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Fcpr phenicia fund etat 2014

FCPR PHENICIA FUND SITUATION ANNUELLE ARRETEE AU DECEMBRE Rapport Général Sur Les Etats Financiers De L ? exercice Clos Le Décembre Rapport sur les états ?nanciers En exécution de la mission que vous avez bien voulu nous con ?er et en application des dispositions du code des organismes de placement collectif nous avons procédé à l ? audit des états ?nanciers ci-joints du Fonds commun de placement à risque PHENICIA Fund ? arrêtés au Décembre comprenant le bilan ainsi que l ? état de résultat et l ? état de variation de l ? actif net et des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et d ? autres informations explicatives couvrant la période allant du Juin Date de la première souscription au Décembre Responsabilité du Gestionnaire dans l ? établissement et la présentation des états ?nanciers Ces états ?nanciers font appara? tre un total net de bilan de TND un actif net de TND et une valeur liquidative égale à TND par part ont été arrêtés par le gestionnaire du Fonds commun de placement Le Gestionnaire du fonds est responsable de l ? établissement et de la présentation sincère de ces états ?nanciers conformément aux normes comptables généralement admises en Tunisie aux lois et réglementations en vigueur Cette responsabilité comprend la conception la mise en place et le suivi d ? un contrôle interne relatif à l ? établissement et la présentation sincère d ? états ?nanciers ne comportant pas d ? anomalies signi ?catives que cellesci résultent de fraudes ou d ? erreurs ainsi que la détermination d ? estimations comptables raisonnables au regard des circonstances Responsabilité du commissaire aux comptes Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états ?nanciers sur la base de notre audit Notre audit a été e ?ectué conformément aux normes de révision comptable généralement admises en Tunisie Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d ? éthique et exigent que notre audit soit plani ?é et réalisé de manière à obtenir une assurance raisonnable que les états ?nanciers ne contiennent pas d ? anomalies signi ?catives Un audit implique la mise en ?uvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations contenus dans les états ?nanciers Le choix des procédures relève du jugement du commissaire aux comptes de même que l ? évaluation du risque que les états ?nanciers contiennent des anomalies signi ?catives que celles-ci résultent de fraudes ou d ? erreurs En procédant à ces évaluations du risque l ? auditeur prend en compte le contrôle interne relatif à l ? établissement et la présentation sincère des états ?nanciers tel qu ? il est en vigueur dans la Société a ?n de dé ?nir des procédures d ? audit appropriées en la circonstance et non dans le but d ? exprimer une opinion sur l ? e ?cacité de ce contrôle interne Un audit comprend également une évaluation des Cprincipes et méthodes comptables retenus des estimations signi