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BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES SOMMAIRE SOMMAIRE……

BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES SOMMAIRE SOMMAIRE………………………………………………………………………………….. DEDICACES………………………………………………………………..…………........... REMERCIEMENTS………………………………………………………………….............. AVANT-PROPOS……………………………………………………………………………. SIGLES ET ABREVIATIONS……………………..………………………………………… INTRODUCTION…………………………………………………………………………….. PREMIERE PARTIE : ORGANISATION GENERALE DU GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL………………………………..………………………………………………… 1. PRESENTATION DU GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL A) Historique:………………………………………………………………………................ B) Statut juridique et capital …………………………………………………………………. C) Situation géographique ………….………………………………………………………... D) Organisation et fonctionnement de DANIEL EXPERTISE Sarl……………………… 2. FONCTIONNEMENT DU GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL A) Les services……………………………………………………………………………….. A.1) La direction………………………………………………………………………….. A.2) Le secrétariat………………………………………………………………………… A.3) Le service d’assistance comptable et fiscale………………………………………… A.4) Le service commercial et marketing………………………………………………… A.5) Le service gestion des ressources humaines………………………………………… A.6) Le service logistique…………………………………………………………………. A.7) Les consultants………………………………………………………………………. DEUXIEME PARTIE : TRAVAUX EFFECTUES ........................................................ I/ PRESENTATION DE L’ENTREPRISE SIDIEPRES-CI………………………… II/ GENERALITE SUR LES OPERATIONS COURANTES......................................... 1- Les opérations d’achat……………………………………………..………………… a) Définition………………………………………………………….……………… BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES b) Schémas d’enregistrement……………………………………...………………… 2- Les opérations de vente……………………………………………………………… a) Définition……………………………………………….………………………… b) Schéma d’enregistrement………………………………………..………………... 3- Les opérations de trésorerie..………………………………………………………… a) Définition…………………………………………………………………………. b) Schéma d’enregistrement de l’encaissement……………………….…………….. c) Schéma d’enregistrement du décaissement……………………….………………. 4- Les opérations diverses……………………...……………………………………….. a) Définition…………………………….…………………………………………… b) Schéma d’enregistrements de quelques opérations diverses ……………………. (Constatation des salaires, déclaration des charges fiscales et sociales sur salaires, Déclaration de la TVA) III/ PRELUDE A L’ENREGISTREMENT DES OPERATIONS….............................. 1- Paramétrage du logiciel SAARI COMPTABILITE LIGNE 100…………………………….………………………. 2-Elaboration du plan comptable………………………………………………………. 3- Création des journaux de saisie…............................................................................... IV/ LES ETAPES D’ENREGISTREMENT DES OPERATIONS COURANTES…... 1- La collecte des pièces comptables………………………………………...………… 2- Les journaux de saisies……………………………………………………………… 3- La saisie des pièces comptables……………………………………….……..……… V/ EXTRAIT DES COMPTES COURANTS UTILISES PAR L’ENTREPRISE SIDIEPRES-CI......…………………………………………………………. …………………….. 1- Les comptes de charges…………………………………...……….………………… 2- Les comptes de produits……………………….…………………………….………. 3- Les comptes de tiers…………………………………………………………………. BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES 4- Les comptes de trésorerie………………… ……………………..………………….. VI/ ENREGISTREMENT DE QUELQUES OPERATIONS COURANTES DE L’ENTREPRISE SIDIEPRES-CI ................................................................................ TROISIEME PARTIE : CRITIQUES ET SUGGESTIONS………….……………….. I/ LES CRITIQUES……………………………………………………………………..... II/ SUGGESTIONS…………….........................……………………………………….... CONCLUSION…………………………………………………………………………… BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES DEDICACE A Ma très chère mère En témoignage de ma reconnaissance envers le soutien, les sacrifies et tous les efforts qu’elle a fait pour mon éducation ainsi que ma formation. A Mes chers frères et mes chères sœurs pour leur affection, compréhension et patience tous ceux qui ont une relation de proche ou de loin avec la réalisation du présent rapport. BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES REMERCIEMENTS A travers ce rapport, l’occasion nous est donné de remercier tous ceux qui d’une manière ou d’une autre m’ont aidé depuis notre inscription à l’école jusqu’à l’élaboration du présent rapport. Je voudrais de manière particulière remercier d’abord : - Monsieur KOUASSI N’GUESSAN CESAIRE directeur fondateur du GROUPE DANIEL EXPERTISE pour l’opportunité de stage qu’il m’a offert. - Monsieur TRA BI FLORENT professeur Certifié DE FISCALITE et à tous ces collègues qui ne m’ont ménagé aucun effort pour nous transmettre leurs connaissances dans les différentes matières et leurs expériences. Ensuite, je remercie monsieur GNABA GUY ANICET, le DAF pour m’avoir accordé sa confiance dans ce projet et pour toutes l’aide qu’il ma apporter afin de me permettre de mieux cerner le travail à réaliser tout au long du stage. Enfin merci à toute l’équipe du cabinet pour son accueil, sa disponibilité et sa bonne humeur permanente. BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES AVANT-PROPOS Situé dans la commune de YOPOUGON, le GROUPE LOKO WILLIAM PONTY est un établissement semi privé de l’état, elle a pour vocation la formation dans les métiers tels : Gestion commercial TRANSITE Finance comptabilité et gestion d’entreprise Assistanat de direction et bien plus. Pour assurer cette formation, l’école bénéficie du service des enseignants de qualité (professeur certifié de l’état, qui souvent responsable d’entreprise). Le stage en entreprise à la fin de la formation permet aux étudiants de mettre en pratique (si possible) leurs connaissances théoriques et surtout de se familiariser avec les réalités de l’entreprise. Ce passage en entreprise est sanctionné par un rapport de stage soutenu par l’étudiant devant le jury. Nous avons effectué dans ce cadre un stage au GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL à YOPOUGON. A la suite de ce stage nous avons rédigé ce rapport qui relate de ce que nous avons fait et observé durant notre séjour dans ce cabinet. Ce rapport constitue la preuve majeure pour laquelle l’étudiant est convié à mettre en exergue ses connaissances acquise en entreprise, à manifester ses capacités d’analyses et surtout à se familiariser a la vie en entreprise. Toutes ces étapes permettent de répondre aux nouvelles exigences du monde qui consiste à former des cadres aptes à révéler les grands défis de ce nouveau millénaire. BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES SIGLES ET ABREVIATIONS PME/PMI : Petite et Moyenne Entreprise / Petite et Moyenne Industrie TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée MHT: Montant Hors Taxes MTTC: Montant Toute Taxe Comprise NAP: Net à Payer Sce: Service LASM: Livraison à Soi Même Fact: Facture Appoint: Appointement Perso: Personnel IGR: Impôt Général sur le Revenu IS: Impôt sur Salaire FPC: Formation Professionnelle Continue PF: Prestation Familiale AT: Accident de Travail FDFP: Fonds de Développement de la Formation Professionnelle. INTRODUCTION Apres une formation théorique de deux années au GROUPE LOKO WILLIAM PONTY de YOPOUGON, suivi d’un examen écrit ; pour l’obtention d’une admissibilité au BTS, il nous fallait un stage en entreprise. Ce stage est sanctionné par un rapport qui est soutenu devant un jury. Il nous permet de nous confronter aux réalités de l’entreprise et nous y adapter. BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES C’est dans ce cadre que l’entreprise SIDIEPRES-CI a sollicité les services du Groupe Daniel Expertise SARL. Dans ce présent rapport dont le thème est : « TRAITEMENT COMPTABLE DES OPERATIONS COURANTES DE L’ENTREPRISE SIDIEPRES-CI » Il s’agira pour nous de faire : - La présentation et l’organisation générale du GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL. Et, - Le traitement comptable des opérations courantes de l’entreprise SIDIEPRES - CI - Les critiques suivies de quelques suggestions. BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES PREMIERE PARTIE : ORGANISATION GENERALE DU GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL DIRECTION GENERALE DIRECTION GENERALE SERVICE ASSISTANCE COMPTABLE ET FISCALE SERVICE ASSISTANCE COMPTABLE ET FISCALE SERVICE COMMERCIAL ET MARKETING SERVICE COMMERCIAL ET MARKETING SERVICE GESTION DES RESSOURCES HUMAINE SERVICE GESTION DES RESSOURCES HUMAINE SERVICE LOGISTIQUE SERVICE LOGISTIQUE CONSULTANTS CONSULTANTS SECRETAIRE SECRETAIRE BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES 1 PRESENTATION DU GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL A) HISTORIQUE Dans le souci de satisfaire les besoins de la population de YOPOUGON et autre localité de cette région en matière de formation, conseil, et autre que le GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL a été créé en 2016 par Mr KOUASSI N’GUESSAN CESAITE avec un capital social de 1000000 CFA. B) STATUT JURIDIQUE Le cabinet DANIEL EXPERTISE SARL est une société à responsabilité limité (SARL) de droit ivoirien reconnu par la DGI sous le numéro de compte contribuable : 162232S. C) SITUATION GEOGRAPHIQUE Le GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL est situé dans la commune de YOPOUGON Niangon sud, carrefour à droite à proximité de la pharmacie Théodora. D) ORGANIGRAMME du Groupe DANIEL EXPERTISE BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES 2 FONCTIONNEMENT DU GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL A) LES SERVICES Pour mener a bien ses activités, et conforment aux dispositions du droit ivoirien et de l’OHADA régissant les SARL le cabinet DANIEL EXPRTISE s’est subdivisé en plusieurs service : - La direction - Le secrétariat - Service d’assistance comptable et fiscale - Service commercial et marketing - Service gestion des ressources humaines - Service logistique - Consultant A.1) La direction La direction générale est assurée par monsieur KOUASSI N’GUESSAN CESAIRE fondateur du cabinet. Cette direction est chargée de diriger et de coordonner toutes les activités du cabinet. Elle veille de ce fait au respect des contrats conclus entre les différentes entreprises et le cabinet afin d’atteindre ses objectifs. Elle a également pour mission de rechercher de nouveaux clients. A.2) Le Secrétariat Le secrétariat est tenu par une secrétaire qui est en collaboration directe avec le Directeur dont elle gère l’agenda. Elle s’occupe également de la correspondance du cabinet et est aussi chargée de saisir tous les documents administratifs. A.3) Le service d’assistance comptable et fiscale Etant le principal service sur lequel repose le quotidien du cabinet, ce service est chargé de la gestion des clients. IL procède à la collecte des documents comptables devant servir à l’établissement des différentes BTS OPTION FINANCES COMPTABILITE ET GESTION DES ENTREPRISES déclarations ainsi qu’à la passation des écritures qui en découle.IL établit les documents et comptables et fiscaux de fin d’exercice. Le GROUPE DANIEL EXPERTISE SARL est un cabinet d’assistance comptable et fiscale. Ces activités sont : L’assistance comptable L’assistance fiscale La gestion et conseil des entreprises Le montage de projets Le renforcement des capacités en comptabilités et gestion A.4) Le service commercial et marketing Le rôle de ce service est de tisser un lien avec le cabinet et ses clients, de se faite il exécute les tâches suivantes : La planification des stratégies d’approches de la clientèle. La communication des informations pertinentes sur les prestations qu’offre LE GOUPE DANIEL EXPERTISE SARL aux clients A.5) Le service gestion des ressources humaines Les uploads/Management/ rapport 11 .pdf