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Epreuve de gestion de tresorerie annee 2020

Université Hassan II de Casablanca Faculté des sciences juridiques économiques et sociales Casablanca- A? n Chock LICENCE PROFESSIONNELLE GESTIONNAIRE COMPTABLE ET FINANCIER Epreuve de gestion de trésorerie Traiter en heures l ? épreuve ci-dessous De quoi est constituée la trésorerie de l ? entreprise Le budget de trésorerie a pour but de déterminer le montant de la TVA décaissable et encaissable de permettre à la direction ?nancière de faire son propre budget de véri ?er que les plans d'action de l'entreprise ne mettent pas l'entreprise dans une situation ?nancière délicate Citez trois exemples de problèmes structurels de trésorerie liés au besoin en fonds de roulement et trois exemples de problèmes conjoncturels Exercice L ? entreprise LEANAS remet à sa banque un chèque sur place de DH le mercredi à heures L ? heure de caisse est ?xée à h et le taux de découvert annuel moyen de l ? entreprise est de Les deux banques appartiennent à la même chambre de compensation Sachant que le nombre de jours à prendre en considération pour le calcul de l ? agio est la valeur appliquée au chèque sur place qui prendra en compte la date d ? opération à laquelle il faut ajouter deux jours ouvrables conditions standards appliquées et que le guichet est fermé le samedi et dimanche Cette année compte exactement jours Quand est-ce que le chèque sera porté réellement en valeur sur le compte Détaillez le décalage et calculez le coût de l ? agio pour l ? entreprise dans ce cas là Si l ? entreprise LEANAS avait pris le soin de déposer son chèque le mercredi avant l ? heure de caisse Calculez l ? agio dans ce cas là et commentez CExercice L ? entreprise COMASEC est une PME installée dans la région de Casablanca Son activité principale est la location des bateaux et des jet-skis COMASEC préfère toujours ma? triser ses rendements ainsi que ces risques Vous avez été recruté e par l ? entreprise COMASEC comme assistant du contrôleur de gestion Et on vous a chargé e de Établir à partir des renseignements fournis ci-dessous le budget de trésorerie pour le premier trimestre de l ? exercice N Sachant que l ? entreprise est soumise au régime des débits et le taux de TVA est le taux normal La trésorerie initiale de janvier est DH Commentez brièvement la situation de la trésorerie et proposer en cas de besoin le ?nancement adapté à cette PME Sachant que l ? entreprise envisage de placer ses excédents sur marché et souhaite augmenter sa rentabilité sans pour autant prendre trop de risque quels placements proposez-vous à COMASEC Annexe ?? Données concernant le chi ?re d'a ?aires Les ventes HT du premier trimestre N s'élèvent à Janvier N DH Février N DH Mars N DH Il prévoit une progression des ventes de par mois en er trimestre de N suite à l ? introduction du nouveau modèle Les clients payent au comptant dans jours et le reste dans jours