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Expose gestion tresorerie 1

Chapitre Décisions de ?nancement à court terme Section Section Section Section Section Section sommaire A ?cher le coût réel d ? un créd it à court terme Financement par défaut ? le découv ert ou la facilité de caisse Crédits objectifs ? basés sur la mobilisation de créances commerciales Créd its subject ifs ? sans mobili ? sation de créances commerciales Créd its à l ? export ation En marche vers le crédit global d ? exploitat ion uiz scholarvox com Faculté des Sciences Juridiqu CPartie ? ? ? Gestion de trésorerie au quotidien D ésormais familiarisés à la tenue de la trésorer ie en date de valeur nous pou v ons mainten ant étudier les moyens à la dispos ition du trés orier pour ?nan cer au mieux les dé ?cits de trésorerie de l ? entreprise sur une courte période de heures à quelques jours voire à plus ieurs semaines En rais on de la grande divers ité des créd its à court terme ou crédits de trésorerie existant actuellem ent en France nous ne retiend rons ici que les plus courants et ceux qui peuvent serv ir de référence en matière de pratique et de techn iques ban caires appliq uées à ces prod uits Contrairem ent aux créd its à moyen et long terme ces créd its à court terme sont destinés à couvrir les décalages existant essentielle ment entre les dépenses et les recettes d ? exploitation et hors exploitation Ils servent donc à ?nancer des variations conjoncturelles du besoin en fonds de roulement Contrairement aux crédits de MT et LT pour lesquels le rembour ? sement du capital et le paiem ent des intér êts sont échelonn és dans le temps ils se remb oursent en une seule fois par le simple jeu des rentrées de fonds souv ent conséc utives aux recettes encaissées Outre l ? incontourn able découvert les concours banc aires à court terme consent is par les banques comme moyens de ?nanc em ent à court terme des dé ?c its de trés o rerie des entrep rises peuvent se classer en deux grandes catégories Les crédits de trésorer ie dits object ifs qui s ? appuient sur l ? existence d ? une contre partie réelle sous la forme d ? une créance commerc iale qui assure la garantie du crédit octroyé escompte créd it de mobil isat ion des créances commerciales Dailly a ?acturage ? Les créd its de trésorer ie class iques ? dits subj ectifs dans la mesure o? leur objet est d ? assur er l ? équilibre de la trésorerie courante de l ? entreprise lorsque celui-ci ne peut pas être obtenu par la mobilis ation de créances commerc iales En raison d ? une part de leur absence de garantie hypot hécaire contrair ement aux créd its de long terme et d ? autre part de leur caractère très court terme ces créd its sont part ic ulièr em ent risqués pour les