Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

SECTION 2 : MODELE 2 (BILAN PASSIF) Désignation entité : …………………………………………………….…

SECTION 2 : MODELE 2 (BILAN PASSIF) Désignation entité : …………………………………………………….………. Exercice clos le 31-12-..………………………… Numéro d’identification : ………………………………………………........ Durée (en mois) …………………………………... BILAN AU 31 DECEMBRE N REF PASSIF Not e EXERCICE AU 31/12/N EXERCICE AU 31/12/N-1 NET NET CA Capital 13 CB Apporteurs capital non appelé (-) 13 CD Primes liées au capital social 14 CE Ecarts de réévaluation 3c CF Réserves indisponibles 14 CG Réserves libres 14 CH Report à nouveau (+ ou -) 14 CJ Résultat net de l’exercice (bénéfice + ou perte -) CL Subventions d’investissement 15 CM Provisions réglementées 15 CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES DA Emprunts et dettes financières diverses 16 DB Dettes de location acquisition 16 DC Provisions pour risques et charges 16 DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES DF TOTAL RESSOURCES STABLES DH Dettes circulantes HAO 5 DI Clients, avances reçues 7 DJ Fournisseurs d’exploitation 17 DK Dettes fiscales et sociales 18 DM Autres dettes 19 DN Provisions pour risques à court terme 19 DP TOTAL PASSIF CIRCULANT DQ Banques, crédits d’escompte 20 DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20 DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF DV Ecarts de conversion-passif 12 DZ TOTAL GENERAL SECTION 2 : MODELE 2 (BILAN ACTIF) Désignation entité : …………………………………………………….………. Exercice clos le 31-12-..………………………... Numéro d’identification : ………………………………………………........ Durée (en mois) …………………………............. BILAN AU 31 DECEMBRE N RE F ACTIF Not e EXERCICE au 31/12/N EXERCICE au 31/12/N-1 BRUT AMORT et DEPREC. NET NET AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 AE Frais de développement et de prospection AF Brevets, licences, logiciels, et droits similaires AG Fonds commercial et droit au bail AH Autres immobilisations incorporelles AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 AJ Terrains (1) (1) Dont placement en Net……………./……..………. AK Bâtiments (1) (1) Dont placement en Net……………./……..………. AL Aménagements, agencements et installations AM Matériel, mobilier et actifs biologiques AN Matériel de transport AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 3 AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 AR Titres de participation AS Autres immobilisations financières AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 BB STOCKS ET ENCOURS 6 BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES BH Fournisseurs avances versées 17 BI Clients 7 BJ Autres créances 8 BK TOTAL ACTIF CIRCULANT BQ Titres de placement 9 BR Valeurs à encaisser 10 BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 11 BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF BU Ecart de conversion-Actif 12 BZ TOTAL GENERAL SECTION 2 : MODELE DE COMPTE DE RESULTAT Désignation entité : …………………………………………………….………. Exercice clos le 31-12-..……………………. Numéro d’identification : …………………………………………………… Durée (en mois) ……………………………… COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE N RE F LIBELLES NOTE EXERCICE AU 31/12/N EXERCICE AU 31/12/N-1 NET NET TA Ventes de marchandises A + 21 RA Achats de marchandises - 22 RB Variation de stocks de marchandises -/+ 6 XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB) TB Ventes de produits fabriqués B + 21 TC Travaux, services vendus C + 21 TD Produits accessoires D + 21 XB CHIFFRE D’AFFAIRES (A+B+C+D) TE Production stockée (ou déstockage) -/+ 6 TF Production immobilisée 21 TG Subventions d’exploitation 21 TH Autres produits + 21 TI Transferts de charges d’exploitation + 12 RC Achats de matières premières et fournitures liées - 22 RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées -/+ 6 RE Autres achats - 22 RF Variation de stocks d’autres approvisionnements -/+ 6 RG Transports - 23 RH Services extérieurs - 24 RI Impôts et taxes - 25 RJ Autres charges - 26 XC VALEUR AJOUTEE (XB+RA+RB) + (Somme TE à RJ) RK Charges de personnel - 27 XD EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (XC+RK) 28 TJ Reprises d’amortissements, provisions et dépréciations + 28 RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations - 3C & 28 XE RESULTAT D’Exploitation (XD+TJ+RL) TK Revenus financiers et assimilés + 29 TL Reprises de provisions et dépréciations financières + 28 TM Transferts de charges financières + 12 RM Frais financiers et charges assimilées - 29 RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C & 28 XF RESULTAT FINANCIER (Somme TK à RN) XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE+XF) TN Produits des cessions d’immobilisations + 3D TO Autres produits HAO + 30 RO Valeurs comptables des cessions d’immobilisations - 3D RP Autres charges HAO - 30 XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (Somme TN à RP) RQ Participation des travailleurs - 30 RS Impôts sur le résultat - XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ-RS) SECTION 2 : MODELE 1 (BILAN PAYSAGE) Désignation entité : ……………………………………………………….. Exercice clos le 31-12-..………………………................. Numéro d’identification : ………………………………………………. Durée (en mois) ………………………….......................... BILAN AU 31 DECEMBRE N RE F ACTIF Note EXERCICE au 31/12/N EXERCICE au 31/12/N-1 REF PASSIF Note EXERCICE au 31/12/N EXERCICE au 31/12/N-1 BRUT AMORT et DEPREC. NET NET NET NET AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 CA Capital 13 AE Frais de développement et de prospection CB Apporteurs capital non appelé (-) 13 AF Brevets, licences, logiciels, et droits similaires CD Primes liées au capital social 14 AG Fonds commercial et droit au bail CE Ecarts de réévaluation 3c AH Autres immobilisations incorporelles CF Réserves indisponibles 14 AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 CG Réserves libres 14 AJ Terrains (1) (1) Dont placement en Net…………………./………....………. CH Report à nouveau (+ ou -) 14 AK Bâtiments (1) (1) Dont placement en Net……………….../……..……………. CJ Résultat net de l’exercice (bénéfice + ou perte -) AL Aménagements, agencements et installations CL Subventions d’investissement 15 AM Matériel, mobilier et actifs biologiques CM Provisions réglementées 15 AN Matériel de transport CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES AP Avances et acomptes versés sur immobilisations 3 DA Emprunts et dettes financières diverses 16 AQ IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4 DB Dettes de location acquisition 16 AR Titres de participation DC Provisions pour risques et charges 16 AS Autres immobilisations financières DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE DF TOTAL RESSOURCES STABLES BA ACTIF CIRCULANT HAO 5 DH Dettes circulantes HAO 5 BB STOCKS ET ENCOURS 6 DI Clients, avances reçues 7 BG CREANCES ET EMPLOIS ASSIMILES DJ Fournisseurs d’exploitation 17 BH Fournisseurs avances versées 17 DK Dettes fiscales et sociales 18 BI Clients 7 DM Autres dettes 19 BJ Autres créances 8 DN Provisions pour risques à court terme 19 BK TOTAL ACTIF CIRCULANT DP TOTAL PASSIF CIRCULANT BQ Titres de placement 9 BR Valeurs à encaisser 10 DQ Banques, crédits d’escompte 20 BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 11 DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20 BT TOTAL TRESORERIE-ACTIF DT TOTAL TRESORERIE-PASSIF BU Ecart de conversion-Actif 12 DV Ecarts de conversion-passif 12 BZ TOTAL GENERAL DZ TOTAL GENERAL Annexe 15 : Tableau de correspondance du compte de résultat Désignation entité : …………………………........... Exercice clos le 31-12-…………. Numéro d’identification : …………………………. Durée (mois) …………………… RE F LIBELLES NUMEROS DES COMPTES A INCORPORER DANS LES POSTES TA Ventes de marchandises A + 701 RA Achats de marchandises - 601 RB Variation de stocks de marchandises ± 6031 XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB) TB Ventes des produits fabriqués B + 702, 703, 704 TC Travaux, services vendus C + 705, 706 TD Produits accessoires D + 707 XB CHIFFRE D’AFFAIRES (A+B+C+D) TE Production stockée (ou déstockage) ± 73 TF Production immobilisée + 72 TG Subvention d’exploitation + 71 TH Autres produits + 75 TI Transferts de charges d’exploitation + 781 RC Achats de matières premières et fournitures liées - 602 RD Variation de stocks de matières premières et fournitures liées ± 6032 RE Autres achats - 604, 605, 608 RF Variation de stocks d’autres approvisionnements ± 6033 RG Transports - 61 RH Services extérieurs - 62, 63 RI Impôts et taxes - 64 RJ Autres charges - 65 XC VALEUR AJOUTEE (XB+RA+RB) + somme TE à RJ RK Charges de personnel - 66 XD EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (XC + RK) TJ Reprises d’amortissements, provisions et dépréciations + 791, 798, 799 RL Dotations aux amortissements et aux dépréciations financières - 681, 691 XE RESULTAT D’EXPLOITATION (XD + TJ + RL) TK Revenus financiers et assimilés + 77 TL Reprises des provisions et dépréciations financières + 797 TM Transferts de charges financières + 787 RM Frais financiers et charges assimilés - 67 RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 697 XF RESULTAT FINANCIER (somme TK à RN) XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (XE + XF) TN Produits des cessions d’immobilisations + 82 TO Autres produits HAO + 84, 86, 88 RO Valeurs comptables de cessions d’immobilisations - 81 RP Autres charges HAO - 83, 85 XH RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES (somme TN à RP) RQ Participation des travailleurs - 87 RS Impôts sur le résultat - 89 XI RESULTAT NET (XG + XH – RQ – RS) SECTION 2 : MODELE DE TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE Désignation entité : …………………………........... Numéro d’identification : …………………………. Exercice clos le 31-12-…………. Durée (mois) …………………… TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE REF LIBELLES Not e EXERCICE N EXERCICE N-1 ZA Trésorerie nette au 1er janvier (Trésorerie actif N-1 – Trésorerie passif N-1) A Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles FA Capacité d’Autofinancement Global (CAFG) FB - Actif circulant HAO(1) FC - Variation des stocks FD uploads/Finance/ annexes-etats-financiers-systeme-normal.pdf