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DEPARTEMENT DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION PROJET DE FIN D’ETUDE LICENC

DEPARTEMENT DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION PROJET DE FIN D’ETUDE LICENCE DES ETUDES FONDAMENTALES Thème : Réalisé par : Encadré par : Mr. MEHDIOUI Mohammed Mme. ELOMARI Soukaina Mme. LABIAD Kawtar Promotion 2022 / 2023 Remerciements En préambule de ce mémoire, nous souhaitons adresser ici tous mes remerciements aux personnes qui nous ont apporté leur aide et qui ont aussi contribué à l’élaboration de ce mémoire. Nous tenons à exprimer nos très profonds remerciements à Mme SOUKAINA ELOMARI pour Son soutien, Ses enseignements, son encadrement hautement qualitatifs, ses encouragements et ses conseils nous ont permis de progresser dans nos recherches. Nous tenons aussi à exprimer nos gratitudes et nos remerciements aux membres du jury. Veuillez trouver dans ce travail l’expression de nos sincères respects et nos profondes reconnaissances. Nous tenons aussi à remercier les personnes qui nous aidées à réunir les informations nécessaires à la réalisation de ce travail. Un gros merci également à nos parents pour leur confiance, leur soutien et leur encouragement afin de mener à bien mémoire. Dédicace: On dédie ce mémoire : A nos chers parents pour leur patience, Leur amour, leur soutien et leur encouragement. A nos frères et sœurs. A nos amis et nos camarades. Sans oublier tous les professeurs que ce soit du primaire, Du secondaire ou de l’enseignement supérieur. La liste des abréviations : - IF : Institutions Financières. - BAM : Bank Al Maghreb. - BNDE : Banque Nationale de Développement Economique. - CIH : Le Crédit Immobilier et Hôtelier. - CNCA : La Caisse Nationale de Crédit Agricole. - CPM : Crédit Populaire du Maroc. - BPR : Banques Populaires Régionales. - GBP : Groupe Banque Populaire. - FMI : le Fonds Monétaire International. - CCG : Caisse Centrale de Garantie. - BRI : la Banque des Règlements Internationaux. - CSP : Combinaison Systématique Patrimoine. - MAI : Maroc Assistance Internationale. - FPC : Formation Professionnelle Continue. - PNB : Produit National Brut. - RNPG : Résultat Net Part. - BCP : Banque Centrale Populaire. - GR : Gestion des Risques. - SARL : Société à Responsabilité Limité. - SA : Société Anonyme. - TPE : Très Petite Entreprise. - PME : Petites et Moyennes Entreprises. - G10 : Groupe des Dix PARTIE I : GENERALITES SUR LES CREDITS, LES RISQUES CREDITS ET LES MODES DE PREVENTION CONTR CES RISQUES. CHAPITRE I : Généralités sur les risques et les crédits Plusieurs types de risques peuvent affecter la viabilité d'une banque. Ces risques comprennent le risque de marché, le risque de liquidité, le risque de taux d'intérêt, le risque de crédit, le risque opérationnel, etc. Le risque de crédit, également appelé risque de contrepartie, est le risque le plus répandu. Le crédit est l'attente de revenus futurs. Tous les crédits comportent le risque que ces recouvrements n'aient pas lieu et qu'il n'y ait pas ou seulement des remboursements "spéciaux" lorsqu'ils sont dus. Ce risque, appelé risque d'insolvabilité, est essentiel à l'activité des banques dont l'une des fonctions est d'allouer du crédit. Section1- Les crédits bancaires : I. Définition et caractères du crédit : Si l'ouverture de crédit est définie par la Page | 4 Code de commerce comme étant « l'engagement de la banque de mettre des moyens de paiement à la disposition du bénéficiaire ou de tiers désigné par lui, à concurrence d'une certaine somme d'argent1 », la plupart des auteurs, en définissant le crédit, se réfèrent à son étymologie cardère qui veut dire croire, faire confiance. Ainsi, la confiance que le prêteur a dans l'emprunteur est la base de toute opération de crédit. Le crédit introduit également les notions de temps et d'échéances : « L'ouverture de crédit est consentie pour une durée limitée, qu'elle soit renouvelable, ou inimitable ». Enfin, l'engagement de l'emprunteur à rembourser dans les délais convenus avec le prêteur peut être assimilé à la confiance en ce dernier.. GEORGE PETIT-DUTALLIS définit le crédit comme suit : « L'octroi de crédit est une confiance ; c'est la disposition libre et immédiate d'un bien immobilier ou d'un pouvoir d'achat, contrairement à la promesse que le même bien ou un bien équivalent vous reviendra dans un certain délai, le plus souvent Le risque de perte partielle ou totale est inhérent à la récompense pour la prestation du service et au danger inhérent à ce service 2». 1 Article 525 du code de commerce 2 MED AZZEDINE BERRADA, Technique de banque et de crédit au Maroc, Edition 1985, casa, p: 2 En effet, le crédit est toujours accordé à un taux convenu entre le banquier et l'emprunteur, qui rémunère à la fois le service rendu et le risque lié à l'opération de crédit. On peut conclure que le crédit se caractérise par une combinaison des six éléments suivants : • La confiance du prêteur envers l'emprunteur ; • L'autorisation accordée par le prêteur, mettant une certaine somme d'argent à la disposition de l'emprunteur. • Délai ou délai accordé par le prêteur pour rembourser le prêt. • L'engagement de remboursement de l'emprunteur est exprimé par la signature des documents pertinents. • Paiement pour service : Les intérêts payés par l'emprunteur au prêteur. • Le risque « potentiel » de l'opération supporté par le prêteur. II. Domaine et classification des crédits : Le développement économique et social, les progrès techniques et technologiques, l'évolution des échanges commerciaux nationaux et internationaux et la libéralisation des marchés des capitaux ont engendré la transformation et multiplication de la demande par l'État, les institutions publiques et parapubliques, les entreprises et les particuliers : augmentation de la demande d'investissement, de production et de stockage pour la consommation future, création de nouvelles consommations habitudes 3 Ces transformations qui se sont répercutées en cascade sur toutes les branches et sous branches d'activité ont entraîné parallèlement la diversification des opérations bancaires et financières et expliquent que le domaine du crédit soit aujourd'hui très vaste. On peut classer les opérations de crédit selon leur objet, leur nature, leur durée, leur destination et également par rapport aux garanties prévues. 1. Classification par rapport à l'objet : Cette classification permet de faire la distinction entre :  Le crédit bancaire qui est un prêt en argent. Il convient de noter qu'il existe une forte corrélation entre les deux types d'aides :  Le crédit commercial accordé par le fournisseur à son client après la vente du bien et qui correspond au délai de paiement (ou facilités de paiement) accordé du premier au second. Il convient de noter qu'il existe une forte corrélation entre les deux types d'aides : le crédit bancaire prend généralement en compte l'importance du crédit commercial accordé par une entreprise à ses clients et du crédit commercial accordé par ses fournisseurs à ses clients. Cela contribue, entre autres, à la détermination des besoins de trésorerie et de fonds de roulement et à la détermination des montants d'emprunts bancaires requis. Le crédit commercial : peut être utilisé comme back stop au crédit bancaire, comme l'escompte d'effets commerciaux ou les créances professionnelles ;  Le crédit bancaire : peut remplacer le crédit fournisseur en tant que « crédit acheteur » ;  Le crédit bancaires et commerciaux : peuvent enfin se nourrir des mêmes sources dans le les cas des engagements par signature.3 2. Distinction par rapport à la nature des crédits : Cette distinction divise le crédit bancaire en deux catégories :  Décaissement ou prêt en capital ce qui signifie que la banque paie effectivement comptant (en cas de facilités de caisse, de découverts, de escomptes, d’avances diverses, du crédit à moyen terme...) ;  Les crédits par signature ou en garantie qui ne nécessitent que la signature du banquier (cautions et crédits documentaires). Un banquier qui a cautionné un de ses clients peut être amené à verser une somme importante et doit tenir compte de l'impact que son engagement peut avoir sur sa trésorerie. D'autre part,, le banquier escompté donne le montant au cédant, mais celui-ci peut immédiatement en réescompter l'effet, auquel cas son intervention se réduit pratiquement à l'apposition d'une signature de sécurité. . Par ailleurs, le client qui obtient l'acceptation d'une banque a toutes facilités pour faire escompter sa traite chez un autre banquier et la garantie qui lui est donnée lui permet souvent d'obtenir immédiatement des fonds. Malgré ces nuances, le banquier a toujours tendance à faire des prêts plus facilement en signant, même s'ils sont nettement moins rémunérés que le paiement du prêt, et son effort sur le capital lui est plus coûteux, étant moindres. 3 MOHAMMED AZZEDINE BERRADA, OP.Cit.P:309 3. Distinction par rapport à la durée du crédit : Cette distinction permet de différencier :  Les crédits à court terme destinés à suppléer aux besoins intermittents des entreprises ou aux besoins de consommation des particuliers et dont la durée s'étale généralement de quelques mois à deux ans ;  Les crédits à moyen terme ayant pour objet de compléter le financement de projets d'investissement et dont la durée varie de vingt-cinq mois à sept ans.  Les crédits à long terme dont uploads/Finance/ nouveau-word-pfe.pdf