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GROUPE CONSULTATIF D’ASSISTANCE AUX PLUS PAUVRES [PROGRAMME DE MICROFINANCE] Pl

GROUPE CONSULTATIF D’ASSISTANCE AUX PLUS PAUVRES [PROGRAMME DE MICROFINANCE] Plan de développement et projections financières pour les institutions de microfinance Guide pratique Série « Outil technique » n° 2 Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized 82468 ORGANISATION DU GUIDE PRATIQUE La planification de développement des institutions de microfinance comprend deux aspects étroitement associés : la planification stratégique et la planification opérationnelle. La planification stratégique consiste à définir des objectifs insti- tutionnels généraux, à évaluer les performances de l'institution à la lumière de ces objectifs, et à déterminer une stratégie visant à promouvoir la capacité de l'insti- tution à accroître la portée de son activité, et à atteindre (ou maintenir) la renta- bilité. La planification opérationnelle consiste à créer un cadre de mise en œuvre de cette stratégie, sous la forme de projections financières concrètes et détaillées. Outre son utilité en tant qu'outil de gestion, un plan de développement précis, assorti de projections financières pertinentes, affermit la position de l'institution dans les négociations avec les bailleurs, les banques commerciales et autres or- ganismes de financement. Ce guide décrit les différentes phases d'élaboration d'un plan de développement pour une institution de microfinance. La première partie expose brièvement les étapes de la planification stratégique : G Exposition de la mission et des objectifs G Définition des marchés et de la clientèle G Analyse de l'environnement G Réalisation d'une évaluation institutionnelle G Mise au point d'une stratégie La seconde partie décrit le processus de planification opérationnelle dans l'optique de la réalisation d'un ensemble de projections financières détaillées. Des projec- tions sont créées, étape par étape, à partir des données d'une étude de cas, grâce au modèle « Microfin » joint au guide, un outil Excel de modélisation financière conçu spécifiquement pour les institutions de microfinance. Les étapes de la planifica- tion opérationnelle et de la modélisation financière sont les suivantes : G Définition de produits et services financiers G Détermination de circuits marketing G Planification des ressources et capacités institutionnelles G Mise au point d'une stratégie de financement G Analyse des projections et indicateurs financiers Le guide pratique se conclut par une brève discussion sur la façon dont le plan de développement et les projections financières peuvent être utilisés comme ou- tils de gestion courants. Une fois familiarisés avec le modèle grâce à l'étude de cas, les lecteurs sont en- couragés à l'utiliser afin d'établir des projections détaillées pour leur propre ins- titution. Le guide pratique comprend également plusieurs annexes relatives au modèle Microfin. On y trouvera notamment un guide d'installation du logiciel, des impressions de pages du modèle, une liste des données requises pour complé- ter le modèle, et un exercice de modélisation de l'activité de crédit. Pour toute information, contacter : Diffusé par : Secrétariat du CGAP GRET The World Bank 211-213 rue La Fayette 1818 H Street, NW 75010 Paris, France Washington, D.C. 20433, USA Tél. : 33 (0)1 40 05 61 61 Tél. : 202 473 9594 Fax : 33 (0)1 40 05 61 10 Fax : 202 522 3744 Courriel : gret@gret.org Courriel : Cproject@worldbank.org Pôle microfinancement Gret-Cirad : http://www.cgap.org/ http://www.cirad.fr/mcredit/present.html ISBN : 2-86844-109-2 GROUPE CONSULTATIF D’ASSISTANCE AUX PLUS PAUVRES [PROGRAMME DE MICROFINANCE] Plan de développement et projections financières pour les institutions de microfinance Guide pratique Tony Sheldon Charles Waterfield Série « Outil technique » n° 2 Novembre 1998 Plan de développement et projections financières pour les institutions de microfinance −Guide pratique Novembre 1998, CGAP/World Bank, Groupe consultatif d’assistance aux plus pauvres Traduit en français par le service de traduction du GRET Imprimé par Dumas Imprimeur à Saint-Étienne (France), octobre 2000 ISBN : 2-86844-109-2 Diffusé par : GRET (Groupe de recherche et d’échanges technologiques) 211-213 rue La Fayette 75010 Paris, France Tél. : 33 (0)1 40 05 61 61 Fax : 33 (0)1 40 05 61 10 Courriel : gret@gret.org Pôle microfinancement Gret-Cirad : http://www.cirad.fr/mcredit/present.html Table des matières Avant-propos xi Avertissement xiii Remerciements xv Chapitre 1 Introduction 1 1.1 Organisation du guide pratique 1 1.2 Apprendre à utiliser le modèle 4 1.3 À qui s’adresse ce guide pratique 5 PREMIÈRE PARTIE PLANIFICATION STRATÉGIQUE Chapitre 2 Établissement d’un plan stratégique 9 2.1 Exposition de la mission et des objectifs 9 2.2 Définition des marchés et de la clientèle 10 2.2.1 Les marchés 10 2.2.2 La clientèle 11 2.3 Analyse de l'environnement 11 2.3.1 La concurrence 12 2.3.2 Les partenaires 12 2.3.3 Les facteurs réglementaires 12 2.3.4 Autres éléments externes 13 2.4 Évaluation institutionnelle 13 2.4.1 Programme de crédit et d'épargne 13 2.4.2 Questions relatives au conseil d'administration et à la direction 14 2.4.3 Gestion des ressources humaines 14 2.4.4 Administration 16 2.4.5 Financement 16 2.4.6 Gestion financière 16 2.5 Définition d'une stratégie 17 2.5.1 Sélection des produits et marchés 17 2.5.2 Développement institutionnel 18 2.5.3 Objectifs et activités 19 Étude de cas : La Freedonia Enterprise Development Association et son plan stratégique 21 DEUXIÈME PARTIE PLANIFICATION OPÉRATIONNELLE ET MODÉLISATION FINANCIÈRE Chapitre 3 Utilisation de Microfin : la planification opérationnelle 33 3.1 Caractéristiques principales de Microfin 34 3.2 Structure de Microfin 34 3.3 Utilisation de Microfin 37 iii iv PLAN DE DÉVELOPPEMENT ET PROJECTIONS FINANCIÈRES POUR LES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE : GUIDE PRATIQUE 3.3.1 Données requises pour compléter le modèle 38 3.3.2 Installation et démarrage de Microfin 38 3.3.3 Saisie de l'information dans le modèle 38 3.3.4 Utilisation du système d'aide de Microfin 39 3.4 Configurer le modèle 40 3.4.1 Choisir le mode de projection : par agence, régional ou consolidé 40 3.4.2 Saisie des informations institutionnelles 43 3.4.3 Saisie des données d'inflation 43 3.4.4 Saisie des données historiques des états financiers 44 Chapitre 4 Définition des produits et des services 51 4.1 Identification des produits financiers de l'institution dans Microfin 51 4.2 Concevoir des produits de prêt performants 53 4.2.1 Choisir une méthodologie de crédit 54 4.2.2 Conception de produits de prêt sous la forme de cycles de crédit successifs 55 4.3 Définition des produits de prêt dans Microfin 55 4.3.1 Étape 1 : établir des montants moyens de prêt 56 4.3.2 Étape 2 : définir les conditions de remboursement 58 4.3.3 Étape 3 : identifier l’épargne obligatoire 61 4.3.4 Étape 4 : établir la structure des prix 63 4.3.5 Étape 5 : analyser le produit de prêt 65 4.4 Définition des produits d'épargne dans Microfin 67 4.4.1 Établir des paramètres pour l'épargne obligatoire 67 4.4.2 Concevoir des produits d'épargne libre 68 4.4.3 Établir des paramètres pour les produits d'épargne libre 69 Chapitre 5 Définition des circuits marketing par projection de l'activité de crédit et d'épargne 73 5.1 Utilisation de la page PROGRAMME/AGENCE/RÉGION pour établir les projections 74 5.1.1 Modifier le nombre de pages agences ou régions 74 5.1.2 Validation des données 75 5.2 Générer les projections du portefeuille de crédits 76 5.2.1 Étape 1 : saisie des soldes initiaux 76 5.2.2 Étape 2 : projection du nombre de crédits en cours 78 5.2.3 Étape 3 : saisie des taux de fidélisation de la clientèle 81 5.2.4 Étape 4 : examen des graphiques des produits de prêt 85 5.2.5 Parvenir à des projections de portefeuille complètes 88 5.3 Réaliser les projections de l'activité d'épargne 90 5.3.1 Projections de l'épargne obligatoire 90 5.3.2 Projections de l'épargne libre 90 Chapitre 6 Planification des ressources et capacités institutionnelles 95 6.1 Réalisation de l’évaluation institutionnelle 95 6.2 Établir les projections des ressources et capacités institutionnelles 95 6.2.1 Ajustement de l'analyse des flux de trésorerie 96 6.2.2 Politiques de provisionnement pour créances douteuses et d'abandon de créances 96 6.2.3 Méthodes d'allocation des coûts 97 6.2.4 Informations sur le personnel 98 6.2.5 Autres charges d'exploitation 98 6.2.6 Catégories d'immobilisations 99 6.2.7 Catégories de constructions 99 6.2.8 Autres catégories d'actifs 99 6.3 Projection du budget du programme 101 6.3.1 Produits financiers 101 6.3.2 Charges financières 102 6.3.3 Provisions pour créances douteuses et abandons de créances 102 6.3.4 Analyse des agents de crédit 104 6.3.5 Nombre d'agences 111 6.3.6 Personnel au niveau du programme 112 6.3.7 Autres charges d'exploitation au niveau du programme 117 6.3.8 Immobilisations au niveau du programme 120 6.3.9 Allocation des charges administratives non financières 124 6.3.10 Analyse financière et compte de résultat de l'agence 125 6.4 Projection du budget administratif 126 6.4.1 Personnel administratif 126 6.4.2 Autres charges d'exploitation au niveau administratif 127 6.4.3 Immobilisations au niveau administratif 127 6.4.4 Analyse des terrains et constructions 129 6.4.5 Analyse des autres actifs 130 6.4.6 Calcul des impôts 130 6.4.7 Analyse des subventions en nature 131 6.4.8 Sections de sortie de la page ADMIN/SIÈGE 132 6.5 Examen des projections sur la page GRAPHIQUES AGRÉGÉS 132 Chapitre 7 Mise au point d’une stratégie financière 135 7.1 Classement des sources de financement 135 7.2 Page SOURCES DE FINANCEMENT 137 7.2.1 Identification des sources de financement 137 7.2.2 Indication de l’allocation initiale des actifs disponibles 138 7.2.3 Fixer un niveau de liquidité obligatoire 138 7.2.4 Saisie des taux d’intérêt sur les fonds empruntés 140 7.2.5 Calcul des charges financières 140 7.3 Page FLUX DE FINANCEMENT 141 7.3.1 Identification des flux de financement par source 141 7.3.2 Utilisation des sources automatiques de financement par uploads/Management/ guide 8 .pdf