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Service: comptabilité Réalisé par: BENHAMOU YOUSRA Filiale: Bac professionnelle

Service: comptabilité Réalisé par: BENHAMOU YOUSRA Filiale: Bac professionnelle ISTA: Centre mixte Année: 2021/2022 REMERCIEMENT……………………………………………………… ……..P2 INTRODUCTION……………………………………………………… ……..P4 I/ PRESENTATION DE L’ASSURANCE RMA A. ORGANIGRAMME………………………………………………… …..P4 B. FICHE SIGNALITIQUE ………………………………………….........P5 C. SECTEUR D’ACTIVITE…………………………………………………P5 • SA POLITIQUE…………………………………………………………. ..P6 III/ PRESENTATION DU SERVICE COMPTABILITE • L’ORGANISATION……………………………………………… ……..P7 • PRESENTATION DU LOGICIEL……………………………………..P8 • EXPLOITATION DU LOGICIEL……………………………………...P9 IV/ PESENTATION DES TACHES EFFECTUEES • JOURNAL ACHAT……………………………………………………..P11 • JOURNAL CAISSE……………………………………………………..P11 • JOURNAL PAIE………………………………………………………...P12 • DECLRATION TVA…………………………………………………...P13 CONCLUSION…………………………………………………………… ….P14 Mes remerciements s’adressent au premier lieu à mes parents qui font ses efforts pour faire ce stage , ainsi que Mr. guerrab le directeur de l’assurance RMA , pour sa confiance et ses conseils qui m’ont permis de progresser sans cesse durant ces 15jours de stage. On n’oublient pas mes collègues, DRISS et OMAR En effet, c’est grâce aux missions que l’on m’a confiées que j’ai choisi d’aborder dans mon rapport de stage ce sujet. Ce stage a nécessité tout au long de sa durée l’aide et le soutien de plusieurs personnes. Je tiens à exprimer toute ma reconnaissance à Mme Ikram, Comptable de cette Agence, pour son accueil au sein de l’équipe et sa disponibilité. J’exprime également ma gratitude à l’égard de l’ensemble du service pour leur précieuse aide ainsi que leur sympathie qui ont favorisées mon intégration dans l’agence. MERCI • PRESENTATION DE l’assurance guerrab ( RMA Watanya ) : L’assurance RMA est une grande entreprise qui a été fondée en 1949, son activité de base était orientée vers les travaux divers, l’automobile , la comptabilité et le sinistre... Ses mission : • Le risqué divers • Automobile • La comptabilité . . A.ORGANIGRAMME: Directeur Responsable de communication Responsable de sinistre Responsible automobile Responsable Comptabilité Employé Employé Employé Comptable Stagiaire (Moi) B.FICHE SIGNALITIQUE : S.A.R.L Forme juridique Secteur d’activité Assurance RMA watanya Chiffre d’affaires 3.65MM dhs Capital social 1000000 dhs Siège social B mohamed V immb el Baraka 2éme étage Ville Oujda Directeur général Mr mohamed guerrab C.SECTEUR D’ACTIVITÉ : Le secteur d’automobile .Risques divers Le Maroc s’est engagé dans un programme de développement de ses infrastructures, lesquelles constituent un préalable au développement de l’investissement tant national qu’étranger. Le budget alloué par l’Etat pour l’équipement du pays atteste de l’importance stratégique de ce secteur. Les principales limites du secteur du BTP au Maroc sont les suivantes : • Entreprises de création récente, de taille modeste et sous capitalisées ; • Faible taux d’encadrement ; • Forte dépendance de la commande publique ; • Modes de gestion et d’organisation inadaptées ; • Forte prédominance de l’informel dans le secteur du bâtiment (70% des promoteurs exercent dans l’informel). Les grands objectifs des actions à entreprendre qui se dégagent du constat de l’état des lieux et des contraintes tant internes qu’externes du secteur du BTP sont : • L’amélioration de la structure de l’entreprise et la modernisation de son mode de gestion ; • La pérennité de l’entreprise ; • Le développement de la performance de l’entreprise ; • Le renforcement du partenariat entre l’Administration et les entreprises ; • La garantie de la visibilité du marché du BTP par la création d’un observatoire du BTP.. Le secteur présente des opportunités réelles dans un contexte de grands projets structurants. Pour les entreprises du secteur, l’enjeu réside dans une meilleure organisation, une amélioration de l’assise financière, des investissements en matériel, en compétences et en formation, bref dans une optimisation des ressources. D.LA POLITIQUE DE LA SOCIETE : Pour relever les défis de la mondialisation, la société COMETRADIVE, l’un de les “leaders” dans son secteur d’activité, est appelée à renforcer ses engagements, en travaillant avec plus d’efficacité et en mettant en place une démarche qualité. La Direction Générale et l’ensemble du personnel de COMETRADIVE, s’engagent à respecter les exigences des clients, en termes des règles de l’art, des délais d’exécution, de la qualité des travaux et des services, des clauses contractuelles du CCAG et des réglementations en vigueur. Pour respecter ses engagements, COMETRADIVE, qui table sur sa mise à niveau, se doit de mettre en place les objectifs suivants : • Mobiliser les ressources humaines par le biais de la formation et de la communication interne. • Perfectionner les moyens techniques et matériels. • Optimiser le système d’écoute et de mesure de satisfaction clients. • Améliorer en permanence le système de management de la qualité en vigueur. Dans le cas de non respect de ses engagements, COMETRADIVE mettra en place les actions correctives et préventives nécessaires à la satisfaction de ses clients. • PRESENTATION DU SERVICE COMPTABILITE : 1 L’ORGANISATION: Agent Comptable : Personne physique ou morale qui Comptabiliser les factures des fournisseurs. Faire les factures des clients. Traiter les commandes. Faire aussi les opérations diverses de gestion bancaire (ordre de virement traite etc.). Paiement des factures aux fournisseurs, relance des factures impayées. Vérifier les comptes de l'entreprise c'est à dire les dépenses et les entrées d'argent pour connaitre à chaque instant la position et les possibilités financières de l'entreprise. Cela passe par toutes les dépenses (fournitures de bureau, paies des salariés, achats de machines, achats de matières premières). Le service comptabilité doit être en contact avec tous les services pour mener à bien sa mission. Trésorier : Un personne qui fait de: • contrôler les entrées et sorties de fonds ; • optimiser la gestion de trésorerie, dans un sens de sécurité et de rentabilité ; • s'assurer de la bonne application des conditions bancaires : jours de valeur, frais appliqués sur flux de trésorerie. 2 : PRESENTATION DU LOGICIEL UTILISE « JET COMPT version 2.9 » est le logiciel utilisé par le service comptabilité. (Exemple pour la société THERMODARIAS) 3.Exploitation du logiciel : • Saisie des écritures : L’opération quotidienne dans la tenue d’une comptabilité est la saisie des écritures, JET COMPT permet de les saisir dans le brouillard avant de les valider dans le journal. Tant que les écritures ne sont pas validées, l’utilisateur peut les modifier ou les supprimer. 1 ère étape : choix du journal et du mois : 2 ème étape : ajout d’écriture comptable : Par l’activation du bouton nouveau, et le remplissage des cases suivantes : • le jour de l’opération • le n° de compte • le n° du compte de contrepartie • le n° de pièce • le lettrage • libellé de l’opération • montant débit ou crédit • section analytique • compte analytique L’utilisateur peut faire des modifications sur une écriture comptable ou encore la supprimer. Aussi il peut faire une recherche d’une écriture. (Example dedossier de la société THERMO DARIAS) Ou bien consulter un compte, la consultation d’un compte permet de présenter sous forme d’un tableau récapitulatif l’ensemble des mouvements débit et crédit qui ont affecté le compte en question avec en bas le total ainsi que le solde. • Validation des écritures : Se fait par l’activation du menu « écritures/validation ». Une fois que les écritures sont validées, aucune opération de saisie, de modification ou de suppression n’est plus possible (écran de visualisation seulement). • PRESENTATION DES TACHES EFFECTUES : • Journal achat : Les factures sont enregistrées dans le journal achat, mais avant l’enregistrement, il faut : • Vérifier l’existence d’une facture avec son bon de livraison et son bon de commande. • Voir le numéro donné au fournisseur, et de la nature de la charge. • Vérifier le chantier concerné par cette charge. La 1ère ligne de l’écriture concerne le fournisseur (date, n° du fournisseur, n° de la charge de contrepartie, le montant TTC au crédit,…) La 2ème ligne concerne la TVA (date, compte TVA, n° du fournisseur, montant au débit) La 3ème ligne concerne la charge (date, compte de la charge, compte du fournisseur, montant HT au débit, section analytique, comptes analytique,…) Une fois la facture enregistrée, on enregistre sur elle le N° du journal achat et le N° de pièce donné automatiquement par le logiciel. La dernière étape c’est le classement des factures: • Ceux payées par chèque ou effet sont classés dans des tiroires, où chaque fournisseurs a son dossier; • Ceux payées par caisse sont classés dans le classeur « caisse ». • Et ceux payées mensuellement (redevances de crédit-bail, facture du téléphone, d’eau ou d’électricité,…) sont classés dans un classeur au nom du fournisseur. • Journal caisse : Avant d’être classées dans le classeur « caisse », les factures payées par caisse s’enregistrent dans le journal caisse pour solder le montant de la facture. Une fois l’écriture est passée, on enregistre sur la facture le N° du journal caisse et le N° de pièce donné automatiquement par le logiciel. • Journal paie : Le service paie établie les journaux de paie et les envoie au service comptabilité pour les saisir. Il s’agit de 3 documents à saisir mensuellement: • Journal de paie des salaires de la 1ère quinzaine ; • Journal de paie des salaires de la 2ème quinzaine ; • Journal de paie des salaires mensuels. L’écriture passe comme suit : • Les appointements et salaires au débit du « compte 61711 ». • Les indemnités et avantages au uploads/Finance/ rapport-guerrab.pdf