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Gestion des placements des exce dents de tre sorerie

Gestion des placements des excédents de la trésorerie Mémoire de ?n d ? études Encadrant de l ? ISCAE Mr A BIADE Encadrant de la CNSS Mr A HAMZANE Préparé par Mlle Badi? a KHIAMI Mémoire de ?n d ? études CGestion des placements des excédents de la trésorerie La Caisse Nationale de Sécurité Sociale est une organisation qui se distingue par sa mission D ? une manière assez super ?cielle la mission de la Caisse consiste à collecter des cotisations et servir des prestations Le volume des ux ?nanciers cotisations et prestations et leur décalage dans le temps fait que la CNSS dispose d ? une trésorerie conséquente qu ? elle doit gérer d ? une manière optimale A l ? instar de toute entreprise la CNSS accorde une grande importance à la gestion de ses excédents de trésorerie A cet e ?et la Caisse est dotée d ? un Service de Gestion de la Trésorerie épaulé dans ses décisions de placement par un Service d ? Ingénierie Financière tous deux chapeautés par la Division Financière Problématique La CNSS concentre ses placements dans les OPCVM monétaires et obligataires court terme Elle envisage actuellement de changer sa politique d ? allocation d ? actifs Ainsi elle orienterait ses placements vers les OPCVM moyen long terme En e ?et il ressort de la classi ?cation des prestations que la CNSS doit servir que ses décaissements sont répartis dans le temps court et long terme ce qui dégage des excédents qui peuvent être placés en moyen long terme Intérêt du sujet Vu l ? importance du service de trésorerie de la CNSS et la multiplicité des ux qu ? il contrôle il est nécessaire de bien cerner sa gestion et montrer ses composants et ses règles de jeu a ?n de garder l ? équilibre de l ? entreprise sa notoriété et sa continuité Mémoire de ?n d ? études CGestion des placements des excédents de la trésorerie Les objectifs de ce travail sont le diagnostic de la gestion des placements des excédents l ? identi ?cation des problèmes et la proposition de solutions d ? amélioration du processus a ?n d ? optimiser le rendement du service Le processus du diagnostic va nous permettre de dégager les forces et les faiblesses du système Le processus de notre diagnostic comporte deux aspects Le diagnostic de la fonction gestion de la trésorerie qui fera objet de la première partie En voici les principales étapes L ? analyse de la composition de la trésorerie de la CNSS L ? analyse de la structure de la division ?nancière L ? identi ?cation du service trésorerie et ses di ?érentes t? ches L ? étude du système de gestion de la trésorerie L ? étude des techniques de gestion des placements des excédents et d ? analyses ?nancières L ? analyse de la gestion du portefeuille de la CNSS qui sera traitée dans la deuxième partie On commencera par la présentation des produits ?nanciers dans lesquels