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ETAT D’AVANCEMENT SUR LA PROTECTION DE L’INFORMATION FINANCIERE Introduction :

ETAT D’AVANCEMENT SUR LA PROTECTION DE L’INFORMATION FINANCIERE Introduction : Le secteur financier contient plusieurs des flux entrants et sortants et des transactions financières et monétaires à travers lesquelles se réalise une création de richesse et faire fonctionner une économie. C’est pour cela ce secteur connue une explosion des institutions financières et de micro finance, cet essor est le reflet de la confiance qu'a la population et spécialement les clients de ce secteur. Les opérations devenant de plus en plus complexes qu’il s’agit la collecte de l'épargne, l'octroi des crédits, le virement entre agences et etc … les dirigeants devraient avoir l'obligation légale et morale de sécuriser davantage les transactions, en reflétant la confiance, non seulement de la direction, mais aussi et surtout de leur clientèle ; cela avec prudence dans la gestion courante des opérations, en minimisant les risques possibles et cela ne peut être réalisé que par un outil à même de garantir l'efficacité et l'efficience du système de gestion stratégique et opérationnelle. Si plusieurs institutions de finance sont en train de naître et croître, d'autres par contre menacent de fermer leurs portes. Plusieurs raisons, selon les observateurs avertis, seraient à la base de cette fermeture entre autres : la gestion opaque, le détournement et principalement le manque d'outils performants pour une parfaite maîtrise des risques. Ainsi, la cartographie des risques est devenue un outil incontournable pour ces types d'organisations, il permet aux dirigeants d'avoir une meilleure visibilité sur les zones de vulnérabilité qui constituent une menace contre les performances de leurs structures. L'objectif ultime de la cartographie est bien la maîtrise des risques inhérents à l'activité de l'entreprise pour la conduite de ses opérations de la façon la plus efficiente et sécurisée possible. Il est par conséquent crucial que chaque entité, surtout les grands réseaux, puisse mettre en place cet outil qui est très recommandé pour une gestion « saine ». La notion du risque dans une entreprise : Les risques sont le résultat d'actions humaines et ne sont pas lié au hasard. S'ils sont bien compris, ils peuvent être limités, voir éliminés. Tout événement ou action pouvant empêcher d'atteindre les objectifs fixés ou d'appliquer la stratégie d'entreprise est considéré comme un risque. « Les risques d’entreprise sont tous les évènements pouvant survenir et qui sont de nature à réduire sa rentabilité, voire à remettre en question son existence. Il peut s’agir de menaces qui se réalisent, d’erreurs de gestion ou de prévisions ou encore de la survenance d’aléas défavorables » (Bressy, 2004) Le risque financier : Le risque financier se définit comme le risque de perdre de l’argent à la suite d’une opération financière (exemples : un placement de capitaux en vue d’un gain monétaire, un emprunt bancaire) ou d’une opération commerciale ayant une incidence financière (par exemple, un achat ou une vente à crédit ou en devise étrangère). L’instabilité des marchés financiers a rendu nécessaire une bonne gestion des risques financiers pour tout dirigeant d’entreprise Typologie de risque : Risque spéculatif (normal) pris par le décideur à l’occasion d’un acte de gestion dans le but d’obtenir un gain, tout en sachant que dans certains cas (informations incomplètes ou biaisées, excès de confiance en soi, etc.) Exemple : Risque spéculatif (management) : Risques d’organisation : •Problème de transfert du savoir /•Concentration excessive du savoir /•Manque de créativité des managers Risques de ressources humaines : •Incompétence, formation inadaptée du personnel /•Difficultés de recrutement (région, formation, salaires) Risque pur, ou statique, ou accidentel, ou encore aléatoire, se manifeste généralement de manière inattendue, soudaine et brutale. Son issue est toujours un dommage et une perte. Exemple : Risque spéculatif Risque pur Typologie selon l’origine des risques: Typologie selon l’origine des risques: Risque financiers / marketing/ RH/ operationnels/ marketing/ informatique/ juridique / organisationnels La typologie basée sur les fonctions de l’organisation La typologie basée sur les fonctions de l’organisation Risques projet endogènes : •Démotivation /•Technologie non maitrisée / •Absence de transparence ; Risques projet exogènes (risques industriels) : •Mauvais positionnement du rôle de l’entreprise vis-à-vis des industriels (organisation, spécifications techniques) / • Nouveauté de l’industriel dans le domaine de l’activité, monopole industriel ; Risques sauvegarde : •Opérations dommageable sur les personnes, les biens et l’environnement ; La typologie basée sur les fonctions de l’organisation : Risques financiers : changements dans le taux d’intérêt, le change, le crédit, la valeur de l’instrument financier et la liquidité : Le risque financier est celui qui paraît le plus évident, dans la mesure où tout dommage s'accompagne en principe d'une perte et d'une réparation (pour certains, les entreprises ne connaissent qu'un risque, celui de perdre de l'argent).Il se définit comme l'événement aléatoire pouvant avoir un impact sur le résultat de l'entreprise et pouvant affecter son patrimoine. Le risque financier est un risque initial pouvant entrainer à son tour l'occurrence d'autres risques. Les quatre risques les plus courants et qui intéressent les PME et PMI sont les risques de liquidité, le risque d'impayé, le risque de change et le risque de taux. Le risque de liquidité est une carence de trésorerie afin de faire face à des besoins de moyenne échéance. Ces besoins peuvent être des échéanciers de remboursement de crédit, des dettes fiscales ou sociales ou des dettes fournisseurs. Le risque de liquidité peut s'analyser en tant que risque d'exploitation, endettement mal maitrisé ou BFR très important. Le risque d'impayé constitue un risque financier majeur, son impact est immédiat outre la perte de chiffre d'affaires l'entreprise ne dispose pas de compensation des charges engagées (main d'œuvre, matières premières, frais de distribution etc.) la gravité de l'impayé dépend de la dépendance de l'entreprise à ce client, un seul client représentant 50 % du chiffre d'affaires constitue un risque financier potentiel. Le risque de change est lié à l’éventualité de pertes causées par l’évolution des taux de change. Il provient du fait qu'une partie des échanges est libellée en devise étrangères. Les variations du cours de ces devises contre la monnaie nationale entrainent des plus ou moins-values susceptibles de peser sur les résultats. Les entreprises travaillant à l'export sont plus exposées à ce risque. Le risque de taux résulte de la présence de taux variable dans les divers contrats que souscrit l'entreprise. Quand l'entreprise est endettée à taux variable la charge d'intérêt peut augmenter si les taux augmentent.2(*) Ce risque est plus important pour les entreprises les plus endettées. Risques financiers spécifiques à l'industrie bancaire Les entreprises bancaires fabriquent un bien sensible, la monnaie et sont à ce titre au coeur du système de financement, de paiement ainsi que de la politique monétaire. Elles font partie d'un système dont la stabilité est essentielle à celle de l'économie dans son ensemble. La réglementation a laquelle elles sont soumises est ambigüe, ou du moins délicate. Le risque est le propre de l'activité bancaire et financière, la situation et la stratégie des banques à son égard ont considérablement évolué du fait du repli de l'intermédiation bancaire classique et du redéploiement des banques sur les activités de marchés de capitaux. Additivement aux risques PME/PMI, les risques bancaires sont les suivants : Le risque de crédit est le risque qui pèse sur la banque en sa qualité de prêteur et susceptible de ne pas être remboursé. Il désigne le risque de perte due au défaut d'un emprunteur sur un engagement. La perte peut être due au défaut d'un emprunteur sur une créance de type : Prêt bancaire, obligation, titre de créance négociable, créance commerciale. Le risque opérationnel provient de dysfonctionnements de la banque. Il recouvre plusieurs types de risques : risque de fraude, d'erreur humaine, risque juridique, risque technique. La dimension technique est de plus en plus importante compte tenu de la technicité croissante de la banque et donc de sa sensibilité aux systèmes informatiques. Risques ressources humaines : (de compétences d’harcèlement et de stress) Risques marketing :(Risque d’image- Risque de marché) Risques juridiques : (Liés à la responsabilité civile- d’évolution de règlements) Risques opérationnels :(Risque incendie, de dégâts des eaux -Risque de matières premières) Risques informatiques : (Risque de malveillance et de fraude Risque d’incident et de virus) Risques organisationnels :(Risque d’organigramme et de responsabilités ; Risque de délégation et mandats) I. Identification, élaboration et évaluation de la gestion des risques La gestion des risques constitue un ensemble de concepts, de démarches et d'outils destinés à identifier et à contrôler les risques qui pèsent sur la vie de l'entreprise afin de les réduire et de rechercher la meilleure couverture possible. La gestion des risques s'inscrit dans la politique générale de l'entreprise notamment la politique qualité, sécurité et environnement qui est devenu un aspect stratégique pout toute organisation. L’identification des facteurs de risques et la mise en œuvre de leur gestion efficace se sont affirmées comme des préoccupations centrales pour l’entreprise, qui cherche à préserver son capital financier, savoir et réputation. Bien qu’ancienne dans la banque et l’assurance, la fonction management de risque est cependant relativement jeune dans l’entreprise. Le management des risques est la discipline qui s’attache à identifier et à traiter avec méthode les risques auxquels s’expose l’entreprise, quelles uploads/Management/ la-protection.pdf