Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Itgc acs support de formation

www pwc com Les Contrôles Généraux Informatiques Information Technology General Controls ITGC CPrésentation des ITGC Dé ?nition Les ITGC sont des contrôles qui garantissent que le système d ? information d ? une organisation fonctionne comme prévu par son management Les ITGC assurent que les données traitées par le système d ? information de l ? organisation sont - Intègres - Disponibles et - Sécurisées Les ITGC comportent domaines qui sont ? Le développement informatique Program Development ? La gestion des changements Program Change ? L ? exploitation informatique Computer Operations ? L ? accès aux données et aux applications Access to program and data PwC CPrésentation des ITGC Exemple Process Chi ?re d ? a ?aire Assertions ?nancière Exhaustivité Cut-o ? Exactitude Existence Risque de la transaction Input Prix incorrect Input Quantité Incorrect Calcul incorrect Compte comptable Incorrect Sous Processus Commande Livraison Facturation Encaissement Ajustement et clôture de periode Les activité de contrôle Contrôle de commande Prix correct Contrôle de Facturation Prix correct Risque de l ? utilisation de l ? IT Accès non autorisé à l ? application Mauvaise conception des rapports Accès direct aux bases de données Perte de données IT General Controls Program Development Program Change Computer Operations Access to program and data PwC CProgram Development Project Initiation Analysis and Design Segregation of duties Construction Objectif S ? assurer que les systèmes sont correctement Développés paramétrés et implémentés Documentati on and training a ?n d ? atteindre les objectifs du management en matière de contrôle applicatif Testing and Quality Assurance Program Implementation Data Conversion PwC CProgram Development Project Initiation Analysis and Design Objectifs Project Initiation Analysis and S ? assurer que les phases de plani ?cation et mobilisation de Design ressources sont assez e ?caces pour Segregation of duties Construction atteindre les objectifs du management en matière de contrôle applicatif Examiner les points suivants ? Autorisation de lancement des travaux par les sponsors du projet Documenta tion and training Testing and Quality Assurance ? Composition de l ? équipe projet ? Identi ?cation des applications owners ? et des data owners ? ? ? Program Implementa tion Data Conversion PwC CProgram Development Construction Segregation of duties Project Initiation Analysis and Design Construction Documenta tion and training Testing and Quality Assurance Program Implementa tion PwC Data Conversion Objectifs S ? assurer que les programmes développés en interne in-house development sont écrits de la manière à s ? aligner avec les objectifs du management Examiner les points suivants ? Utilisation d ? un standard interne de développement logiciel ? Mise en place d ? un système de Contrôle des versions Versionning ? Séparation entre les applications et les données ? ? CProgram Development Testing and Quality Assurance Segregation of duties Project Initiation Analysis and Design Construction Documenta tion and training Testing and Quality Assurance Program Implementa tion PwC Data Conversion Objectifs S ? assurer que les travaux de tests ont été correctement plani ?és préparés et exécutés par les ressources adéquates a ?n de s ? assurer que