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Contrôle de Cohérence Exercice :Fait par :Date : Designation de la societe ELEM

Contrôle de Cohérence Exercice :Fait par :Date : Designation de la societe ELEMENTS OUI NON N/A Obs Comptes de gestion A- Les charges Achats de marchandises Tab Res C1 L10 = Note 22 D14 0 Variations de stocks de marchandises Tab Res C1 L11 = Note 6 E11-D11 0 Achats de matières Tab Res C1 L22 = Note 22 D19 0 Variations de stocks de matières premières et Ftures liées Tab Res C1 L23 = Note 6 E12-D12 0 Autres achats Tab Res C1 L24 = Note 22 D35 0 Variation de stocks autres approvisionnements Tab Res C1 L25 = Note 6 E13-D13 0 Transports Tab Res C1 L26 = Note 23 D17 0 Services extérieurs Tab Res C1 L27 = Note 24 D26 0 Impôts et taxes Tab Res C1 L28 = Note 25 D17 0 Autres charges Tab Res C1 L29 = Note 26 D22 0 Frais de personnel Tab Res C1 L31 = Note 27A D18 0 Dotations aux A et P Tab Res C1 L34 = Note 3c C2 H25 + Note 28 C2 L4 0 Transfert de charges financiers Tab Res C1 L38 = Note 12 C1 L** 0 Frais financiers et charges assimilées Tab Res C1 L39 = Note 29 C1 L21 Dotations aux provisions et aux dépréciations financières Tab Res C1 L40 = Note 28 C3 L4 Valeurs comptables des cessions d'immobilisations Tab Res C1 L45 = Note 3D C3 L25 Autres Charges HAO 0 Tab Res C1 L46 = Note 30 C1 L22-L21 Partcipation des travailleurs Tab Res C1 L48 = Note 30 C1 L21 Impôts sur le résultat 0 Tab Res C1 L49 = TAB IS C2 L37 ou TAB IMF C1 L41 B- Les produits 0 Ventes de marchandises Tab Res C1 L9 = Note 21 C1 L15 0 Ventes de produits fabriqués Tab Res C1 L13 = Note 21 C1 L21 0 Travaux et services vendus Tab Res C1 L14 = Note 21 C1 L27 0 Produits accessoires Tab Res C1 L15 = Note 21 C1 L29 0 Chiffre d'affaires Tab Res C1 L16 = Note 21 C1 L31 0 Production immobilisée Tab Res C1 L18 = Note 21 C1 L33 0 Production stockée Tab Res C1 L17 = Note 6 0 Subventions d'exploitation Tab Res C1 L19 = Note 21 C1 L34 0 Autres produits Tab Res C1 L20 = Note 21 C1 L35 0 Transfert de charges d'exploitation Tab Res C1 L21 = Note 12 C5 L13 0 Reprises d'amortissements, provisions et dépreciations et subvention d'investissements Tab Res C1 L33 = Note 28 0 Revenus financiers et assimilés Tab Res C1 L336 0 Reprises de provisions et dépréciations financières 0 Transferts de charges financières T6 C1 L16 = T12 C5 L4 (expl) 0 Produits financiers T6 C1 L25 = T36 C5 L12+14 + T12C3L9 (prov financ) 0 Produits hors activités ordinaires 0 CONTROL DE COHERENCE ETATS FINANCIERS OHADA Contrôle de Cohérence Exercice :Fait par :Date : Comptes de Bilan Equilibre bilan N Bil Ac C3 L38 = Bil Pas C1 L35 0 Equilibre bilan N-1 Bil Ac C3 L38 = Bil Pas C1 L35 0 Immobilisations incorporelles Bil Ac C3 L9 = Note 3A C7 L5à8 +Note 3B C8 L5 à 8 - Note 3C C4 L10 0 Immobilisations corporelles Bil Ac C3 L14 = Note 3A C7 L10 à16 +Note 3B C8 L10 à 16 - Note 3C C4 L17 0 Immobilisations financières Bil Ac C3 L21 = Note 31 C7 L21 - Note28 C4 L3 0 Avances sur commandes d'immob Bil Ac C3 l 20 = Bil Pas C1 H35 0 Total actif immob Bil Ac C3 L24 = Note 3A C7 L29+Note 3B C8 L23 - Note 3C C4 L18 - Note 28 C4 L3 0 Stocks Bil Ac C3 L 27 = Note 6 C1 L23 0 Actif circulant HAO Bil Ac C3 L 26 = Note 12 C1 L15 Créances : Fournisseurs Débiteurs Bil Ac C3 L 29 = Note 17 C1 L23 0 Créances :Clients Bil Ac C3 L 30 = Note 7 C1 L20 - L23 0 Créances : Autres créances Bil Ac C3 L31 = Note 7 C1 L21 - L25 0 Trésorerie de l'actif : Titres de placement Bil Ac C3 L33 = Note 9 C1 L17 - L20 0 Trésorerie de l'actif : Valeurs à encaisser Bil Ac C3 L34 = Note 10 C1 L17 - L20 0 Trésorerie de l'actif : Banques, cheques postaux et caisse Bil Ac C3 L35 = Note 11 C1 L22 - L25 0 Capital social Bil Pas C1 L8+L9 = Note 13 C3 L19 0 Primes liées au capital Bil Pas C1 L10= Note 14 C1 L16 0 Ecarts de réévaluation Bil Pas C1 L11 = Note 3e C3 L47 0 Réserves indisponibles Bil Pas C1 L12 = Note 14 C1 L23 0 Réserves libres Bil Pas C1 L13 = Note 14 C1 L25 Report à nouveau Bil Pas C1 L14 = Note 14 C1 L27 0 Résultat de l'exercice Bil Pas C1 L15 = Tab Res C1 L50 0 Subventions d'investissement Bil Pas C1 L16 = Note 15A C1 L20 0 Provisions règlementées Bil Pas C1 L17 = Note 15A C1 L29 0 Emprunts et dettes financières diverses Bil Pas C1 L19 = Note 16 C1 L22 0 Dettes de location acquisition Bil Pas C1 L20 = Note 16 C1 L29 0 Provisions financières pr risk & chges Bil Pas C1 L21 = Note 16 C1 L44 0 Dettes circulantes HAO Bil Pas C1 L24 = Note 5 C1 L36 0 Clients, avances reçues Bil Pas C1 L25 = Note 7 C1 L30 0 Fournisseurs d'exploitation Bil Pas C1 L26 = Note 17 C1 L17 0 Dettes fiscales et sociales Bil Pas C1 L27 = Note 18 C1 L26 0 Autres dettes Bil Pas C1 L28 = Note 19 C1 L36 0 Provisions pour risques à court terme Bil Pas C1 L29 = Note 19 C1 L38 0 Trésorerie passif : Banques, credits d'escomptes Bil Pas C1 L31 = Note 20 C1 L12 0 Trésorerie passif : Banques, etablissements financiers et Bil Pas C1 L32 = Note 20 C1 L19 0 Equilibre TAFIRE T8 C1 L36 = T8 C3 L36 0 uploads/Finance/ 25-controle-de-coherence-1-dsf.pdf