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TRAVAUX DIRIGES DE COMPTABILITE ASSISTEE PAR ORDINATEUR DOSSIER 1 : ENTREPRISE

TRAVAUX DIRIGES DE COMPTABILITE ASSISTEE PAR ORDINATEUR DOSSIER 1 : ENTREPRISE BA-NICAM ANNEXE 1 : FICHE D’IDENTIFICATION DE LA SOCIETE Eléments Renseignements  Activité principale : IMPORT-EXPORT  B.P : 882  Tél : 671 106 123  Région Douala-Cameroun  Télécopie : 000  Code postal : 233  Chiffre d’affaire : 205 981 000 FCFA  Numéro de l’identifiant unique M020500019581S  Comptabilité tenue en FCFA  Début d’exercice : 01/01/2018  Fin d’exercice : 31/12/2018  Siret : RC/BDA/2005/B  NAF : 019  Complément : Rue Surcouf  TVA : 19,25% 1 ANNEXE 2 : Le bilan d’ouverture de l’entreprise Au cours de l’année 2018, le bilan d’ouverture de l’entreprise BA-NICAM se présente ainsi : Désignation de l'entreprise BA-NICAM & SONS COMPANY LTD BILAN - ACTIF Adresse BP 882 BAMENDA Numéro d'identification M020500019581 S Exercice clos le 31/12/2017 Durée (en mois) 12 Réf. ACTIF Ligne Exercice 2017 Exercice 2016 Brut Amortissements provisions Net Net ACTIF IMMOBILISE 01 AA Charges immobilisées 02 AX Frais d'établissement 03 AY Charges à répartir 04 AC Primes de remboursement des obligations 05 AD Immobilisations incorporelles 06 AE Frais de recherche et de développement 07 AF Brevets, licences, logiciels 08 AG Fonds commercial 09 AH Autres immobilisations incorporelles 10 AI Immobilisations corporelles 11 33 500 000 21 166 667 12 333 333 14 450 000 AJ Terrains 12 2 AK Bâtiments 13 AL Installations et agencements 14 AM Matériels et mobiliers de bureau 15 3 500 000 1 166 667 2 333 333 2 450 000 AN Matériels de transport 16 30 000 000 20 000 000 10 000 000 12 000 000 AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 17 AQ Immobilisations financières 18 0 0 0 AR Titres de participation 19 AS Autres immobilisations financières 20 AW (1) dont H.A.O.: Brut 21 Net 22 AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 23 33 500 000 21 166 667 12 333 333 14 450 000 ACTIF CIRCULANT (II) 24 BA Actif circulant H.A.O. 25 BB Stocks 26 0 0 0 0 BC Marchandises 27 BD Matières premières et autres approvisionnements 28 BE En – cours 29 BF Produits fabriqués 30 BG Créances et emplois assimilés 31 69 892 225 0 69 892 225 80 472 261 BH Fournisseurs, avances versées 32 BI Clients 33 69 892 225 69 892 225 80 472 261 BJ Autres créances 34 0 BK TOTAL ACTIF CIRCULANT (II) 35 69 892 225 0 69 892 225 80 472 261 3 TRESORERIE ACTIF 36 2 983 051 2 983 051 3 651 290 BQ Titres de placement 37 BR Valeurs à encaisser 38 BS Banques, chèques postaux, caisse 39 2 983 051 2 983 051 3 651 290 BT TOTAL TRESORERIE ACTIF (III) 40 2 983 051 0 2 983 051 3 651 290 BU Ecarts de conversion - Actif (IV) 41 (Perte probable de change) BZ TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 42 106 375 276 21 166 667 85 208 609 98 573 551 Désignation de l'entreprise BA-NICAM & SONS COMPANY LTD BILAN - PASSIF Adresse BP 882 BAMENDA Numéro d'identification M020500019581S Exercice clos le 31/12/2017 Durée (en mois) 12 Réf. PASSIF Ligne Exercice 2017 Exercice 2016 (Avant répartition) CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 01 1 000 000 1 000 000 CA Capital 02 1 000 000 1 000 000 CB Compte de l'exploitant 03 CC Primes et Réserves 04 46 917 958 3 246 767 CD Primes d'apports, d'émissions, de fusion 05 CE Ecarts de réévaluation 06 4 CF Réserves indisponibles 07 CG Réserves libres 08 CH Report à nouveau 09 46 917 958 3 246 767 CI Résultat net de L'exercice (Bénéfice + ou Perte-) 10 25 620 507 61 671 191 CK Autres capitaux propres 11 CL Subventions d'investissement 12 CM Provisions réglementées et fonds assimilés 13 CP TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) 14 73 538 465 65 917 958 DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES (1) 15 DA Emprunts 16 DB Dettes de crédit-bail et contrats assimilés 17 DC Dettes financières diverses 18 DD Provisions financières pour risque et charges 19 DE (1) dont H.A.O. 20 DF TOTAL DETTES FINANCIERES (II) 21 0 0 DG TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II) 22 73 538 465 65 917 958 PASSIF CIRCULANT 23 DH Dettes circulantes H.A.O. Et ressources assimilées 24 DI Personnel 25 1 545 770 1 545 770 DJ Fournisseurs d'exploitation 26 DK Dettes fiscales 27 1 290 101 18 103 189 DL Dettes sociales 28 312 563 312 563 DM Autres dettes 29 133 200 213 456 DN Risques provisionnés 30 5 DP TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) 31 3 281 634 20 174 978 TRESORERIE – PASSIF 32 DQ Banques, crédits d'escompte 33 DR Banques, crédits de trésorerie 34 DS Banques, découverts 35 8 388 510 12480615 DT TOTAL TRESORERIE - PASSIF (IV) 36 8 388 510 12 480 615 DU Ecarts de conversion - Passif (V) 37 (Gain probable de change) DZ TOTAL GENERAL (I + I I+ III + IV + V) 38 85 208 609 98 573 551 6 2- Les opérations réalisées par BA-NICAM & SONS COMPANY avec ses différents clients durant l’année 2018 sont les suivantes : 03/01 : Retrait de la banque (CCA) pour ravitailler le compte ORANGE MONEY : 800 000 F 04/01 : Achat des fournitures d’entretien non stockables aux divers fournisseurs 300 000 F HT en espèces. Facture N° A266 et PC N°566 09/01 : Livraison du conteneur au client EGBE Daniel d’un montant de 90 000 000 F HT. Règlement par virement bancaire (CCA) facture N° V667 et Avis de crédit N°567 04/ 02 : Achat d’un matériel de bureau d’une valeur de 600 000F HT par chèque bancaire N° 5467 (UBA). Facture N° A456 16/03 : Règlement effectué par le client NGANG par chèque 300 000F (UBA). Avis de crédit N°345 22/04 : Règlement des facture d’eau 59 625F TTC à la CDE en espèce. Facture N°456 et PC N°568 24/04 : Règlement des factures d’électricité 119 250F TTC par O.M (ENEO). Facture N° 767 et ID N°C345678956P Frais 3% 01/05 : Paiement du personnel 2 000 000F par banque (UBA). Avis de débit N°236 03/05 : Retrait de la banque (CCA) pour ravitailler le compte ORANGE MONEY : 10 000 000 F. Bordereau de retrait d’espèces N° 23446 et ID N° B987654321P 05/06 : Versement à NORMATRANSIT pour règlement des dettes d’exploitation 300 000 F par O.M frais 2% HT ID N°C345678912M 02/07 : Livraison du conteneur au client MUMA FIDELIS 98 000 000 F HT. Règlement par virement bancaire (CCA). Facture N°V435 et Avis de crédit n°567 04/08: Achat du mobilier de bureau 150 000 F HT par virement bancaire (UBA). Facture N° 678 et Avis de crédit N°998 06/09 : Livraison du conteneur au client PACIFIC PLASTIC 60 000 000 F HT. Règlement par la banque (CCA). Facture N° V888 et Avis de crédit N°999 23/11 : Livraison du conteneur au client MATENE GISELE 70 000 000 F HT. Règlement à la CCA. Facture N° V654 et PC N°555 TRAVAIL A FAIRE : 1) Procéder à la création du fichier comptable de l’entreprise BA-NICAM & SONS 2) procéder à la création du plan de comptes et du plan tiers. 3) procéder à la création des codes taxes et des différents journaux pouvant être utilisés dans cette entreprise. 4) Enregistrer les opérations dans les différents journaux 5) Générer le grand livre des comptes, la balance au 30/ 11/2018 7 DOSSIER 2 : ETS CHAMPION LEAGUE PARTIE 1 : Paramétrage : Au cours du mois de Février 2018, les opérations suivantes ont été effectuées par les ETS CHAMPION LEAGUE avec ses fournisseurs SABC, UCB, et GUINNESS. 1) Procéder à la création du fichier comptable de l’entreprise CHAMPION LEAGUE (activité principale : vente des boissons, BP. : 245 ; région de Ouest ville de Bafoussam ; tél 670 45 86 02, SIRET : 54205118000066, télécopie : 000, code postal : 233, chiffre d’affaires : 50 à 99 millions FCFA) 2) Après analyse des opérations de la « Partie 2 » Procéder à la création du plan de comptes et du plan tiers 3) Après analyse des opérations de la « Partie 2 » Procéder à la création des codes taxes et des différents journaux pouvant être utilisés dans cette entreprise. PARTIE 2 : traitement : Les opérations réalisées par la CHAMPION LEAGUE durant le mois de Février 2018 sont les suivantes 01/02 : Achat des marchandises contre espèces 100 000 F HT, au SABC, Facture n°A001 et Pc n° 001. 02/02 : Vente de marchandises en espèces 300 000 F HT à Manga SA. Facture n°V001 et Pc n° 002. 04/02 : Achat des emballages pour 10 000F HT contre espèces à son fournisseur UCB Facture n°A002 et Pc n° 003. 05/02 : Règlement du client Kenfack 100 000F en espèces. Pc n° 004. 15/02 : Achat de fournitures d’entretien non stockables 15 000 F HT aux divers fournisseurs. Facture n°A003. 20/02 : Règlement en espèces du fournisseur GUINNESS 50 000 F. Pc n° 005. 24/02 uploads/Finance/ td-cao.pdf