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La Gestion Des Risques Des Crédits Bancaire Au Maroc LP : Management Bancaire E

La Gestion Des Risques Des Crédits Bancaire Au Maroc LP : Management Bancaire Et Financier Module : Environnement Bancaire Et Financier Réalisée par:  Insaf AMSAGUINE  Ikhlasse SANDALI  Meriame LAKRIK Encadrée par:  Dr. Nezha AITTALEB Année Universitaire 2022/2023 PLAN Introduction I. Généralité sur le risque de crédit bancaire 1. Définition de risque de crédit 2. Les types des risques des crédits 3. Les processus des risques des crédits II. Analyse De La Gestion Des Risques De Crédits 1. Définition de contrôle interne 2. Les composantes du contrôle interne 3. Les objectifs du contrôle interne 4. L’évaluation du risque de crédit III. Les risques des crédits au Maroc en chiffres IV. La gestion des risques (cas banque populaire) 1. Présentation de la banque populaire 2. Les types des crédits aux particulier dans la banque populaire 3. Le recouvrement de la banque populaire face à son crédits Conclusion Bibliographie 3 Le fondement de la banque est la gestion des risques. Cet effort de gestion affecte le comportement des entités bancaires en matière de performance. En effet, les établissements de crédit se donnent beaucoup de mal pour minimiser l'impact du risque sur leur performance. En ce sens, ils ont mis en œuvre et utilisé un certain nombre de modèles et de méthodologies faisant partie de la gestion des risques opérationnels. Ressortir l'importance que représente le risque de crédit pour les établissements de crédit marocains? Voir comment ils ont adapté leur modalité de gestion en ce sens? Introduction 1 Généralité Sur Le Risque De Crédit Bancaire 5 Le risque de crédit est le risque que le débiteur ne réponde pas à son obligation initiale qui est de rembourser un crédit. En fait, dès que le client rend son compte débiteur, la banque est appelée à supporter un risque de crédit. Ce qui né du fait que la banque collecte des fonds auprès du public qu'elle doit être en mesure de restituer en tout temps ou selon les conditions de retrait fixées. Puisque les banques ne sont pas à l'abri des fluctuations économiques, elles doivent jauger les demandes de crédit avec minutie pour minimiser le risque de crédit. Définition de risque de crédit • Le risque de contrepartie : qui est pour une banque ou une entreprise qu'une contrepartie (partie d'une transaction sur le marché de gré à gré), n'honore pas ses obligations envers elles. C'est le risque de défaillance d'un débiteur sur lequel l'établissement détient une créance ou un engagement de hors bilan assimilable. • Le risque politique : lié à la probabilité que le changement de législation ou de réglementation réduisent le taux de rendement attendu des investisseurs. • Le risque de liquidité : qui apparaît lorsque le client se trouve dans une situation d'illiquidité (temporaire ou conjoncturelle). On parle alors de risque de non-paiement. • Le risque financier : rattaché aux crises financières macroéconomiques (dévaluation, révision du taux par la banque centrale). Les Types Des Risques Bancaires • Le risque lié à l'activité de la structure du demandeur : est le risque lié à une baisse du chiffre d'affaires dont les conséquences se font surtout ressentir au niveau de la rentabilité, puis de la liquidité si la chute est durable. En effet, l'entreprise en proie à des difficultés financières va faire une hiérarchie de ses engagements, donner une position secondaire au créancier « banque » et honorera tardivement ses engagements auprès de celle-ci. • Le risque opérationnel : c’est un risque d'ordre organisationnel liés au fonctionnement même de l'établissement de crédit. Il a été démontré que les crises financières surtout dans nos pays ont eu pour cause les défaillances ou manquements du système de contrôle de l'activité bancaire. En fait, la banque doit surtout veiller à un système d'octroi du crédit qui ne présente aucune faille surtout au niveau des autorisations qui provoquent dans la plupart des cas une dérive du risque de crédit. Les Types Des Risques Bancaires (suite) Les Processus Des Risques Des Crédits Processus D’évaluation Des Risques Les Processus Des Risques Des Crédits (Suite) Processus de traitement des risques 2 Analyse De La Gestion Des Risques De Crédits 11 Le contrôle interne est l’ensemble des sécurités contribuant à la maîtrise de l’entreprise. Il a pour but d’un côté d’assurer la protection, la sauvegarde du patrimoine et la qualité de l’information, de l’autre, l’application des instructions de la direction et de favoriser l’amélioration des performances. Il se manifeste par l’organisation des méthodes et procédures de chacune des activités de l’entreprise pour maintenir la pérennité de celle-ci. Définition de contrôle interne Environnement de contrôle: correspond à la culture de contrôle diffusée au sein de l'entreprise aux caractéristiques et à la dimension. Évaluation des risques: définir l'ensemble des facteurs susceptibles d'affecter l'activité bancaire. Activités de contrôle : mesures prises par la direction générale, le Conseil et d'autres parties Information et communication: Il correspond à la collecte des informations utiles et à leur identification, à la communication des informations au dirigeant et enfin à la communication de la part du dirigeant à l'ensemble du personnel de l'entreprise. Pilotage: évaluation permanente et/ou ponctuelle des activités de contrôle interne et la mise à jour des procédures en fonction des besoins à tous les niveaux de l'organisation. Les Composantes Du Contrôle Interne Le système de contrôle interne s’intéresse à atteindre et à améliorer la performance des organisations et cela à travers l’assurance des objectifs suivants :  La sécurité des actifs ; La qualité des informations ; Le respect des directives ; L’optimisation des ressources ; L’assurance que les décisions prises sont correctement appliquées ; La qualité aux prestations effectuées. Les Objectifs Du Contrôle Interne L‘évaluation Du Risque De Crédit o La Constitution Du Dossier: Pour les entreprises Pour les particuliers: • Demande de crédit et déclaration sur l'honneur • Etats de synthèse de l'exercice écoulé • Informations sur l'entreprise • Documents relatifs à l'exercice de la profession • Documents de la gestion prévisionnelle • Demande de crédit et déclaration sur l'honneur • Situation personnelle et familiale • Revenu, patrimoine et crédits en cours • Opération à financer L‘évaluation Du Risque De Crédit (suite) o L‘étude Du Dossier : La capacité d'endettement du client : la détermination de la quotité saisissable du salaire, cette quotité saisissable est égale au tiers du salaire brut du client. Le niveau des engagements actuels du client à la banque : la banque dispose de l'état du compte du client qui lui permet d'apprécier le niveau de ces engagements actuels (avance en compte, découvert, autres petits crédits). L'étude des engagements du client au niveau de son employeur L'étude des engagements au niveau des autres banques. L‘évaluation Du Risque De Crédit (suite) o L‘étude Des Garanties Engagement de domiciliation : c'est un document établis en trois exemplaires par la banque, dans lequel le client demande à son employeur de virer obligatoirement son salaire dans son compte ouvert à la banque pendant toute la durée du remboursement du prêt, tout en précisant que ce virement est irrévocable sauf sur présentation d'une main levée de garantie. La caution salariale: est accompagnée d'une domiciliation de salaire au même titre que le débiteur principal. Cette caution salariale est aussi contre signée par la banque et l'employeur du Co débiteur. o L'étude Financière La capacité du client de faire face à ces engagements. Elle porte sur la base du salaire brute sur lequel il faut déterminer la quotité saisissable qui correspond au tiers du salaire brut multiplié par la durée du prêt doit être égale ou supérieure au montant du prêt majoré des frais financiers que sollicite le client (échéance mensuelle). Des Chiffres Clés Sur Les Risques Des Crédits Au Maroc une forte augmentation des créances en souffrance (passant de 53,2 Mds de DH à 59,4 Mds de DH pour le secteur coté). le taux d’impayés des banques cotées est passé de 7,8% en 2019 à 8,4% en 2020. La banque centrale tablait en Août 2020 sur un taux d’impayés aux alentours de 10,8% en 2021 et 9,9%en 2020. 3 La Gestion Des Risques « Cas Banque Populaire » 19 Présentation De La Banque Populaire La Banque Populaire est introduite au Maroc au début des 1926, plus exactement par le Dahir du 25 Mai 1926 qui porte sur la création du modèle organisationnel de la Banque dans les grandes villes du pays. En 1961, la banque populaire du Maroc a connu une refonte à travers le Dahir du 28 février. En 1972, la Banque Populaire a pu ouvrir à l’internationale, à Paris plus précisément. Les Types Des Crédits Aux Particulier Dans La Banque Populaire Crédit consommation « crédit moujoud » Crédit voiture Facilité de caisse : « Le crédit Yours » Les crédits FOGARIM Crédit immobilier Le Recouvrement De La Banque Populaire Face À Son Crédits Recouvrement à l’amiable : Avant d’entrer en phase contentieuse, le banquier est mené à faire un recouvrement à l’amiable en proposant au client les solutions permises comme le crédit de consolidation par rachat du crédit avec extension de la durée ou diminution la traite. Contentieux : Cette procédure uploads/Finance/ sandalikhlass-amsaguineinsaf-lakrikmeryam 3 .pdf