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GUIDE DE LA GOUVERNANCE EFFICACE DES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE 1999 Anita Ca

GUIDE DE LA GOUVERNANCE EFFICACE DES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE 1999 Anita Campion Cheryl Frankiewicz Réseau MicroFinance Document No. 3 Anita Campion est directrice du Réseau MicroFinance, une association universelle d'institutions de microfinance avancées. Elle possède dix ans d'expérience en finance structurée et informelle. Avant d'occuper ce poste, Mme Campion a travaillé trois ans au Mali à titre de directrice du programme de développement des petites entreprises pour Peace Corps (organisation américaine de Coopération pour les pays en voie de développement), où elle supervisait 30 représentants qui offraient de l'assistance technique aux institutions de Microfinance et à leurs clients entrepreneurs. Mme Campion a également travaillé comme spécialiste des régimes de retraite et conseiller financier pour diverses institutions financières structurées aux Etats-Unis. Cheryl Frankiewicz est consultante autonome et travaille actuellement pour CALMEADOW afin de documenter l'expérience de PRODEM dans le contexte des micro-prêts en région rurale. Mme Frankiewicz a déjà travaillé comme directrice de programme pour l'Institut des politiques sur les microentreprises, une institut de formation qui enseigne la microfinance aux décideurs dont le centre d'opérations est la Bolivie. Auparavant, elle offrait de l'assistance technique à un réseau de 38 coopératives d'épargne et de crédit en Indonésie. Mme Frankiewicz a également conseillé le service responsable de la promotion des investissements et des exportations à Bélize sur l'impact éventuel de l'Accord de Libre-Echange Nord-Américain sur les petites et moyennes entreprises non-traditionnelles. Guide de la gouvernance efficace des institutions de microfinance i TABLE DES MATIERES REMERCIEMENTS ....................................................................................................................................iii PREFACE....................................................................................................................................................... v INTRODUCTION..........................................................................................................................................1 1. MANDAT DU CONSEIL.......................................................................................................................... 3 1.1 RESPONSABILITÉS DE L'ENSEMBLE DU CONSEIL......................................................................................3 1.2 RESPONSABILITÉS INDIVIDUELLES DU DIRECTEUR ................................................................................. 7 2. FORMATION DU CONSEIL : SELECTION ET NOMINATION DES MEMBRES....................... 9 2.1 CARACTÉRISTIQUES COLLECTIVES DU CONSEIL...................................................................................... 9 2.2 AFFILIATION ET REPRÉSENTATION DU DIRECTEUR ............................................................................... 11 2.3 RECRUTEMENT ET SÉLECTION .............................................................................................................. 14 2.4 MODALITÉS DE NOMINATION AU CONSEIL............................................................................................ 14 3. STRUCTURES ET PROCEDURES DU CONSEIL............................................................................ 17 3.1 RÔLE DU PRÉSIDENT ET DES AUTRES DIRECTEURS................................................................................ 17 3.2 COMITÉS DU CONSEIL ........................................................................................................................... 19 3.3 RÈGLEMENTS........................................................................................................................................ 23 3.4 PROCÉDURES DU CONSEIL..................................................................................................................... 23 4. DEVELOPPEMENT DU CONSEIL ET EVALUATION DU RENDEMENT................................. 27 4.1 DÉVELOPPEMENT DU CONSEIL.............................................................................................................. 27 4.2 ÉVALUATION DU RENDEMENT DU CONSEIL........................................................................................... 29 5. GESTION DE LA DIRECTION............................................................................................................ 33 5.1 EMBAUCHE DU DIRECTEUR................................................................................................................... 33 5.2 DEFINITION DE LA RELATION ENTRE LE CONSEIL ET LA DIRECTION...................................................... 34 5.3 INSTAURATION DES POLITIQUES ET DES OBJECTIFS............................................................................... 35 5.4 RÉMUNÉRATION DE LA DIRECTION ET PRIMES DE RENDEMENT............................................................. 36 5.5 PLANIFICATION DE LA SUCCESSION ...................................................................................................... 37 6. SUPERVISION ........................................................................................................................................ 39 6.1 CONCEPTION D'UNE STRATÉGIE EFFICACE DE SUPERVISION..................................................................39 6.2 INDICATEURS DE RENDEMENT .............................................................................................................. 42 6.3 CONTRÔLE DE L'EXACTITUDE ET DE LA FIABILITÉ DES RAPPORTS ........................................................ 45 7. PROPRIETE ET GOUVERNANCE..................................................................................................... 49 7.1 EQUILIBRE ENTRE LES OBJECTIFS SOCIAUX ET ÉCONOMIQUES DE LA MICROFINANCE .......................... 49 7.2 IMF À BUT LUCRATIF ........................................................................................................................... 51 7.3 SOCIÉTÉS COOPÉRATIVES DE CRÉDIT.................................................................................................... 53 7.4 ORGANISATIONS NON-GOUVERNEMENTALES ....................................................................................... 55 8. GESTION DU CHANGEMENT ET DES CONFLITS ....................................................................... 61 8.1 TRANSFORMATION INSTITUTIONNELLE.................................................................................................61 8.2 CONFLITS D'INTÉRÊTS........................................................................................................................... 65 Réseau MicroFinance 8.3 COMMENT RÉAGIR FACE AUX SITUATIONS DIFFICILES.......................................................................... 67 8.4 COMMENT RÉAGIR FACE AUX PERSONNALITÉS DIFFICILES ................................................................... 69 APPENDIX A – GOVERNANCE CONFERENCE SPEAKERS.......................................................... 71 APPENDIX B – GOVERNANCE CONFERENCE PARTICIPANTS ................................................. 75 BIBLIOGRAPHY AND SUGGESTED READING................................................................................. 91 LISTE DES TABLEAUX Tableau 1 : Compétences recommandées pour les membres du Conseil ...................................................... 10 Tableau 2 : Contenu recommandé pour le manuel du Conseil...................................................................... 15 Tableau 3 : Comités permanents communs sur la microfinance ................................................................... 20 Tableau 4 : Matériel préparatoire important et exemple d'ordre du jour d'une réunion du Conseil.............. 24 Tableau 5 : Outils de développement du Conseil .......................................................................................... 28 Tableau 6 : Méthode suggérées pour le développement du Conseil.............................................................. 29 Tableau 7 : Distinction entre le Conseil et la Direction................................................................................. 34 Tableau 8 : Indicateurs pour une supervision efficace................................................................................... 43 Tableau 9 : Caractéristiques de rapports efficaces......................................................................................... 44 Tableau 10 : Activités de contrôle interne et applications............................................................................. 45 Tableau 11 : Caractéristiques d'une vérification interne efficace.................................................................. 46 Tableau 12 : Gestion des conflits d'intérêts ................................................................................................... 66 LISTE DES ENCADRES Encadré 1 : Gestion des limites relatives au droit de propriété du client et représentation au sein du Conseil ....................................................................................................................................... 12 Encadré 2 : Exemples de Comités du Conseil des IMF................................................................................ 22 Encadré 3 : Comment aborder les problèmes de confiance et d'analphabétisme à Kafojiginew................... 54 Encadré 4 : Limites du droit de propriété des ONG – L'exemple Corposol/Finansol .................................. 57 Encadré 5 : Séparation des divisions des services financiers et non-financiers de K-Rep............................ 64 Guide de la gouvernance efficace des institutions de microfinance iii REMERCIEMENTS Rédigée par le Réseau MicroFinance, cette publication consiste en un suivi de la conférence sur la "Gouvernance efficace des institutions de microfinance", tenue à Washington, D.C., du 18 au 20 octobre 1998, et organisée conjointement par le Réseau MicroFinance, ACCION International et Calmeadow. Grâce à cette publication, la conférence réalise son objectif d'élaborer des lignes directrices visant à améliorer l'efficacité et la responsabilité financière des institutions de microfinance. Les hôtes de la conférence désirent remercier Citicorp Foundation, le Consultative Group to Assist the Poorest (CGAP) de la Banque Mondiale, et le projet Microenterprise Best Practices (MBP) de USAID pour leur soutien financier lors de la conférence. Les hôtes de la conférence désirent également remercier les conférenciers suivants de la session plénière pour avoir partagé avec nous leurs expériences et leurs sentiments concernant la gouvernance de la microfinance, ce qui procura aux participants un cadre de référence grâce auquel ils pourront approfondir leurs discussions sur les questions relatives à la gouvernance : Nancy Barry; James Boomgard; Michael Chu; Rosalind Copisarow; Martin Connell; Mary Houghton; Hermann Krutzfeldt; Ira Lieberman; Katherine McKee; Kimanthi Mutua; Maria Otero; Jan Piercy; et David L. Wright. La liste complète des conférenciers est présentée à l'annexe A. Les hôtes désirent également remercier les meneurs de discussion, les modérateurs et les secrétaires des groupes de travail de la conférence pour leur contribution importante au processus de création d'un environnement favorable à la participation active de ceux qui ont assisté à la conférence, et pour avoir saisi les éléments clés énoncés dans ce document. Les auteurs désirent remercier les personnes suivantes pour leurs contributions au contenu de cette publication : Sujet du groupe de travail : Mandat du Comité Composition et nomination Structure et procédures Gestion de la Direction Survol Gestion du changement et des conflits IMF à but lucratif Sociétés coopératives de crédit ONG Meneur de discussion : Ira Lieberman Rosalind Copisarow Nancy Truitt Martin Connell Monica Brand Carlos Castello Maria Otero Jeffrey Poyo Henry Jackelen Modérateur : Shari Berenbach Craig Churchill Barbara Calvin Robin Young Cathy Quense Victoria White Damien von Stauffenberg Liza Valenzuela Heather Clark Réseau MicroFinance iv Enfin, les hôtes de la conférence souhaitent remercier tous les participants à la conférence pour leur participation active et candide aux discussions. Une liste complète des participants à la conférence est présentée à l'annexe B. Les lecteurs de chacun des groupes de travail ont lu l'ébauche de cette publication. Ils ont identifié d'importantes erreurs et omissions afin de s'assurer que l'information transmise représente les idées et les conclusions énoncées lors de la conférence. A cet égard, les auteurs désirent exprimer leurs plus sincères remerciements aux personnes suivantes : Shafiqual Choudhury, Hermann Krutzfeldt, Victor Telleria, Ted Vail, M. Machado, Harry Mugwanga, Alex Silva, Anicca Jansen, Theresa Moyo et Ngwiza Mnkandala. Les auteurs se sentent également redevables envers deux personnes ayant joué des rôles importants à titre de conseillers et collaborateurs dans la rédaction de ce projet : § Craig Churchill, Directeur du bureau de Calmeadow à Washington, D.C. et membre du Comité d'organisation du Réseau MicroFinance. § Maria Otero, Première Vice-Présidente d'ACCION International et Présidente du Comité d'organisation du Réseau MicroFinance. Les auteurs remercient Mohini Malhotra pour ses commentaires judicieux et son travail de révision du document. Nous désirons également remercier les membres du Réseau MicroFinance pour leur soutien durant cette recherche et leur participation active à la conférence. Guide de la gouvernance efficace des institutions de microfinance v PREFACE Ce n'est que tout récemment que la gouvernance des institutions de microfinance est devenue un élément essentiel au succès à long terme des institutions. Son importance est soulignée par la conjoncture de la microfinance, un secteur appelé à faire partie intégrante des systèmes financiers nationaux avec des liens vers les marchés financiers internationaux. En aucun autre moment la compétence et l'engagement de la gouvernance des institutions de microfinance n'apparut comme un problème aussi urgent à régler. Cette publication comprend une partie d'un projet d'envergure entrepris conjointement par CALMEADOW, ACCION International et le Réseau MicroFinance. Ce projet a débuté par l'étude de la documentation relative à la gouvernance et a résulté en une publication qui procure une structure permettant d'aborder ce problème dans les institutions de microfinance. Rédigé par ACCION International en août 1998 et publié dans le cadre du projet Microenterprise Best Practices de USAID, Principles and Practices of Microfinance Governance1 analyse les attributs particuliers aux institutions de microfinance dont elles doivent tenir compte dans la gouvernance de leurs activités. Cette publication, Guide de la gouvernance efficace des institutions de microfinance, répond au besoin croissant des institutions de microfinance d'améliorer uploads/s1/ guidelines-for-the-effective-governance-of-microfinance-institutions-french-pdf.pdf