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ETATS FINANCIER INDIVIDUELS SOCIETE D’ARTICLES HYGIENIQUES (SAH) Siège social:

ETATS FINANCIER INDIVIDUELS SOCIETE D’ARTICLES HYGIENIQUES (SAH) Siège social: 5, Rue 8610 ZI Charguia I -2035 Tunis Carthage La Société D’Articles Hygiéniques (SAH) publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2020. Ces états sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes Mme Abir MATMTI (Conseil d’Audit Formation) et Mr Faiez FAKHFAKH (Cabinet Hayet LABIDI). AVIS DES SOCIETES Bilan arrêté au 31 décembre (Exprimé en Dinar Tunisien) Actifs Notes 2020 2019 ACTIFS NON COURANTS Actifs immobilisés Immobilisations incorporelles 2 060 554 1 886 468 Moins : amortissements <1 852 082> <1 693 812> II.1 208 472 192 656 Immobilisations corporelles 245 460 549 208 101 345 Moins : amortissements <94 986 108> <80 767 688> II.2 150 474 441 127 333 657 Immobilisations financières II.3 88 376 754 85 551 844 Total des actifs immobilisés 239 059 667 213 078 157 Autres actifs non courants 44 966 78 219 Total des actifs non courants 239 104 633 213 156 376 ACTIFS COURANTS Stocks II.4 151 459 931 142 069 209 Moins : provisions <1 228 282> <1 028 583> 150 231 649 141 040 626 Clients et comptes rattachés II.5 135 369 692 118 203 971 Moins : provisions <12 151 666> <5 161 924> 123 218 026 113 042 047 Autres actifs courants II.6 42 514940 27 342 648 Moins : provisions <616 364> <616 364> 41 898 576 26 726 284 Placements et autres actifs financiers II.7 4 216 4 216 Liquidités et équivalents de liquidités II.8 2 903 427 5 549 266 Total des actifs courants 318 255894 286 362 439 Total des actifs 557 360527 499 518 815 Bilan arrêté au 31 décembre (Exprimé en Dinar Tunisien) Capitaux propres et passifs Notes 2020 2019 Capitaux propres Capital social 65 345 762 65 345 762 Réserve légale 6 534 576 6 031 916 Subvention d’investissement 2 855059 2 362 522 Prime d’émission 74 228 084 74 228 084 Résultats reportés 70 200 869 62 707 637 Réserve spéciale de réinvestissement 14 825 308 14 825 308 Total des capitaux propres avant résultat 233 989 658 225 501 229 Résultat de l'exercice 30 894 344 17 797 754 Total des capitaux propres avant affectation II.9 264 884 002 243 298 983 Passifs PASSIFS NON COURANTS Emprunts II.10 50 909 792 32 615 415 Autres passifs non courants 973 440 1 105 957 Total des passifs non courants 51 883232 33 721 372 PASSIFS COURANTS Fournisseurs et comptes rattachés II.11 91 176 717 90 036 914 Autres passifs courants II.12 25 595 813 21 766 296 Autres passifs financiers courants II.13 120 726 982 107 199 878 Concours bancaires 3 093 781 3 495 372 Total des passifs courants 240 593293 222 498 460 Total des passifs 292 476525 256 219 832 Total des capitaux propres et des passifs 557 360527 499 518 815 État de résultat Relatif à l’exercice clos le 31 décembre (Exprimé en Dinar Tunisien) Notes 2020 2019 Produits d’exploitation Revenus III.1 402 834 025 390 860 433 Autres produits d’exploitation 3 414 203 3 538 871 Total des produits d’exploitation 406 248 228 394 399 304 Charges d’exploitation Variation de stock de produits finis et encours 2 808 880 1 319 667 Achats consommés de matières et d’emballages III.2 <259 265 804> <276 126 370> Charges de personnel III.3 <35 280 556> <29 633 202> Dotations aux amortissements et aux provisions III.4 <21 771 064> <12 566 452> Autres charges d’exploitation III.5 < 43 901 171> <42 507 991> Total des charges d’exploitation <357 409 715> <359 514 348> Résultat d'exploitation 48 838 513 34 884 956 Charges financières nettes III.6 <16 465 273> <16 379 612> Autres gains ordinaires III.7 743 836 467 125 Autres pertes ordinaires <931 926> <20 406> Résultat des activités ordinaires avant impôt 32 185 150 18 952 063 Impôt sur les sociétés <1 248 000> <1 108 482> Contribution sociale solidaire <42 806> <45 827> Résultat net de l’exercice 30 894 344 17 797 754 État de flux de trésorerie Relatifs l'exercice clos le 31 décembre (Exprimé en Dinar Tunisien) 2020 2019 Flux de trésorerie liés à l'exploitation Résultat net 30 894 344 17 797 754 Ajustements pour : Amortissements et provisions 21 771064 12 566 452 Plus ou moins-value de cession (80 220) (8800) Quotte part des subventions inscrites en résultat (507 462) (438 133) Variation des : Stocks (9 390 722) (24 567 886) Créances clients (17 165 720) 9 573 141 Autres actifs (17772293) (13 403 227) Fournisseurs et autres dettes 1 139 803 1 241 364 Autres passifs (hors dividendes) 3 669543 (13 250 387) Flux de trésorerie provenant de (affectés à) l’exploitation IV.1 12558337 (10 489 722) Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement Encaissement sur cession d’immobilisations 88 800 8800 Décaissements pour acquisition d’immobilisations (37 846 068) (23 264 108) Décaissements pour acquisition d’immobilisations financières (2 824 910) (3 800 303) Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement IV.2 (40582 178) (27 055 611) Flux de trésorerie liés aux activités de financement Augmentation de capital - 50 265 970 Encaissement / Décaissement d’emprunts CMT 18 294 376 (17 350 424) Encaissement / Décaissement de crédits de gestion 15 687 080 (22 218 942) Encaissement de subvention 1 000 000 1 765 945 Distribution des dividendes <9 801 864> - Encaissement sur compte courant associé Azur Détergent 2 600 000 3 000 000 Décaissement sur compte courant associé Azur Papier <2000 000> 5 000 000 Flux de trésorerie provenant des activités de financement IV.3 25779592 20 462 549 Variation de trésorerie (2 244 249) (17 082 784) Trésorerie au début de l'exercice 2 053 895 19 136 679 Trésorerie à la clôture de l'exercice (190 354) 2 053 895 Notes aux États Financiers I Principes, Règles et Méthodes Comptables Les états financiers arrêtés au 31 décembre 2020 ont été élaborés conformément aux normes comptables tunisiennes telles que définies par : La loi n°96-112 du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises ; Le décret n°96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilité. En matière de présentation des états financiers, la société a choisi d’établir l’état de résultat et l’état de flux de trésorerie selon le modèle autorisé. I-1 Présentation de la société La société « SAH SA», Société d’Articles Hygiéniques est une société anonyme créée le 7 février 1994dont l’activité opérationnelle a débuté le 25 octobre 1995. Elle a pour activité la production et la commercialisation des articles hygiéniques. Le nom commercial des produits fabriqués et commercialisés par la société « SAH SA» est « Lilas ». La société est spécialisée dans la production et la commercialisation des quatre familles de produits suivantes : - Les couches pour bébés ; - Les produits d’hygiène féminine ; - Les couches pour adulte ; - Les papiers et tissus d’hygiènes et autres produits dérivés. I-2 Principes de base Les états financiers ont été préparés en accord avec les normes comptables tunisiennes. Les états financiers sont préparés selon la convention du coût historique. I-3 Immobilisations Toutes les immobilisations sont initialement comptabilisées à leur coût d’acquisition ou de production. Toutes les immobilisations sont valorisées au coût historique diminué de l’amortissement. Les taux d’amortissement pratiqués aux immobilisations corporelles et incorporelles sont les suivants : - Brevets et marques 20% -Logiciels 33% -Constructions 5% -Installations techniques, matériels et outillage 10% - Matériel de transport 20% -Mobilier et matériel de bureau 10% -Agencement, aménagement et installation 10% - Machines de production 6.66% I-4 Les emprunts Les emprunts figurent au passif du bilan pour la partie débloquée sous la rubrique « passifs non courants ». La partie à échoir dans un délai inférieur à une année est reclassée parmi les passifs courants. I-5 Les stocks Les valeurs d’exploitation sont prises en compte et évaluées comme suit : - Les matières premières, matières consommables et pièces de rechange sont valorisées au coût d'acquisition selon la méthode du coût moyen pondéré. Le coût d'acquisition comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables par la société ainsi que les frais de transport, d'assurance liée au transport, de réception et d'autres coûts directement liés à l'acquisition des éléments achetés ; - Les produits finis sont valorisés à la valeur inférieure entre le coût de production et la valeur de réalisation nette. I-6 Les placements Placements à court terme Les placements à court terme sont des placements que l’entreprise n’a pas l’intention de conserver pendant plus d’un an et qui, de parleurs natures, peuvent être liquidés à brève échéance. Ces placements sont présentés parmi les actifs courants au niveau de la rubrique « placements ». A la date de clôture, les placements à court terme, font l’objet d’une évaluation à la valeur de marché pour les titres côtés et à la juste valeur pour les autres placements à court terme. Les titres côtés qui sont très liquides sont comptabilisés à leur valeur de marché et les plus-values et moins-values uploads/Finance/ sah-lilas-efd31122020.pdf