Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

2018-2019 © Dunod, 2018 11 rue Paul Bert, 92240 Malakoff www.dunod.com Visuel d

2018-2019 © Dunod, 2018 11 rue Paul Bert, 92240 Malakoff www.dunod.com Visuel de couverture : @K.-U. Hässler ISBN 978-2-10-077870-6 III Coordination : Docteur en sciences de gestion, Arnaud Thauvron est maître de conférences en finance à l’Université Paris-Est Créteil (anciennement Université Paris 12), au sein de l’Institut d’administration des entreprises (IAE Gustave Eiffel) dont il est le directeur. Il y est responsable du Master Gestion de patrimoine. Son domaine de spécialité est l’évaluation d’entreprise, thème sur lequel il a publié un ouvrage : Évaluation d’entreprise, 4e éd., Economica, 2013. Contributeurs : La plupart des contributeurs de cet ouvrage interviennent au sein du Master Gestion de patrimoine de l’Université Paris-Est Créteil (IAE Gustave Eiffel). Serge Anouchian, expert-comptable et commissaire aux comptes, est titulaire d’un DES de gestion de patrimoine (Clermont-Ferrand) et d’un DU de gestion fis- cale des entreprises (Dijon). Fondateur du Club Expert-Patrimoine, il est chargé d’enseignement à l’AUREP, à l’Université de Toulouse. Ses domaines de prédilec- tion sont l’immobilier d’entreprise et la société civile, ainsi que l’ISF, devenu IFI. Il est l’auteur d’un livre intitulé L’ISF, et les biens professionnels, paru chez Gualino, coauteur d’un ouvrage sur le démembrement de l’immobilier d’entreprise (Revue Les auteurs Tous les droits d’auteur de cet ouvrage sont versés à la Fondation pour la recherche médicale Gestion de patrimoine IV Fiduciaire) et d’un livre intitulé Gérer son patrimoine : Les bons réflexes, Éditions Expert comptable média. François Besnard est titulaire du Diplôme supérieur du notariat (Paris V), du DU de gestion de patrimoine (Clermont- Ferrand), du Master 2 de droit immobilier et de la construction (Paris II) et du Certificat d’aptitude à la profession d’avocat. Il était conseil en banque privée entrepreneurs chez BNP- Paribas jusqu’en 2014 après avoir été clerc de notaire de 2005 à 2009. Après six ans passés dans le notariat, Catherine Bienvenu, titulaire du Diplôme supérieur du notariat (UPEC – ex- Paris 12), exerce dans le monde de la philanthro- pie et de la recherche de fonds au profit d’associations et fondations. Actuellement responsable du service Legs, donations et assurances- vie de Médecins du Monde, elle est elle- même diplômée du Master 2 de Gestion de patrimoine de l’IAE Gustave Eiffel où elle est intervenue en droit de la famille. Jean-François Carrier, diplômé en droit des affaires (Université d’Auvergne) et en finance (IAE Paris-Sorbonne), est titulaire du CESB Gestion de patrimoine. Il exerce le métier d’ingénieur patrimonial chez BNP Paribas-Banque Privée depuis 2010, après avoir exercé les fonctions de conseil en banque privée entrepreneurs de 2006 à 2009. Il est chargé du cours « Impôt sur le revenu » au sein du Master 2 Gestion de patrimoine de l’IAE Gustave Eiffel. Diplômée d’une maîtrise de finance de marché et gestion de l’épargne puis du Master de Gestion de patrimoine de Clermont-Ferrand, Roseline Charasse a débuté en 1999 en tant que conseil en gestion de patrimoine à Paris au sein de BNP Paribas- Banque Privée, pour exercer ensuite la fonction d’ingénieur patrimonial au sein du même groupe à Paris puis Marseille, puis au sein de CIC Banque Privée à Lyon. Elle intervient également pour l’AUREP dans le cadre des formations diplômantes de Gestion de patrimoine et d’Ingénierie patrimoniale du dirigeant d’entreprise. Professeur agrégé des universités, Pierre Chollet exerce ses fonctions à l’Institut Montpellier Management, Université de Montpellier. Il y dirige le Master Gestion de patrimoine. Il est également chercheur et directeur de recherche au sein du labo- ratoire Montpellier Research in Management. Ses sujets de recherche portent notamment sur les options, les produits dérivés actions, les investissements directs à l’étranger et l’investissement socialement responsable. Il est membre du comité scientifique du Label ISR d’État. Vincent Cornilleau développe et conseille une clientèle internationale au Luxembourg. Il développe cette clientèle en s’appuyant principalement sur les tech- niques d’estate planning, d’assurance-vie et de constitution de sociétés. Il est aussi intervenant à l’ISG Paris sur des thèmes liés à la gestion de patrimoine. Il est auteur et coauteur de nombreux ouvrages spécialisés, dont Gestion de patrimoine et démembrement de propriété aux éditions LexisNexis (3e éd.), Le droit patrimonial Les auteurs V © Dunod – Toute reproduction non autorisée est un délit. luxembourgeois, aspects civils et fiscaux aux éditions Kluwer (3e éd., 2016), et Cas d’ingénierie patrimoniale dans un contexte franco-belge aux éditions Larcier. Jean-Pierre Cossin a été conseiller maître à la Cour des comptes, professeur associé à l’Université de Paris-Est Créteil, ancien secrétaire général du Conseil des impôts et du Conseil des prélèvements obligatoires. Il est également membre de diverses commissions fiscales et du jury de l’examen de commissaire aux comptes. Il est l’auteur d’un rapport sur la fiscalité des petites et moyennes entreprises à la demande du Premier ministre (1991). Bruno Dalmas (DEA de droit de Paris II et DES Gestion de patrimoine de Clermont-Ferrand) est fondateur de Patrimoine Office, cabinet de conseil en straté- gie patrimoniale et en investissement s’adressant aux groupes familiaux et leurs actionnaires, dirigeants d’entreprises et équipes dirigeantes, investisseurs en capital, cédants et acteurs du private equity. Il assure la formation de conseillers en gestion de patrimoine depuis dix ans. Il est coauteur des ouvrages Pratique du démembre- ment de propriété, Litec, 2009 et La société civile, instrument majeur de la gestion de patrimoine, Gualino, 2006. Diplômée d’un DEA de fiscalité et finances publiques, Gwénaëlle Laizé a tra- vaillé au sein du département fiscalité personnelle et mobilité internationale du cabinet d’avocats Landwell & Associés (PwC Avocats), où elle s’occupait de la situation fiscale des salariés impatriés et expatriés, des problématiques liées aux transferts internationaux et des stock- options. Elle a ensuite été responsable du pôle Expertise patrimoniale de la société Cyrus Conseil où elle conseillait et validait les stratégies d’optimisation dans les domaines de la fiscalité personnelle et patrimo- niale. Elle a intégré la direction de l’ingénierie patrimoniale d’Axa Gestion Privée en avril 2016. Olivier Lejeune est administrateur des finances publiques adjoint. Il est officier fiscal judiciaire, mis à disposition du ministère de l’Intérieur où il est chef-adjoint de la Brigade nationale de répression de la délinquance fiscale. Son domaine de spécialité est le contrôle fiscal des particuliers, la détection des montages juridiques frauduleux, la fiscalité des résidents à l’étranger et le droit pénal des affaires. Notaire à Taverny, Maître Frédéric Petit est diplômé du DES Gestion de patrimoine (Faculté de Clermont-Ferrand). Il est également membre du conseil d’administration de l’Institut notarial du patrimoine et de la famille et chargé d’enseignement à l’Uni- versité Paris-Est Créteil et à l’Université Jean Moulin (Lyon 3). Pascal Pineau est consultant et formateur, spécialiste en stratégie et communica- tion comportementale au sein du cabinet Métisse Finance. Son approche intégrative lui permet d’aborder en complément d’outils opérationnels des dimensions émotion- nelles et non verbales, sources de confiance et de récurrence dans le monde des affaires. Il travaille tout particulièrement auprès des métiers de la Banque Finance et Gestion de patrimoine VI a publié Prendre soin de son client en gestion de patrimoine, aux éditions AFNOR (2012). Diplômé du Master de Gestion de patrimoine à l’Université Paris-Est Créteil, Mario da Silva a passé trois ans au sein d’un important cabinet de conseil parisien en gestion de patrimoine, en tant que consultant patrimonial. Il y a notamment déve- loppé son expertise auprès de cadres de groupes internationaux bénéficiant de stock- options. Aujourd’hui associé fondateur de Widoowin, société spécialisée dans le financement des PME non cotées françaises au travers du PEA, il se concentre sur la recherche de nouvelles sociétés en forte croissance. Diplômé d’un DESS en droit des affaires et d’un DEA de sciences politiques, Arnaud Sultan a débuté sa carrière en tant qu’attaché parlementaire au Sénat avant de rejoindre Aviva-Vie en tant qu’ingénieur patrimonial. Désormais responsable du service d’ingénierie patrimoniale au sein de la société Épargne actuelle, il intervient auprès d’une clientèle « privée » sur des problématiques tant personnelles que pro- fessionnelles. Il assure par ailleurs la formation régulière des conseillers et des ser- vices de gestion de la compagnie. VII C e livre est le fruit d’un long travail collectif, associant une grande partie du corps professoral actuel ou passé du Master Gestion de patrimoine de l’Insti tut d’administration des entreprises (IAE Gustave Eiffel) de l’Université Paris-Est Créteil. Je tiens ainsi à remercier sincèrement les différents contributeurs de cet ouvrage : Serge Anouchian, Mathieu Becker, François Besnard, Catherine Bienvenu, Jean-François Carrier, Roseline Charasse, Pierre Chollet, Vincent Cornilleau, Jean- Pierre Cossin, Thierry Creux, Bruno Dalmas, Jérôme Dubreuil, Gwénaëlle Laizé, Olivier Lejeune, Frédéric Petit, Pascal Pineau, Renaud Salomon, Mario da Silva, Arnaud Sultan et Sabine Vacrate. Cet ouvrage est également l’occasion de remercier les autres intervenants du Master : Frédéric Aumont, Sandrine Colas-Jacomme, Fabrice Cossin, Matthieu Déhu, Souad Lajili, Claude Lajugée. Gestion de patrimoine est un projet qui n’aurait pu voir le jour sans le travail de Geneviève Curlier, assistante pédagogique du programme de Master. Jean-Pierre Rondeau (Megara Finance), par sa contribution à la création du Master Gestion de patrimoine en formation continue de l’IAE, a ouvert à ce dernier de nou- veaux horizons. Enfin, je tiens à exprimer ici ma gratitude à uploads/Management/ feuilletage-394.pdf