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Devoir 2A 1 Devoir 2A (20 %) /100 Note – (10 % au maximum) Correction de la lan

Devoir 2A 1 Devoir 2A (20 %) /100 Note – (10 % au maximum) Correction de la langue = /100 Total Ce devoir porte sur les chapitres 1 et 2. Pour faciliter votre travail, nous vous recommandons fortement d’imprimer la mise en situation et de la lire attentivement avant de commencer. Nous vous suggérons également d’utiliser un surligneur pour faciliter le repérage des éléments qui vous permettront de décrire les composantes de la frontière du sous-processus en question. I. Mise en situation La résidence Le Havre Saint-Pierre La résidence Le Havre Saint-Pierre loge 350 personnes âgées autonomes. Elle est située sur la pointe est de l’île de Montréal, en bordure du fleuve Saint-Laurent. Selon la superficie, le nombre de chambres et l’emplacement (donnant sur le fleuve, sur le stationnement ou sur la rue) du logement, le loyer mensuel varie entre 2 500 $ et 4 000 $. Ce loyer comprend trois repas personnalisés par jour (qui respectent le régime alimentaire des résidants), un centre médical (infirmières et médecin) ouvert 24 heures sur 24, 7 jours sur 7, le service d’une nutritionniste et d’un ergothérapeute trois fois par semaine et le transport en autobus (toutes les heures, de 10 à 18 heures) au centre commercial le plus proche. Au rez-de-chaussée de la résidence, il y a cinq commerces : une pharmacie, un fleuriste, un « dépanneur », un coiffeur et un café. Le directeur des finances de la résidence, M. François de Grandprès, vous demande d’analyser la façon dont les résidants paient pour leurs achats dans ces commerces. À la suite de rencontres effectuées avec les propriétaires des commerces, les responsables des services de la résidence et certains résidants, vous apprenez que tous les jours à 18 heures, les cinq commerces envoient au commis à la comptabilité de la résidence une enveloppe contenant toutes les factures des achats de la journée effectués par les résidants (chaque facture indique le montant de la vente et le numéro de chambre du résidant) et un relevé indiquant le montant total dû par les résidants. Dès lors s’enclenche le processus suivant : 1. Tous les matins, le commis à la comptabilité additionne les factures reçues des commerces (par commerce). 2. Le commis à la comptabilité s’assure que le montant total correspond à celui donné par le commerce. 3. S’il y a une différence entre les deux montants, le commis à la comptabilité se rend au commerce avec les factures et règle le problème. 4. Lorsque tous les montants concordent avec les factures, le commis à la comptabilité dresse une liste des comptes fournisseurs et une liste des comptes clients (voir les tableaux 2.1 et 2.2). Système de gestion intégrée 410-203-FD (60.1) Devoir 2A 2 5. Le commis à la comptabilité détruit les factures reçues des commerces. 6. À la fin de sa journée de travail, le commis à la comptabilité envoie la liste des comptes fournisseurs au commis aux comptes fournisseurs. 7. À la fin de sa journée de travail, le commis à la comptabilité envoie la liste des comptes clients au commis aux comptes clients. 8. Le lendemain matin, le commis aux comptes fournisseurs inscrit le montant des achats par commerce dans le dossier Fournisseur (voir le tableau 2.3). 9. Le lendemain matin, le commis aux comptes clients inscrit le montant dû par chaque résidant dans le dossier Résidant (voir le tableau 2.4). 10. À la fin de chaque mois, le commis aux comptes clients imprime les états de compte des résidants. 11. Le commis aux comptes clients envoie les états de compte aux résidants. Ces derniers ont 30 jours pour régler leur créance. Ils produisent alors un chèque à l’ordre de la résidence qu’ils remettent à son caissier. 12. À la réception du chèque fait par un résidant, le caissier l’endosse. 13. Le caissier prépare le bordereau de dépôt de chèques. 14. Le caissier inscrit le dépôt des chèques dans le compte bancaire de la résidence. 15. Tous les jours, le caissier dépose à la banque les chèques reçus. 16. Le caissier envoie une confirmation du paiement au commis aux comptes clients. 17. Le commis aux comptes clients inscrit le paiement dans le dossier du résidant (voir le tableau 2.5). Le lundi de chaque semaine, les commerces envoient une facture au Service de la comptabilité de la résidence couvrant les achats mensuels de l’ensemble des résidants. Ces factures sont acheminées vers le commis aux comptes fournisseurs. 1. Le commis aux comptes fournisseurs vérifie que le montant de la facture correspond au total inscrit dans le dossier de chaque commerçant. 2. S’il y a une différence entre les deux montants, il règle le problème avec le commerçant en cause. 3. S’il n’y a pas de différence entre les deux montants, le commis aux comptes fournisseurs prépare une demande de chèques. 4. Le commis aux comptes fournisseurs envoie la demande de chèques au caissier. 5. À la réception de la demande de chèques, le caissier émet un chèque à l’ordre du commerçant. 6. Le caissier remet le chèque au commerçant. 7. Le caissier transmet le talon du chèque au commis aux comptes fournisseurs. Système de gestion intégrée 410-203-FD (60.1) Devoir 2A 3 8. À la réception du talon du chèque, le commis aux comptes fournisseurs inscrit le paiement dans le dossier Fournisseur (voir le tableau 2.6). Tableau 2.1 Un exemple de la liste des comptes fournisseurs Date 25 avril 200X Fournisseurs Montant Fleuriste de la Pointe 220,72 $ Pharmacie Hélène Turgeon 450,68 $ Café Au rez-de-chaussée 23,45 $ Coiffure Dorée 120,00 $ Total 814,85 $ Tableau 2.2 Un exemple de la liste des comptes clients Date 25 avril 200X No de chambre du résidant Fournisseur Montant 204 Fleuriste de la Pointe 16,88 $ 122 Coiffure Dorée 55,00 $ 204 Pharmacie Hélène Turgeon 95,97 $ 249 Fleuriste de la Pointe 120,00 $ […] […] $ Total 814,85 $ Tableau 2.3 Un exemple d’un dossier Fournisseur Fleuriste de la Pointe Date Explications Débit Crédit Solde […] 200X Achat […] $ 24 avril 200X Achat 122,92 $ 25 avril 200X Achat 220,72 $ 755,75 $ Tableau 2.4 Un exemple d’un dossier Résidant M. Denis Brodeur Chambre : 204 Date Explications Débit Crédit Solde […] 200X […] $ 24 avril 200X Café Au rez-de-chaussée 8,95 $ 25 avril 200X Fleuriste de la Pointe 16,88 $ 25 avril 200X Pharmacie Hélène Turgeon 95,97 $ 221,80 $ Système de gestion intégrée 410-203-FD (60.1) Devoir 2A 4 Tableau 2.5 Un exemple d’un dossier Résidant avec paiement M. Denis Brodeur Chambre : 204 Date Explications Débit Crédit Solde […] 200X […] $ 24 avril 200X Café Au rez-de-chaussée 8,95 $ 25 avril 200X Fleuriste de la Pointe 16,88 $ 25 avril 200X Pharmacie Hélène Turgeon 95,97 $ 221,80 $ 31 mai 200X Paiement 221,80 $ 0 $ Tableau 2.6 Un exemple d’un dossier Fournisseur avec paiement Fleuriste de la Pointe Date Explications Débit Crédit Solde […] 200X Achat […] $ 24 avril 200X Achat 122,92 $ 25 avril 200X Achat 220,72 $ 26 avril 200X Achat 333,54 $ 27 avril 200X Achat 55,85 $ 28 avril 200X Paiement 1 089,29 $ 155,75 $ II. Tâche La gestion des achats effectués par les résidants du Havre Saint-Pierre implique trois sous-processus : le sous-processus Enregistrer les achats des résidants (les tâches 1 à 11 et 18 à 21), le sous-processus Payer les achats des résidants (les tâches 22 à 25) et le sous-processus Encaisser le paiement des résidants (les tâches 12 à 17). Pour le sous-processus Enregistrer les achats des résidants, on vous demande : 1. De décrire les composantes de la frontière; 2. D’analyser les indicateurs de rendement; 3. D’analyser les causes probables des problèmes et de remplir le diagramme d’Ishikawa; 4. De proposer un nouveau sous-processus. Pour réaliser ces tâches, veuillez suivre les directives des pages suivantes. Système de gestion intégrée 410-203-FD (60.1) Devoir 2A 5 Question 1 [30 points] Le tableau 2.7 répartit les 15 tâches (les tâches 1 à 11 et 18 à 21) du sous-processus Enregistrer les achats des résidants entre trois activités. Tableau 2.7 Les activités et les tâches du sous-processus Enregistrer les achats des résidants Activités Tâches Le montant de l’achat est inscrit dans le dossier du résidant et dans le dossier du commerçant. 1. Le commis à la comptabilité additionne les factures reçues des commerces (par commerce). 2. Le commis à la comptabilité s’assure que le montant total correspond à celui donné par le commerce. 3. S’il y a une différence entre les deux montants, le commis à la comptabilité se rend au commerce avec les factures et règle le problème. 4. Le commis à la comptabilité dresse une liste des comptes fournisseurs et une liste des comptes clients. 5. Le commis à la comptabilité détruit les factures reçues des commerces. 6. Le commis à la comptabilité envoie la liste des comptes fournisseurs au commis aux comptes fournisseurs. 7. Le commis à la comptabilité envoie la liste des comptes clients au commis aux comptes clients. 8. Le commis aux comptes fournisseurs inscrit le montant des achats par uploads/Finance/ 410-203-fd-dev2a.pdf