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Risk management : La mise en place d’une cartographie des risques du portefeuil

Risk management : La mise en place d’une cartographie des risques du portefeuille des Risques industriels de la SAA BENOUDINA INSAF Mr. BEN MESSAOUD WALID Société Nationale d'Assurance SAA Remerciements Nous adressons nos remerciements en premier lieu à dieu le tout puissant, de nous avoir donné le courage et la volonté de terminer nos études et bien mener ce travail. Nous tenons, de prime à bord, d’exprimer nos sincères remerciements à l’administration de L’IFID et à l’ensemble du corps enseignant. Un grand merci à notre encadrant Mr BEN MESSAOUD Walid pour son aide précieuse et ses orientations qui nous ont aidé pour avancer dans notre travail. Un grand merci au chef de la division des risques industriels Mr. AOUDIA Sadek d’avoir partagé son savoir et son temps, à Mr Mazouzi bilal pour sa patience indéfectible qui nous a aidé pour avancer dans notre travail, à Mme OUMSALEM Nacima ainsi que tout le personnel de la SAA qui ont contribué de près ou de loin à l’élaboration de ce mémoire. Qu’ils trouvent ici l’expression de notre profonde reconnaissance. Dédicace Je ne peux entamer ce travail sans exprimer mes plus profondes Reconnaissances : A la source de tendresse et l’exemple de dévouement qui n’a pas cessé de m’encourager et de prier pour moi…à toi ma chère maman. A la source de ma persévérance et qu’il n’a rien épargné pour me voir heureuse, à celui qui a sacrifié jour et nuit pour mon bien être … à toi mon cher papa. A mes chers frères Soheyb, Mohamed et Abd el Djabar et mes chères sœurs Noussaiba et Meriem. A mes amies et mes collègues en souvenir des moments agréables passés ensemble, je cite : Lilas, Almia, Ahlem, messaouda, Abla, Nouha, hadjer, Amina. Merci à tous ! Résumé L’environnement actuel incertain impose aux compagnies d’assurance de se doter d’un dispositif de Risk-management afin de participer activement à la mise en place des stratégies importantes et le suivi de leurs réalisations. L’un des outils de risk- management est la cartographie des risques qui s’avère être primordiale pour le pilotage efficace de l’organisation. De nos jours, chaque compagnie d’assurance fournit actuellement de gros efforts pour améliorer les outils de détermination, d’analyse, d’évaluation et de traitement des risques afin de de mieux apprécier ses activités, de situer son positionnement et d’adapter sa stratégie. C’est pourquoi nous avons opté dans notre mémoire d’étudier l’apport de la cartographie des risques dans le portefeuille des risques industriels de la SAA. Pour ce faire, nous avons défini, dans une partie théorique, les notions de base de risque, l’approche théorique du risk-management et la directive solvabilité 2. Ainsi, nous avons défini le cadre général de la cartographie des risques et la démarche de sa mise en place. Ensuite, dans une partie pratique, nous avons appliqué l’approche de la cartographie des risques sur le portefeuille des risques industriels de la SAA. A la lumière de cette étude nous avons proposé un plan d’action pour les risques jugés prioritaires. Abstract The current economic environment full of uncertainty is requiring insurance companies to set up a risk management system in order to participate actively in the implementation of important strategies and the monitoring of their achievements. One of the risk management tools is risk mapping, which is essential for the efficient management of the organization. Nowadays, every insurance company is currently making great efforts to improve the tools for identifying, analyzing, evaluating and treating risks in order to better assess its activities, position itself and adapt its strategy. This is why we have opted in our research to study the contribution of risk mapping to the SAA's industrial risk portfolio. To do so, we have defined, in a theoretical part, the basic notions of risk, the theoretical approach of risk management and the Solvency 2 directive. Thus, we have defined the general framework for risk mapping and the process for its implementation. Then, in a practical part, we applied the risk mapping approach to the SAA's industrial risk portfolio. In the light of this study, we proposed an action plan for the risks deemed to be priorities. Liste des figures Figure 1: La pyramide des éléments essentiels de la gestions des risques selon COSO1 ... 11 Figure 2: Les cube COSO 1 et COSO 2 .............................................................................. 13 Figure 3: FERMA processus de management des risques .................................................. 14 Figure 4: Relations entre les principes, le cadre organisationnel et le processus de management du risque ......................................................................................................... 15 Figure 5:Les trois piliers de la directive solvabilité 2 ......................................................... 17 Figure 6:Le dispositif ORSA ............................................................................................... 20 Figure 7:Cartographie modulaire des risques dans Solvabilité 2 ........................................ 22 Figure 8:Les acteurs de la cartographie des risques ............................................................ 33 Figure 9:La matrice des risques ........................................................................................... 48 Figure 10:évolutions de la production des branches de la SAA 2015-2019 ....................... 56 Figure 11:l’organigramme de la direction des risques industriels ....................................... 61 Figure 12:la matrice des risques bruts ................................................................................. 79 Figure 13:la matrice du DMR .............................................................................................. 80 Figure 14: la matrice des risques nets .................................................................................. 81 Figure 15:Radar des risques bruts et nets ............................................................................ 81 Figure 16:matrice criticité-DMR ......................................................................................... 84 Liste des tableaux Tableau 1: Différences entre COSO 1 et COSO 2 .............................................................. 12 Tableau 2:La mesure de la fréquence .................................................................................. 44 Tableau 3:Exemple d’échelle de mesure de l’impact .......................................................... 45 Tableau 4:Echelle d’évaluation des actions de maitrise ...................................................... 46 Tableau 5:L’échelle de cotation du risque net ..................................................................... 47 Tableau 6:Evolution de la production de la SAA ................................................................ 57 Tableau 7:Evolution des sinistres de la SAA ...................................................................... 58 Tableau 8: Indemnisations en nombre et montant 2019/2018 ............................................. 59 Tableau 9:production par branche ....................................................................................... 61 Tableau 10:la détermination des processus ......................................................................... 67 Tableau 11: la nomenclature des risques identifiés au niveau de la direction RI ................ 70 Tableau 12:échelles de mesure de la fréquence ................................................................... 72 Tableau 13:échelles de mesure de la gravité ....................................................................... 73 Tableau 14:l’évaluation des risques .................................................................................... 77 Liste des abréviations Abréviations Significations AMRAE Association pour le management des risques et des assurances de l’entreprise BSCR Le capital de solvabilité de base (basic SCR) COSO Committee of sponsoring organizations on the treadway commission DMR Dispositif de maitrise des risques DRI Direction des risques industriels FERMA Federation of European Risk Management Associations IFACI Institut Français de l’audit et du contrôle interne ISO Organisation internationale de normalisation MCR capital minimum requis ORSA Own Risk and Solvency Assessment SCR capital de solvabilité requis Sommaire Liste des figures ......................................................................................................................... Liste des tableaux ...................................................................................................................... Liste des abréviations ................................................................................................................ Sommaire .................................................................................................................................. Introduction générale ................................................................................................................ Chapitre 1: Le cadre général de la gestion des risques en assurance .......................................... 1 Section 1 : l’importance d’une approche de gestion des risques dans une compagnie d’assurance ............................................................................................................................................... 2 Section 2: L’approche management du risque dans la directive Solvency II ......................... 16 Conclusion ............................................................................................................................. 27 Chapitre 2 : La cartographie des risques dans le secteur des assurances .................................. 28 Section 1 : Les concepts de base sur cartographie des risques ................................................. 30 Section 2 : La démarche de conception d’une cartographie des risques ................................... 41 Conclusion ............................................................................................................................. 51 Chapitre 3 : La mise en place d’une cartographie des risques .................................................. 52 Section 1 : la présentation de la Société Nationale d'Assurance SAA ....................................... 53 Section 2 : Elaboration de la cartographie des risques ............................................................. 65 Conclusion : ........................................................................................................................... 92 Conclusion générale............................................................................................................... 93 Bibliographie ......................................................................................................................... 97 Annexes ............................................................................................................................... 100 Table des matières ............................................................................................................... 127 0 Introduction générale Introduction générale 1 Au cours de ces dernières décennies, l’environnement économique international en général et le secteur des assurances en particulier ont été marqué par des mutations profondes. D’abord, la mondialisation a provoqué l’internationalisation de certaines prestations comme l’assurance dommages. D’autre part, le développement de la communication et des technologies innovantes a appelé une réponse des assureurs toujours plus spécifiques quant aux risques couverts (tels les risques liés à la cybercriminalité, aux enlèvements, à l’activité économique). Ainsi, de nouveaux risques ont émergé et enfin, dans le prolongement de « Bâle II », le secteur vit une véritable révolution, avec l’apparition du système dit « Solvabilité II », qui oblige les acteurs du marché à justifier d’une réelle capacité de couverture des risques garantis en vue de protéger les droits des assurés. Toutes ces évolutions ont contribué fortement à apparaître de nouvelles menaces ou formes de risques pour les assureurs, d’autant plus que la concurrence est devenue de plus en plus acharnée. Cette instabilité dans le marché international des assurances s’est manifestée par des crises et des conséquences néfastes ayant affecté le monde entier. A l’instar des autres pays, le secteur des assurances Algérien connait de nombreux changements notamment l’adoption de la politique d’économie de marché. De ce fait, l’Etat s’est retrouvé dans l’obligation d’établir des réformes économiques et financières afin de permettre à tous les secteurs économiques, notamment le secteur des assurances, de disposer d’outils d’analyse et d’être assez solvables et en harmonie avec cette transition. Malgré les réformes engagées, le système des assurances Algérien demeure fragile et peu développé, ce qui constitue un obstacle pour l’économie nationale. Dans cette perspective, la concurrence acharnée a incité les assureurs uploads/Geographie/ memoire-risques-management-benoudina-insaf.pdf