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EXCO Client : CONTROLES DES COMPTES - STOCKS ET EN-COURS FC Date : Date de clôt

EXCO Client : CONTROLES DES COMPTES - STOCKS ET EN-COURS FC Date : Date de clôture: Intervenant : FC1.1 / Travaux réalisés Liste des questions Ass. Niv. Ref. Croisée Etat FC.1.1 / Enquête et tests sur les mouvements de stocks intervenus à une date proche de la clôture et au titre d'opérations particulières en cours à la clôture (stocks en transit, en dépôt, opérations à terme, …). R Elevé - - FC.10.1 / Valider la prise en compte des ristournes de fin d'année dans la valorisation des stocks M Elevé - - FC.10.2 / Analyse comparative des prix de valorisation des matières ou produits en stock entre N et N-1 M Elevé - - FC.10.3 / Contrôle de la correcte application de la méthode de valorisation des stocks. M Moye n - - FC.10.4 / Appréciation de la méthode de valorisation des stocks (si travaux non effectués lors de l'intérim). M Faible - - FC.11.1 / Examen de l'application des "conditions départ". DO Elevé - - FC.11.2 / Enquête et tests sur les mouvements de stocks intervenus à une date proche de la clôture et au titre d'opérations particulières en cours à la clôture (stocks en transit, en dépôt, opérations à terme, …). R Elevé - - FC.12.1 / Exploitation des travaux de l'inventaire physique. EX Elevé - - FC.12.2 / Confirmation des stocks détenus par des tiers. EX Elevé - - FC.12.3 / Analyser les écarts entre l'inventaire physique et l'inventaire permanent conduisant à un mouvement de régularisation du stock. EX Elevé - - FC.13.1 / Vérification de la provision pour dépréciation des stocks. EV Moye n - - FC.13.2 / Identifier les stocks non tournants ou à rotation faible. EV Moye n - - FC.13.3 / Appréciation de la méthode de dépréciation des stocks (si travaux non effectués lors de l'intérim). EV Faible - - FC.14.1 / Vérification des stocks en consignation chez le client. DO Elevé - - FC.14.2 / Vérification des transferts de marchandises entre les différents sites. EH Elevé - - FC.14.3 / Rapprochement entre les marges issues de la comptabilité générale et celles issues du système de gestion. EX Elevé - - FC.14.4 / Analyse comparative des ratios relatifs à la marge brute, aux consommations et aux stocks. EX Faible - - FC.14.5 / Valider l'absence d'anomalies dans les états de stocks (fichiers informatiques si possible) : stocks en quantités négatives, stocks non valorisés, stocks valorisés en prix négatifs... M Elevé - - FC.14.6 / Examen des perspectives de vente de stocks acquis auprès de parties liées. M Elevé - - FC.14.7 / Vérification de l'exactitude mathématique des M Moye - - Page 1 sur 3 états de stocks (fichiers informatiques si possible) et rapprochement avec la comptabilité. n FC.14.8 / Enquête sur les stocks donnés en garantie. PI Moye n - - FC.14.9 / Vérification des comptes de variation de stock PI Fixe - - FC.15.1 / Valider la prise en compte des ristournes de fin d'année dans la valorisation des stocks M Elevé - - FC.15.2 / Analyse comparative des prix de valorisation des matières ou produits en stock entre N et N-1 M Elevé - - FC.15.3 / Contrôle de la correcte application de la méthode de valorisation des stocks. M Moye n - - FC.15.4 / Appréciation de la méthode de valorisation des stocks (si travaux non effectués lors de l'intérim). M Faible - - FC.2.1 / Exploitation des travaux de l'inventaire physique. EX Elevé - - FC.2.2 / Confirmation des stocks détenus par des tiers. EX Elevé - - FC.2.3 / Analyser les écarts entre l'inventaire physique et l'inventaire permanent conduisant à un mouvement de régularisation du stock. EX Elevé - - FC.3.1 / Appréciation de la méthode de dépréciation des stocks (si travaux non effectués lors de l'intérim). EV Faible - - FC.4.1 / Rapprochement entre les marges issues de la comptabilité générale et celles issues du système de gestion. EX Elevé - - FC.4.2 / Analyse comparative des ratios relatifs à la marge brute, aux consommations et aux stocks. EX Faible - - FC.4.3 / Valider l'absence d'anomalies dans les états de stocks (fichiers informatiques si possible) : stocks en quantités négatives, stocks non valorisés, stocks valorisés en prix négatifs... M Elevé - - FC.4.4 / Examen des perspectives de vente de stocks acquis auprès de parties liées. M Elevé - - FC.4.5 / Vérification de l'exactitude mathématique des états de stocks (fichiers informatiques si possible) et rapprochement avec la comptabilité. M Moye n - - FC.4.6 / Vérification des comptes de variation de stock PI Fixe - - FC.5.1 / Valider la prise en compte des ristournes de fin d'année dans la valorisation des stocks M Elevé - - FC.5.2 / Analyse comparative des prix de valorisation des matières ou produits en stock entre N et N-1 M Elevé - - FC.5.3 / Contrôle de la correcte application de la méthode de valorisation des stocks. M Moye n - - FC.5.4 / Appréciation de la méthode de valorisation des stocks (si travaux non effectués lors de l'intérim). M Faible - - FC.6.1 / Examen de l'application des "conditions départ". DO Elevé - - FC.6.2 / Enquête et tests sur les mouvements de stocks intervenus à une date proche de la clôture et au titre d'opérations particulières en cours à la clôture (stocks en transit, en dépôt, opérations à terme, …). R Elevé - - FC.7.1 / Exploitation des travaux de l'inventaire physique. EX Elevé - - FC.7.2 / Confirmation des stocks détenus par des tiers. EX Elevé - - FC.7.3 / Analyser les écarts entre l'inventaire physique et l'inventaire permanent conduisant à un mouvement de régularisation du stock. EX Elevé - - FC.8.1 / Vérification de la provision pour dépréciation des stocks. EV Moye n - - FC.8.2 / Identifier les stocks non tournants ou à rotation EV Moye - - Page 2 sur 3 faible. n FC.8.3 / Appréciation de la méthode de dépréciation des stocks (si travaux non effectués lors de l'intérim). EV Faible - - FC.9.1 / Vérification des stocks en consignation chez le client. DO Elevé - - FC.9.2 / Vérification des transferts de marchandises entre les différents sites. EH Elevé - - FC.9.3 / Rapprochement entre les marges issues de la comptabilité générale et celles issues du système de gestion. EX Elevé - - FC.9.4 / Analyse comparative des ratios relatifs à la marge brute, aux consommations et aux stocks. EX Faible - - FC.9.5 / Valider l'absence d'anomalies dans les états de stocks (fichiers informatiques si possible) : stocks en quantités négatives, stocks non valorisés, stocks valorisés en prix négatifs... M Elevé - - FC.9.6 / Examen des perspectives de vente de stocks acquis auprès de parties liées. M Elevé - - FC.9.7 / Vérification de l'exactitude mathématique des états de stocks (fichiers informatiques si possible) et rapprochement avec la comptabilité. M Moye n - - FC.9.8 / Enquête sur les stocks donnés en garantie. PI Moye n - - FC.9.9 / Vérification des comptes de variation de stock PI Fixe - - Page 3 sur 3 uploads/Management/ fc-programme-de-controles-stocks-et-encours.pdf