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CATEK-ENTREPRISES / www.catek-uemoa.com Immeuble CATEK Sébénikoro, BP: E-2315, Bamako Mali Tel : +223 44 90 17 78 / Fax : +223 44 90 17 79 PLAN D’AFFAIRES : IMPLANTATION D’UNE UNITE DE PRODUCTION DE MOUTARDES – FILOU. BAMAKO / MALI Avril 2011 Tables des matières 2 | P a g e Tables des matières Tables des matières -------------------------------- Tables des illustrations -------------------------------- Tableaux -------------------------------- Figures -------------------------------- I. Résumé et fiche signalétique II. Aperçu général -------------------------------- A. Promoteur -------------------------------- B. Partenaires et collaborateurs C. Forme juridique -------------------------------- D. Organisation -------------------------------- E. Macro environnement -------------------------------- 1. Environnement politique 2. Environnement économique 3. Environnement socioculturel 4. Environnement technologique 5. Cadre institutionnel et juridique III. Marché -------------------------------- A. Besoins -------------------------------- B. Demande -------------------------------- C. Concurrence -------------------------------- D. Analyse FFOM -------------------------------- IV. Stratégie marketing -------------------------------- A. Objectifs-------------------------------- 1. Objectifs Marketings -------------------------------- 2. Objectifs financiers -------------------------------- B. Stratégie Marketing-------------------------------- 1. Segmentation -------------------------------- 2. Ciblage -------------------------------- 3. Positionnement -------------------------------- C. Mix marketing -------------------------------- 1. Produits/services -------------------------------- 2. Prix -------------------------------- 3. Distribution -------------------------------- 4. Communication -------------------------------- V. Etude technique -------------------------------- A. Le site du projet -------------------------------- --------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ Résumé et fiche signalétique ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ Partenaires et collaborateurs ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------ Environnement politique ------------------------------------------------------------------------------------------------ Environnement économique ---------------------------------------------------------------------------------------------- Environnement socioculturel --------------------------------------------------------------------------------------------- Environnement technologique ---------------------------------------------------------------- dre institutionnel et juridique ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ---------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ 3 | P a g e ----------------------------- 2 ------------------------- 5 ----------------------------------------------------- 5 ------------------------------------------------------- 6 ------------------------------------------- 7 --------------------------- 12 ------------------------------------------ 13 ------------------------------------------------- 13 ----------------------------------- 13 --------------------------------------- 14 -------------------------- 14 ---------------------------------- 14 ------------------------------ 15 ----------------------------- 17 ----------------------------------------------------------- 18 --------------------------------------------------------- 18 ---------------------------------- 20 ---------------------------------------------- 21 ------------------------------------------- 22 --------------------------------------- 23 ------------------------------------- 24 -------------------------------------------------- 25 --------------------------------------------- 26 --------------------------------------- 26 ------------------------------------------ 26 ------------------------------ 26 -------------------------------------- 26 ----------------------------------------------- 27 ----------------------------------- 27 ------------------------------------- 27 --------------------------------------------- 27 ------------------------------- 28 ---------------------------------------------------- 28 ----------------------------------------------- 29 -------------------------- 30 ----------------------------------- 31 B. Le système de production C. Constructions -------------------------------- D. Aménagements – agencements E. Equipements d’exploitation F. Matériels et mobiliers -------------------------------- G. Matériels de transport -------------------------------- H. Ressources humaines -------------------------------- I. Besoin en fonds de roulement J. Hypothèse d’évaluation des charges d’exploitation 1. Achats -------------------------------- 2. Impôts et taxes -------------------------------- 3. Travaux, fournitures et services extérieurs A. Hypothèse de la recette prévisionnelle VI. Etude financière -------------------------------- A. Evaluation du coût du projet B. Plan de financement -------------------------------- C. Eléments des comptes d’exploitation 1. La recette prévisionnelle 2. Les charges d’exploitation D. Comptes de résultat prévisionnel E. Trésorerie mensuelle de la première année F. Plan de financement prévisionnel G. Bilan prévisionnel -------------------------------- H. Ratios d’analyse économique et financière 1. Le taux de valeur ajoutée 2. Le seuil de rentabilité (AN1) 3. Analyse de l’équilibre financier 4. Le taux de rentabilité interne (10 ans) 5. Le taux de rentabilité économique (5ans) 6. Importance de l’endettement global par rapport à la CAF 7. VAN (10 ans) -------------------------------- 8. Délai de récupération du capital investi 9. Test de sensibilité -------------------------------- VII. Annexes -------------------------------- A. Annexe 1 : Détail des frais de consommation d’eau et d’électricité B. Annexe 2 : Détail des frais d’entretiens et réparations C. Annexe 3 : Détail des frais d’assurance Le système de production ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ agencements – installations ---------------------------------------------------------- Equipements d’exploitation ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------- Besoin en fonds de roulement ---------------------------------------------------------------- Hypothèse d’évaluation des charges d’exploitation -------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ Travaux, fournitures et services extérieurs ---------------------------------------------------------------- Hypothèse de la recette prévisionnelle ---------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------------------- Evaluation du coût du projet ---------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------------------------------- Eléments des comptes d’exploitation ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ Les charges d’exploitation ------------------------------------------------------------------------------------------------ Comptes de résultat prévisionnel ---------------------------------------------------------------- Trésorerie mensuelle de la première année -------------------------------------------------------------- Plan de financement prévisionnel ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ Ratios d’analyse économique et financière --------------------------------------------------------------- Le taux de valeur ajoutée ------------------------------------------------------------------------------------------------ Le seuil de rentabilité (AN1) ----------------------------------------------------------------------------------------------- Analyse de l’équilibre financier ---------------------------------------------------------------- Le taux de rentabilité interne (10 ans) ---------------------------------------------------------------- Le taux de rentabilité économique (5ans) ---------------------------------------------------------------- Importance de l’endettement global par rapport à la CAF -------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ Délai de récupération du capital investi ---------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------------------------------ : Détail des frais de consommation d’eau et d’électricité ------------------------------- : Détail des frais d’entretiens et réparations -------------------------------- : Détail des frais d’assurance ---------------------------------------------------------------- 4 | P a g e ------------------------------------------------------ 31 -------------------------------------- 32 -------------------------- 33 --------------------------------------------------- 33 --------------------------- 33 -------------------------- 34 --------------------------- 34 ------------------------------------------------ 35 ---------------------------------------------------- 36 ----------------------------------------------------------- 36 ----------------------------------------------- 36 ------------------------------------------ 37 ------------------------------------ 37 ----------------------- 38 -------------------------------------------------- 39 ----------------------------- 40 -------------------------------------- 41 ----------------------------------- 41 --------------------------------- 41 -------------------------------------------- 44 ------------------------------ 45 ------------------------------------------- 47 -------------------------------- 48 ------------------------------- 49 ---------------------------------- 49 ------------------------------- 49 ----------------------------------------------------------- 50 ------------------------------------------------- 50 --------------------------------------------- 50 ------------------------------------------------------- 50 --------------------------------------------------- 50 ----------------------------------------------- 50 -------------------------------------------- 51 --------------------------------- 53 ------------------------------- 54 ------------------------------------------------ 54 ------------------------------------ 54 Tables des illustrations Tableaux Tableau 1: Taux de croissance du PIB Tableau 2: Part des industries agroalimentaires dans la formation du PIB du secteur secondaire et le PIB National ................................ Tableau 3: PIB par habitant ................................ Tableau 4: Composition nutritive d'une portion de moutarde Tableau 5: Importation de la moutarde préparée et le taux de progression Tableau 6: Marques de moutarde les plus consommées au Mali Tableau 7: Prix consommateur final Tableau 8: Matrice FFOM ................................ Tableau 9:Type de conditionnement Tableau 10: Prix par douzaine et la quantité en gramme par boîte Tableau 11: Prix consommateur final Tableau 12: Description du processus de production Tableau 13: Devis estimatif et descriptif de la construction Tableau 14: Matériels et mobiliers Tableau 15: Matériels de transport Tableau 16: Salaire unitaire mensuel et annuel des Tableau 17: Besoin en fonds de roulement Tableau 18: Planning de production Tableau 19: Variations de stock ................................ Tableau 20: Achat des consommables (An1) Tableau 21: Impôts et taxes ................................ Tableau 22: Base de calcul des travaux, fournitures et services extérieurs Tableau 23: Hypothèse de la recette prévision Tableau 24: Evaluation du coût du projet Tableau 25: Plan de financement Tableau 26: Recette prévisionnelle Tableau 27: Les achats ................................ Tableau 28: Frais du personnel ................................ Tableau 29: Les impôts et taxes ................................ Tableau 30: Les travaux, service et fournitures extérieurs (TFSE) Tableau 31: Amortissement des investissements Tableau 32: Amortissement de l'emprunt (Annuel) Tableau 33: Amortissement de l'emprunt (trimestriel) Tableau 34: Compte de résultat prévisionnel Tableau 35: Trésorerie mensuelle de la première année Tableau 36: tableau de décaissement des différents postes d’achats Tableau 37: Plan de financement prévisionnel Tableau 38: Bilan prévisionnel ................................ Tableau 39: Taux de valeur ajoutée Tableau 40: Seuil de rentabilité par produit Tableau 41: Fonds de roulement Tableau 42: Ratio de couverture des capitaux investis Tableau 43: Importance de l'endettement global par rapport à la CAF Tableau 44: Valeur Actuelle Nette Tableau 45: Compte de résultat prévisionnel (prix de la graine de moutarde majoré de 10%) Tableau 46: Compte de Résultat Prévisionnel (prix de la graine de moutarde ma Tables des illustrations Tableau 1: Taux de croissance du PIB ................................................................................................ Tableau 2: Part des industries agroalimentaires dans la formation du PIB du secteur secondaire et le ................................................................................................................................ ................................................................................................ Tableau 4: Composition nutritive d'une portion de moutarde .............................................................. Tableau 5: Importation de la moutarde préparée et le taux de progression ................................ Tableau 6: Marques de moutarde les plus consommées au Mali ................................ Tableau 7: Prix consommateur final ................................................................................................ ................................................................................................ Tableau 9:Type de conditionnement ................................................................................................ Tableau 10: Prix par douzaine et la quantité en gramme par boîte ................................ Tableau 11: Prix consommateur final ................................................................................................ Tableau 12: Description du processus de production ................................................................ Tableau 13: Devis estimatif et descriptif de la construction ................................................................ Tableau 14: Matériels et mobiliers ................................................................................................ Tableau 15: Matériels de transport ................................................................................................ Tableau 16: Salaire unitaire mensuel et annuel des personnels de l'usine ................................ Tableau 17: Besoin en fonds de roulement ................................................................ Tableau 18: Planning de production ................................................................................................ ................................................................................................ Tableau 20: Achat des consommables (An1) ................................................................ ................................................................................................ Tableau 22: Base de calcul des travaux, fournitures et services extérieurs ................................ Tableau 23: Hypothèse de la recette prévisionnelle ................................................................ Tableau 24: Evaluation du coût du projet ................................................................ Tableau 25: Plan de financement ................................................................................................ Tableau 26: Recette prévisionnelle ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ ................................................................................................ Tableau 30: Les travaux, service et fournitures extérieurs (TFSE) ................................ Tableau 31: Amortissement des investissements ................................................................ Tableau 32: Amortissement de l'emprunt (Annuel) ................................................................ t de l'emprunt (trimestriel) ................................................................ Tableau 34: Compte de résultat prévisionnel ................................................................ Tableau 35: Trésorerie mensuelle de la première année ................................................................ Tableau 36: tableau de décaissement des différents postes d’achats ................................ Tableau 37: Plan de financement prévisionnel................................................................ ................................................................................................ Tableau 39: Taux de valeur ajoutée ................................................................................................ il de rentabilité par produit ................................................................ ................................................................................................ Tableau 42: Ratio de couverture des capitaux investis ................................................................ Tableau 43: Importance de l'endettement global par rapport à la CAF ................................ Tableau 44: Valeur Actuelle Nette ................................................................................................ Tableau 45: Compte de résultat prévisionnel (prix de la graine de moutarde majoré de 10%) Tableau 46: Compte de Résultat Prévisionnel (prix de la graine de moutarde majoré de 30%) 5 | P a g e .................................... 15 Tableau 2: Part des industries agroalimentaires dans la formation du PIB du secteur secondaire et le ........................................... 17 ................................................... 17 .............................. 21 ........................................ 22 ......................................................... 23 ...................................... 23 ...................................................... 24 ..................................... 27 ..................................................... 28 .................................... 28 ............................................ 32 ................................. 32 ........................................ 33 ....................................... 34 ........................................... 34 ........................................................... 35 ...................................... 35 ............................................ 35 ........................................................ 36 .................................................. 36 .......................................... 37 uploads/Management/ bp-moutardes-vf2.pdf