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IMPACT DU RISQUE DE CREDIT SUR LA RENTABILITE D’ORABANK TOGO Dédicace INTRODUCT

IMPACT DU RISQUE DE CREDIT SUR LA RENTABILITE D’ORABANK TOGO Dédicace INTRODUCTION GENERALE Le Togo est une place financière concurrentielle non négligeable qui anime l'Afrique de l'ouest. Son environnement bancaire est intégré à celui de la zone franc (UEMOA) et est composé d'une dizaine de banques. La concurrence est rude sur certains segments d'activité telle que le crédit aux entreprises. Les entreprises en général privilégient le crédit bancaire dans le financement de leurs activités, compte tenu du fait que le marché financier régional (Bourse Régional des Valeurs Mobilières : BRVM) est dans un état embryonnaire. Le crédit aux entreprises constitue de ce fait une source de revenu significative pour les banques et établissements de crédit. Cette activité pourvoyeuse de ressources est en même temps source de risque. En effet, faire du crédit génère des risques de contrepartie que les établissements de crédit doivent évaluer et gérer sans qu'ils ne puissent mettre en péril leur pérennité. Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d'obligations et les investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur d'activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l'entreprise. En effet, le métier bancaire, et plus particulièrement l'octroi des crédits, est fondé sur la confiance qu'a la banque en ses clients. Cependant, cette confiance peut être excessive, non calculée ou bien tout simplement non fondée. C'est pour cette raison que le banquier doit évaluer le plus correctement et le plus objectivement le risque des crédits qu'il compte octroyer. D’une manière générale, il n'y a pas d'activité financière, ni économique sans prise de risque. La notion de risque couvre donc tout événement susceptible d'empêcher un établissement de crédit de réaliser ses objectifs. Particulier Les récentes crises financières ont montré que les outils classiques de mesure des risques ne suffisent pas pour prendre en compte les chocs extrêmes auxquels peuvent être soumises les banques. Comme le préconisent certaines autorités de réglementation de l’UEMOA, les établissements financiers doivent effectuer régulièrement des simulations de crise afin de connaître le montant des pertes potentielles en cas de fluctuations dangereuses et importantes des facteurs de risque. Ces simulations de crises, aussi appelées scénarios de stress, et plus connus sous le terme anglais Stress-Testing, sont des outils pour appréhender l’exposition de la banque à une crise grave. Orabank Togo fait partie du groupe ORAGROUP qui est une institution financière qui connait diverses étapes en ce qui concerne son histoire. Du ….. au ……… , nous effectuâmes, un stage au sein d’ ORABANK-TOGO dans le département des risques. Dans l’exécution de nos tâches, l’ évolution constante des crédits en souffrance à retenu notre attention et surtout sa corrélation avec la perte de clients PROBLEMATIQUE Le choix de ORABANK nous semble pertinent en ce sens que sa contribution au financement des PME/PMI en accord avec la politique économique gouvernementale et son rang de………………… banque en termes de ratios prudentiels et de santé financière lui donne une place stratégique dans l'appréhension du risque systémique sur la place financière togolaise. Le secteur financier du Togo, dont les actifs totalisent 51 % du PIB se trouve dans une situation critique. Dominé par les banques commerciales qui détiennent 62 % du montant total des actifs du système financier, il connaît une situation particulièrement difficile. Entre 2006 et 2010, les niveaux des prêts non performants des banques commerciales étaient les plus élevés de la région UEMOA et oscillaient entre 33,5 % et 42 % selon le rapport de la banque mondiale. Malgré les multiples efforts que déploie ORABANK TOGO dans l'exercice de ces activités de financement de l'économie ; elle reste confronter à un problème de recouvrement de l'ensemble de ces créances. Une lecture de son état financier de ces (dix,six ,cinq) dernières années a montré que le montant des créances impayées et celui des créances occupent une proportion non négligeable dans son portefeuille et connaissent une variation (irrégulière ou régulière). A ORABANK TOGO, à chaque demande de crédit, procède à une analyse des risques afin de prendre des mesures de protection pour garantir le paiement. A travers leur rapport annuel, on constate que : Entre 2017- 2018, le montant total des créances en souffrance (à augmenter, ou diminuer ou est resté stable) passant ainsi de FCFA ……………..à FCFA ………….soit une augmentation ou une baisse) de FCFA ………………. Au cours de cette même période, le montant des créances douteuses et litigieuses est passé de FCFA ………………….à FCFA………………. De même le montant des impayés passe de FCFA ……………………….à FCFA …………..soit une (augmentation ou une baisse) de FCFA………………. Dans l’optique de ces simulations de crise, les banques en général, et orabank en particulier, doivent permettre de répondre de façon précise aux questions fondamentales présentées ci-après. Quel serait le montant de la perte à laquelle la banque aurait à faire face sur son portefeuille de crédit si l'environnement économique connaissait un scénario de déséquilibre ? (c’est-à-dire à combien s’élèverait le montant des crédits non remboursés par les clients de la banque ?) (complétez avec une explication de la question) Quel serait le montant de la charge en capital nécessaire pour couvrir ces pertes ? (le cout du montant pouvant permettre à la banque de couvrir ces crédits non remboursés) (complétez avec une explication de la question) La banque devrait-elle plutôt réduire son exposition au risque de crédit ? (serait t’il judicieux à la banque de limiter les risques de crédits afin de ne pas avoir à faire face à ces problèmes ?) (complétez avec une explication de la question) L'augmentation du montant des créances et des impayés de …., nous conduit à poser la question centrale à savoir : la question centrale suivante : Quel est l'impact du risque de crédit sur la rentabilité de ORABANK TOGO ? De cette question centrale découle trois(3) questions de recherche : · Quel est l'impact des créances en souffrance sur l'offre totale de crédit à la clientèle ? · Quel est l'impact de la dégradation du portefeuille clientèle sur la rentabilité économique d’ORABANK TOGO ? · Quel est l'impact de la dégradation du portefeuille clientèle sur la rentabilité financière d’ORABANK TOGO ? Ce sont ce réflexions qui nous permis de choisir notre thème intitulé : « IMPACT DU RISQUE DE CREDIT SUR LA RENTABILITE BANCAIRE : CAS D’ORABANK TOGO ».W<Q BUT ET OBJECTIFS But : pourquoi vous rédigez Objectifs : en quoi votre document ou votre travail pourra profiter : au monde professionnel, académique etc. Ce thème nous permettra d’allier la théorie et la pratique, mais aussi d’analyser le risque de crédit bancaire, et ses répercussions sur la rentabilité au sein d’une institution financière. Ainsi mieux comprendre son fonctionnement, et déceler les failles de leur système interne. Pour les futurs chercheurs, cette recherche servira de base pour approfondir leurs connaissances dans le domaine d’analyse de risque de credit . Pour mieux appréhender notre thème, nous distinguons l'objectif général et les objectifs spécifiques. But principal : Analyser l'impact du risque de crédit sur la rentabilité d’ORABANK TOGO. Buts spécifiques  Analyser l'impact des créances en souffrance sur l'offre totale de crédit à la clientèle pendant la période de ………………………...  Analyser l'impact de la dégradation du portefeuille clientèle sur la rentabilité économique d’ORABANK TOGO la pendant la période d'étude.  Analyser l'impact de la dégradation du portefeuille clientèle sur la rentabilité financière de la d’ORABANK TOGO pendant la période d'étude. objectifs pour orabank pour les autres banques pour le cadre académique METHODOLOGIE Hypothèses de la recherche En vue de mieux cadrer la problématique de notre étude et d’atteindre les objectifs que nous nous sommes fixés, nous avons formulé les trois (03) hypothèses suivantes :  Hypothèse 1 Les créances en souffrance ont un impact négatif sur l'offre totale de crédit à la clientèle d’ORABANK TOGO pendant la période.  Hypothèse 2 La dégradation du portefeuille clientèle affecte négativement la rentabilité économique d’ORABANK TOGO sur la période.  Hypothèse 3 La dégradation du portefeuille clientèle affecte négativement la rentabilité financière d’ORABANK TOGO sur la période. STRUCTURE DU MEMOIRE Organisation de votre document (chapitres, parties, etc.) La compilation de ce document nous a imposé une structuration singulière. A cet effet, nous avons, dans le cas particulier de notre spécialité, décidé d’organiser notre rédaction autour de trois (03) chapitres principaux. Dans le premier chapitre, nous parlerons du cadre institutionnel d’ORABANK TOGO. La seconde partie sera consacré au cadre théorique et à méthodologique Le second chapitre va traiter le sujet de xxxxx Enfin nous terminons notre travail par le troisième chapitre dans lequel nous discuterons xxxxxxxx Pour bien mener notre analyse et dans l'optique d'aboutir à des résultats concluant, nous allons émettre des hypothèses de recherches. Eu égard donc à ce qui précède, nous posons les hypothèses de recherche suivantes : Ce premier chapitre sera consacré à la présentation d’ORABANK TOGO et sa structure organisationnelle. SECTION 1 : PRESENTATION D’ORABANK TOGO La présentation d’ORABANK TOGO se fera à travers son historique, sa situation géographique, sa clientèle, ses objectifs et activités. 1.1. Historique et situation géographique d’Orabank uploads/Finance/ theme-nicole.pdf