIRE Introduction Chapitre 1 : contexte générale sur la méthode Scoring : Section 1 : Définition et historique du crédit scoring Section 2 : Les objectifs et les types du scoring Section 3 : Les avantages et les limites du scoring Chapitre 2 : Fondement théorique et conceptuel de la méthode des scores : Section 1 : La méthode d'élaboration des scores Section 2 : Les modèles théoriques de la méthode des scores Section 3 : L’impact du crédit scoring sur l’amélioration de la rentabilité bancaire Chapitre 3 : le système de notation des entreprises : Section 1 : la notation externe Section 2 : la notation interne Conclusion Bibliographie 2 Plusieurs types de risques peuvent affecter la survie d’une banque. Parmi ces risques, on trouve notamment le risque de marché, d’option, de crédit, opérationnel, etc. Le risque de crédit, appelé également risque de contrepartie, est le risque le plus répandu. S’il existe plusieurs types de risques de crédit, celui de non remboursement est un risque majeur. La crise financière actuelle trouve son origine principale dans ce type de risque, on peut prendre à titre d’exemple la crise des subprimes liée au problème du non remboursement des crédits immobiliers aux Etats-Unis. Plusieurs travaux de recherche ont été réalisés pour détecter à l’avance les emprunteurs qui seront défaillants de ceux qui ne seront pas. Ces travaux sont basés essentiellement sur l’analyse des comptes annuels des emprunteurs. Toute opération de crédit repose sur la question de confiance et qui par la suite engendre un risque de non-remboursement. Donc, un crédit n'est accordé que si la banque estime que la probabilité de remboursement excède celle de non-remboursement. Pour cette raison, les banques essayent de mettre en place des outils appropriés pour minimiser le risque de crédit et pour avoir une image claire de la situation de l'emprunteur pour enfin prendre la bonne décision. La méthode des scores « Scoring » est une technique d'analyse utilisée pour la détection de la défaillance. Grâce à un score attribué à une entreprise quelconque, la technique du scoring est un outil destiné à diagnostiquer préventivement les difficultés des entreprises. Le scoring est un système d'aide à la décision qui permet aux banques de définir à l'usage de leurs exploitants des catégories cibles pour lesquelles le risque peut être anticipé). Ce rapport a pour but de présenter, dans la première partie, le crédit scoring comme une méthode de prévision de la défaillance de l'entreprise utilisée par les banques pour se prémunir du risque de crédit, sa définition, ses types ainsi que, ses avantages et les limites de son utilisation. La deuxième partie est consacrée à présenter la méthode d'élaboration des scores, ainsi que nous allons présenter les principaux modèles théoriques de la fonction score et dans le dernier chapitre nous allons Alors, il y a lieu de poser la problématique suivante : Comment la méthode scoring peut contribuer à la gestion du risque de crédit? 3 INTRODUCTION Chapitre 1 : contexte générale sur la méthode Scoring Au niveau de ce chapitre nous allons traiter la méthode scoring dans sa globalité à savoir sa définition, leur historique, ses objectives, ses types ainsi que ses avantages et ses limites de son utilisation. Section 1 : Définition et historique du scoring : 1.1 definition:  M.ZOLLINGER définit le crédit scoring ou note de crédit comme « une méthode multicritère qui permet de déterminer globalement à l'aide d'une note, l'importance du risque que présente un emprunteur.  Le mot "score" est un terme anglais, et qui signifie "note", dans le sens de donner une note à quelqu’un.  M.MATHIEU définit le score comme suit : « Le score est une méthode automatisée de notation fondée sur des analyses statistiques qui permettent d'affecter à chaque client une note représentative de son profil de risque pour la banque »  En résumé, il s'agit d'une technique d'analyse et de détection de la probabilité de défaillance d'une entreprise. Elle vise à distinguer au mieux les deux sous-populations d'entreprises saines et d'entreprises défaillantes en utilisant une valeur synthétique sur échelle, dite score. 1.2 Historique du crédit scoring : Au plan historique, bien que le crédit scoring ait été pour la première fois utilisé dans les années 1960 aux USA, ses origines remontent en fait au début du XXe siècle, lorsque John MOODY publia la première grille de notation pour ses trade bonds (obligations commerciales). Brièvement, nous présentons les 10 dates clés du scoring crédit dans le tableau ci-dessous. DATE EVENEMENT 1851 1ère utilisation de la notation (classement) crédit par John Bradstreet, pour ses commerçants demandeurs de crédit, USA 1909 John M. Moody publie la 1ere grille de notation pour les obligations commerciales négociées sur le marché, USA 1927 1er « crédit bureau » crée en Allemagne 1941 David Durand professeur de Gestion au MIT écrit un rapport, et suggère 4 le recours aux statistiques pour assister la décision de crédit, USA. 1958 1ère application du scoring par American Investments 1967- 1970 Altman crée le « Z-score » à partir de l'analyse discriminante multi variée. Réglementation des « crédits bureaux » par le credit reporting act, USA 1995 L'assureur d'hypothèques Freddy Mac & Fannie Mae adopte le crédit- scoring, USA 2OOO Moody's KMV introduit le RiskCalc pour le scoring des ratios financiers (financial ratio scoring - FRS) 2004 Bâle II recommande l'utilisation des méthodes statistiques de prévision du risque de crédit Source: R. ANDERSON. «The credit toolkit », oxford university press 2007, p28 Section 2 : Les objectifs et les types du crédit scoring : Les objectifs du crédit scoring : Un outil d'aide à la décision  L'un des outils d'aide à la décision consiste à appliquer l'approche du risque par l'analyse statistique. Nous estimons que cette approche est grevée de deux axiomes. - D'une part, elle ne peut à elle seule se substituer à d'autres formes d'investigation ou de recherches ni à l'approche personnelle (connaissances réelles de la relation, sa solvabilité etc...) ni aux éléments de sûreté. - D'autre part, elle se base pour les crédits aux entreprises par exemple sur les données comptables du bilan déclaré. Ce sont là les limites inhérentes à l'application de l'approche du risque par l'analyse statistique.. La méthode consiste à apprécier la solvabilité d'un emprunteur en évaluant la probabilité de survenance des recettes futures. Cette probabilité s'appréhende à travers plusieurs caractéristiques propres à chaque emprunteur. Les techniques statistiques de traitement de l'information sont à même de déterminer la corrélation entre les caractéristiques sélectionnées et la solvabilité de l'emprunteur. Contrairement à la technique du crédit scoring appliqué aux 5 particuliers qui nécessite l'homogénéité des critères sélectionnés pour les emprunteurs, et les crédits octroyés, l'approche statistique pour les crédits aux entreprises peut utiliser les données hétérogènes. D'ailleurs, elle ne peut être autrement sinon elle sera impraticable. Car le comportement financier de chaque entreprise dépend de son secteur d'activité, de son chiffre d'affaires, de sa gestion interne des stocks, de ses besoins de crédits en volume et en catégorie de crédit etc. Critère de solvabilité  De même, contrairement à la technique du crédit scoring aux particuliers où il y a une carence chronique d'information, ou de données statistiques, l'analyse statistique du risque des crédits aux entreprises présente une sélection de quelques données significatives du fait de l'abondance de ces derniers. Cette sélection est effectuée selon le critère de solvabilité à pouvoir prévisionnel élevé.  La méthode consiste à sélectionner un certain nombre de critères de solvabilité des plus significatifs. Le choix de ces critères a été effectué après des recherches auprès des différentes entreprises (saines et mauvaises). L'analyse discriminante nous permet de déterminer les critères significatifs et leur pondération. Les types du crédit scoring :  Le score d'appétence ou bien score de propension à consommer dont c’est la probabilité pour un client d'être intéressé par un produit ou un service donné.  Le score du risque : C’est la probabilité chez un client ouvrant un compte bancaire, souscrivant une carte de crédit, demandant un découvert ou contractant un crédit, de rencontrer un incident de paiement ou de remboursement.  Le score d'octroi (ou score d'acceptation) : est un score de risque calculé pour un client qui est nouveau ou qui a une faible activité avec la banque. Notons qu'on peut aussi calculer un score d'octroi pour un client déjà connu, si l'on veut intégrer au calcul des éléments propres à la demande.  Le score de recouvrement : évalue le montant susceptible d'être récupéré sur un compte ou un crédit au contentieux, et peux suggérer les actions de recouvrement les plus efficaces, en évitant des actions disproportionnées pour des clients fidèles, rentables et sans véritable risque.  Le score d'attrition : est la probabilité pour un client de quitter la banque. 6 Section 3 : Les avantages et les limites du scoring : Dans le cadre de la prévision de la défaillance et la prévention des difficultés d'entreprises, la uploads/Finance/ rapport-final-x27-le-scoring-x27-copie.pdf