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1 INSEA RABAT 2011-2012 COURS ASSURANCE – VIE EL MOSTAFA ABOUZAID 2 SOMMAIRE AC

1 INSEA RABAT 2011-2012 COURS ASSURANCE – VIE EL MOSTAFA ABOUZAID 2 SOMMAIRE ACTUAIRE DÉFINITIONS DE L'ASSURANCE ASSURANCE-VIE TABLE DE MORTALITE FONCTIONS BIOMETRIQUES FONCTIONS ACTUARIELLES PRIMES ET CHARGEMENTS VALEURS FINALES RESERVES MATHEMATIQUES RESILIATION DU CONTRAT CONTRE-ASSURANCE ASSURANCES SUR PLUSIEURS TETES 3 ACTUAIRE I- DEFINITION L'étymologie du mot "actuaire" est latine (comptable, rédacteur des livres de comptes –acta-), Ce terme n'apparaît qu'au XVIII° siècle, repris de l'anglais "actuary".  Le dictionnaire Larousse le définit ainsi : Actuaire : "spécialiste qui fait des calculs statistiques pour les assurances". Les mots "actuariat" ("fonction d'actuaire. Corps des actuaires") et "actuariel" ("calcul effectué par des actuaires") se définissent par rapport à celui d'actuaire.  Les actuaires canadiens proposent : "Spécialiste de l'analyse et du traitement des impacts financiers du risque".  L’AAI : Les actuaires sont des penseurs stratégiques pluridimensionnels, formés à la théorie et à l’application des mathématiques, des statistiques, de l’économique, des probabilités et des finances. On les appelle des architectes financiers et des mathématiciens sociaux parce qu’ils utilisent leur combinaison particulière d’aptitudes analytiques et administratives pour relever une diversité croissante de défis d’ordre financier et social partout dans le monde. II- L'ACTUARIAT COMPREND PLUSIEURS METIERS : 1- Conception/ adaptation de produits. - • Définition de produits : analyser les risques – définir les garanties – élaborer les lois de mortalité ou de rachat – concevoir les tarifs – élaborer les normes de tarification – définir les méthodes de calcul et les procédures - prévoir les résultats. 4 - • Adaptation de produits : concevoir les outils d’analyse – réaliser les études techniques sur le portefeuille - évaluer l’évolution des risques – proposer des adaptations en termes de tarification et/ ou de garanties - assurer la maintenance du système de tarification – évaluer l’évolution des résultats. - • Marketing : cibler les produits – segmenter la clientèle. 2-Gestion des contrats. • Contrats : élaborer les états et les normes – assurer le suivi et l’analyse technique – définir et assurer le suivi du portefeuille – exploiter les résultats techniques – définir les cahiers des charges techniques et informatiques – surveiller le portefeuille, déterminer les mesures de redressement. • Portefeuille : actualiser les barèmes de provisionnement – définir les besoins de réassurance – calculer le montant des réserves obligatoires – vérifier les équilibres techniques – élaborer des modèles de rentabilité – contribuer au calcul de la valeur du portefeuille – mettre en place des outils de suivi des résultats – contrôler les prévisions de résultats. 3- Gestion de bilan. • Comptes : définir les méthodes d’élaboration des comptes – mettre aux normes les comptes – réaliser et suivre les comptes mensuels – provisionner les engagements. • Contrôle de gestion : élaborer des modèles de rentabilité – faire des études de rentabilité – analyser la rentabilité – contrôler les prévisions de résultats. • Actif / passif : suivre l’évolution des provisions mathématiques – évaluer les fonds propres – analyser / suivre des placements – évaluer les portefeuilles – concevoir des modèles de prévision – réaliser des scénarios de résultats – proposer des stratégies de gestion, analyser les risques. 4- Finances. • Etudes : analyser les tendances des différents marchés – évaluer les portefeuilles – concevoir des systèmes de pilotage – élaborer les outils de suivi. 5- Audit et expertise  Réaliser des audits destinés à améliorer l'organisation ou certaines procédures.  Mener des expertises actuarielles liées à l'étude de la rentabilité et de l'évolution des activités : tarification, calculs de provisions, analyse de la sinistralité des portefeuilles de contrats... 5 III- LA MAJORITE DES ACTUAIRES TRAVAILLENT DANS L'ASSURANCE. assurance conseil autre total France* 60% 12% 28% 100% Canada** 45.5% 46.5% 8% 100% *Annuaire 1997 de l'Institut des actuaires français. **données de l'Institut canadien des actuaires en 1995. IV- LES INTERESSES PAR L’ACTUARIAT L'actuariat s'adresse à trois catégories de professionnels : - Ceux qui, sans souhaiter devenir actuaires, ont besoin de comprendre le langage parfois ésotérique, et la façon de raisonner des actuaires, afin de pouvoir dialoguer avec eux de manière professionnelle. Cette catégorie est large; elle comprend :  les financiers,  les comptables,  les juristes,  es techniciens des diverses branches,  les responsables commerciaux (qui doivent intégrer les préoccupations actuarielles dans leur approche marketing),  les informaticiens,  les auditeurs,  les directions générales des entreprises d'assurance - Les actuaires professionnels et les étudiants en actuariat - Les statisticiens, notamment universitaires, de plus en plus nombreux à s'intéresser à l'actuariat, qui fournit des applications de leur science extrêmement concrètes et très souvent méconnues. 6 DÉFINITIONS DE L'ASSURANCE L'assurance est généralement définie comme l'opération par laquelle une personne, l'assureur, s'engage à exécuter une prestation au profit d'une autre personne, l'assuré, en cas de réalisation d'un événement aléatoire, le risque, en contrepartie du paiement d'une somme, la prime ou cotisation. La technique assurantielle réside dans la mutualisation des risques, c'est-à-dire une division du coût des conséquences de sa survenue entre plusieurs. A ce stade, les définitions évoquées ci-dessus sont suffisamment larges pour inclure dans le champ de l'assurance les régimes de sécurité sociale obligatoires qui ne seront pourtant pas traités dans le présent rapport. BASES DE L’ASSURANCE Besoin de sécurité La sécurité est un des besoins fondamentaux de l’être humain. La vie comporte toutefois des risques et des dangers qui peuvent menacer la santé, la vie et les biens que l’on possède. C’est la raison pour laquelle les êtres humains ont, depuis toujours, eu recours à l’assurance pour se protéger contre ce qui pouvait leur arriver. De nos jours, vivre sans assurances dans un pays industrialisé n’est pas concevable. En Suisse, par exemple, hommes et femmes, sont très soucieux de leur sécurité. En 2004, chaque habitant de la Suisse a consacré 7'109 francs (environ 50 000 Dh) aux assurances privées (assurances sociales non comprises), ce qui représente le montant le plus élevé au niveau mondial. Solidarité L’assurance repose sur le principe de la solidarité. Un grand nombre de personnes ou d’entreprises, exposées aux mêmes risques, versent leurs primes à une caisse commune qui doit, en cas de sinistre, fournir la prestation contractuellement convenue à l’assuré qui en est victime. Loi des grands nombres De nos jours, les statistiques fondées sur les mathématiques sont les éléments les plus importants de l’assurance. La théorie des probabilités et le traitement statistique d’un grand nombre de cas particuliers d’assurance permettent d’établir certaines certitudes de régularité, soit la fréquence avec laquelle ils 7 vont se produire. La loi des grands nombres peut être expliquée en prenant le jeu de dés pour exemple: le résultat d’un seul coup de dés dépend du hasard. Mais si les dés sont jetés un grand nombre de fois, une certaine régularité se manifeste. La loi des grands nombres ne dit pas qui sera victime d’un événement bien déterminé, mais seulement combien de membres d’une communauté le seront. Le hasard en tant que facteur provoquant des dommages assurés devient ainsi une valeur moyenne pouvant être chiffrée statistiquement. Contrat d’assurance Un contrat d’assurance offre une couverture d’assurance. Cette dernière couvre les conséquences financières d’un événement dommageable. La caractéristique de l’événement dommageable est que l’on ne sait en général pas s’il surviendra et quand il se produira. Dans le contrat d’assurance, des choses et des personnes peuvent être assurées contre des événements dommageables (assurance de choses ou de personnes). Surveillance des assurances La surveillance des assurances a pour objectif principal la protection des assurés. Les entreprises privées d’assurances sont placées sous le contrôle de l’autorité publique qui délivre l’autorisation d’opérer et exerce par ailleurs des contrôles permanents portant sur leurs activités d’assureurs. Ainsi la protection d’assurance et la solvabilité des compagnies d’assurances seraient garanties à l’avenir. Primes / prestations Toutes les personnes qui font partie d’une communauté de risques s’acquittent de leur contribution afin de pouvoir venir en aide à ceux qui sont victimes d’un dommage. Cette contribution est la prime qui comprend les éléments suivants:  Le risque: cette partie de la prime est calculée sur des bases mathématiques, des statistiques d’assurance, ainsi que des valeurs empiriques. Cette partie de la prime doit suffire à régler tous les sinistres. Elle se fonde sur la moyenne d’une période de longue durée.  Les frais: le conseil à la clientèle, la conclusion de l’assurance et le traitement des sinistres occasionnent des frais qui sont répartis entre la communauté des assurés.  L’épargne: pour les assurances-vie de capitalisation, vient s’ajouter l’objectif de l’épargne. Une part de la prime vient financer la prestation en espèces convenue pour la fin du contrat. L’autre part donne lieu à des intérêts crédités par la compagnie d’assurances jouant ici un rôle particulièrement important dans le développent de l’investissement. 8 Lorsque le cas couvert par l’assurance survient, la compagnie d’assurance doit verser la prestation convenue, à savoir:  Prestations en espèces: versements en capital, rentes, indemnités journalières, dédommagements de toute nature. Prestations de services: mesures de défense contre les prétentions injustifiées de tiers à l’encontre des assurés (en assurance responsabilité civile notamment), protection juridique, conseil, aide en cas de sinistre, assistance… CLASSIFICATION DE L'ASSURANCE On uploads/Management/ assurance-vie-abouzaid.pdf