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P a g e | 1 Travail de Génie Logiciel Gestion du portefeuille à crédit pour la

P a g e | 1 Travail de Génie Logiciel Gestion du portefeuille à crédit pour la RawBank P a g e | 2 Travail de Génie Logiciel Gestion du portefeuille à crédit pour la RawBank INTRODUCTION Le contrôle portant sur la mesure du portefeuille à risque dans une institution de micro-finance vérifie si les arriérés tels que reportés dans le système d’information de gestion électronique correspondent aux arriérés tels qu’enregistrés dans les dossiers physiques. Ce genre de vérification est utile à des investisseurs potentiels et à l’institution de micro-finance elle même, ainsi qu’à ses propriétaires potentiels ou aux potentiels acheteurs d’un portefeuille titrisé. Ce travail décrit le ratio PAR estimer la proportion du portefeuille à risque dans le portefeuille du nouveau service de l’institution de micro-finance de la RawBank en République Démocratique du Congo, mais en réalité elle est une grande banque commerciale. Étant donné les niveaux désirés de confiance et de précision, il indique comment diviser le portefeuille en strates, combien de cas tirer, et comment estimer la proportion du portefeuille à risque ainsi que le montant à risque. Les strates sont définies selon les dimensions pour lesquels les erreurs sont probables et/ou coûteuses : l’agence, l’agent de crédit (comité de crédit), le montant restant dû du crédit, et les crédits rééchelonnés ou refinancés. Dans notre travail, on a retenu deux méthodes pour représenter le risque en strates. La première méthode consiste à calculer chaque client indépendamment de l'autre afin de reconstituer la strate, et enfin la seconde méthode est groupée tous les clients ayant emprunté dans une même période c'est à dire ceux dont l'échéance commence dans un même mois. Nous avons proposé aussi les grandes étapes permettant de gérer efficacement une crise de délinquance. Finalement, on s’attardera au quoi, comment, pourquoi et à l’aspect technique de la délinquance. P a g e | 3 Travail de Génie Logiciel Gestion du portefeuille à crédit pour la RawBank Chapitre I : Généralités sur le portefeuille à crédit I.1. Introduction La définition de la délinquance et de ce qu’est un portefeuille à risque ainsi que la façon de calculer le ratio de délinquance ont toujours fait l’objet de différentes interprétations et de différents débats. Il n’en demeure pas moins, toutefois, que l’information qui doit être fournie aux gestionnaires se doit d’être de toute première qualité afin de bien informer les gestionnaires sur l’évolution de leur banque. L’histoire de la micro-finance, bien que récente, nous apprend que les problèmes de rentabilité des réseaux et des institutions sont presque toujours directement reliés aux problèmes de la délinquance. La délinquance apporte inévitablement des situations de pertes sur prêts et des coûts additionnels aux institutions. I.2. Mise en contexte Il existe dans l’industrie de la micro-finance trois (3) façons distinctes de présenter le taux de délinquance. Ces trois (3) façons sont les suivantes : 1. Ratio de portefeuille à risque «PAR»; 2. Ratio des paiements retards; 3. Ratio du taux de recouvrement. ➢ Dans une première partie, nous allons donc présenter le ratio PAR en expliquant ses avantages et désavantages. En effet, le souhait de tout gestionnaire est de connaître la situation actuelle et un aperçu de la situation à venir. Nota : « Nous pouvons dès maintenant mentionner que la première méthode de calcul surclasse les deux autres en termes de qualité d’information. Nous allons donc retenir le ratio de portefeuille à risque «PAR» comme indicateur de qualité du portefeuille. » ➢ Dans une deuxième partie, nous allons aborder la notion de l’impact du taux de délinquance sur la rentabilité de l’entreprise. Parmi ces impacts, mentionnons les effets sur le prix de revient du produit de crédit de l’institution. Nous souhaitons attirer l’attention du lecteur sur le concept suivant : « La tarification des produits de crédit doit refléter le maximum d’efficacité de gestion de l’entreprise (le plus bas coût possible). L’entreprise ne doit pas répercuter les coûts d’une mauvaise gestion dans la tarification de ses produits. » Ce concept est d’autant plus important dans un contexte de forte concurrence. ➢ Dans la troisième partie, nous identifierons les principales causes de la délinquance telles qu’elles sont fréquemment mentionnées par les gestionnaires et intervenants des réseaux. Nous tenterons aussi d’identifier les causes de la délinquance en identifiant si elles sont ou non sous le contrôle des gestionnaires. Nous sensibiliserons le lecteur face à l’affirmation suivante : P a g e | 4 Travail de Génie Logiciel Gestion du portefeuille à crédit pour la RawBank « Réalité, la délinquance dans les institutions de crédit : Une question de choix». ➢ Finalement dans la quatrième partie, nous proposons une revue des techniques et principes de base permettant de gérer une situation de délinquance élevée (crise). Il s’agit en fait d’une présentation sommaire des différentes étapes et principes pouvant servir aux gestionnaires en situation de crise de délinquance. I.3. Le calcul de la délinquance, quelle méthode est la plus appropriée? Tel que mentionnée plus tôt, les institutions œuvrant dans le domaine de la micro- finance utilisent plusieurs méthodes pour présenter un indicateur de la qualité de leur portefeuille de crédit. Les motivations reliées à chacune des méthodes sont diverses et nous allons nous limiter ici à expliquer : • Le ratio PAR; • Ses caractéristiques; • Ses limitations. Parmi les méthodes les plus couramment utilisées, nous en avons identifié trois (3): 1. Ratio du portefeuille à risque (ratio PAR); 2. Ratio des paiements retards; 3. Ratio du taux de recouvrement. I.3.1. Le ratio du portefeuille à risque «ratio PAR» La méthode la plus appropriée est celle du portefeuille à risque «PAR». C’est d’ailleurs cette méthode qui sert de base de comparaison entre les meilleures institutions de micro- finance au niveau mondial. Ce ratio est obtenu en divisant le total de l’encours des prêts affichant un retard par le total de l’encours de tous les prêts. La formule est la suivante : I.3.1.1. Utilité du ratio PAR Ce ratio fourni aux gestionnaires un portrait de la situation du portefeuille de prêt, à un moment précis. Le calcul de ce ratio se fait en considérant non seulement la partie du prêt qui est en retard, mais la totalité du solde du prêt affichant un retard. Le principe étant qu’un prêt affichant un retard nous indique que les autres paiements à venir pourraient aussi être en retard et qu’éventuellement, c’est l’ensemble de la créance qui pourrait être en danger. Donc en considérant dès maintenant la totalité du solde du prêt, le gestionnaire est plus en mesure d’évaluer le risque présent et surtout le risque à venir. P a g e | 5 Travail de Génie Logiciel Gestion du portefeuille à crédit pour la RawBank I.3.1.2. Force du ratio PAR L’avantage du ratio PAR est de fournir l’information précise sur la situation actuelle et d’indiquer les risques éventuels que court l’institution. En tant que gestionnaire d’une entreprise ayant comme principale activité le crédit, c’est très précisément cette information qui est souhaitée. En effet, il est de loin plus facile de prévenir une crise de délinquance que de la gérer et d’en ressortir sans trop y laisser «de plumes». On peut aisément quantifier à quatre fois plus longs, le temps que les gestionnaires doivent accorder à se sortir d’une situation de crise de délinquance par rapport au temps qu’ils accordent à la prévenir. De plus, une crise de délinquance peut mettre en péril la survie même de l’entreprise sans compter les coûts indirects que représentent les délais vers la croissance et le développement. I.4. L’impact du taux de délinquance sur la rentabilité de l’entreprise De façon simplifiée, une entreprise atteint la rentabilité lorsque le total de ses produits d’exploitation dépasse le total de ses charges d’exploitations. On peut alors parler d’autonomie financière. AUTONOMIE FINANCIÈRE Produits d’exploitation – Charges d’exploitation > 0 I.4.1. L’atteinte de l’autonomie financière Si une institution désire atteindre l’autonomie financière, elle doit obtenir un total des produits qui soit plus grand que l’ensemble de ses charges. Donc, il faut que le taux de rendement de l’ensemble du portefeuille soit supérieur aux charges d’exploitation exprimées en pourcentage de l’ensemble du portefeuille. (Total des produits prêts / Portefeuille de crédit) > (Total des charges / Portefeuille de crédit) I.4.2. Les coûts de la délinquance Plusieurs coûts directs et indirects sont rattachés à une situation de délinquance. La liste suivante en énumère quelques-uns uns : ✓ Retarde la perception des revenus d’intérêts; ✓ Diminue la viabilité de l’institution; ✓ Diminue la vitesse de rotation du portefeuille de crédit; ✓ Diminue la productivité des actifs; ✓ Retarde l’accès à l’autonomie financière (s’il y a lieu); ✓ C’est une situation contagieuse; ✓ C’est un « monstre qui dors »; ✓ Affecte négativement le moral et la motivation des employés (efficacité); ✓ Coûts élevés pour combattre une situation de délinquance versus moins dispendieuse à prévenir; P a g e | 6 Travail de Génie Logiciel Gestion du portefeuille à crédit pour la RawBank ✓ L’image de l’institution est affectée négativement; ✓ Les bons clients peuvent douter du professionnalisme des gestionnaires de l’institution et perdre uploads/Finance/ sofware-engineering-report.pdf