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Assurance TAKAFUL Master spécialisé : Management des Organisations Financières

Assurance TAKAFUL Master spécialisé : Management des Organisations Financières et Bancaires Rapport de présentation sous le thème : Réalisé par : AHNDOUZ Hasna Encadré par : Mme.Bennis Laila ATKO Salma MAHDADI Manal Année universitaire 2020-2021 2 Sommaire Introduction............................................................................................................................................4 Chapitre préliminaire : Généralités sur le secteur de l’assurance et de la réassurance conventionnelle. .6 Section1 : La naissance de l’assurance conventionnel........................................................................6 Section 2 : La définition de l’assurance et la réassurance...................................................................7 Section 3 : Les principes de l’assurance.............................................................................................9 Chapitre 1 : Le contexte de l’assurance islamique « Takaful ».............................................................10 Section 1 : Genèse et évolution de l’assurance islamique.................................................................10 Section 2 : Principes et fondements de l’assurance islamiques.........................................................12 Section 3 : Les spécificités de l’assurance Takaful...........................................................................15 Chapitre II : l’assurance islamique TAKAFUL dans le monde............................................................20 Section1 : La comparaison de l’assurance TAKAFUL vs Assurance classique................................20 Section 2 :L’assurance islamique TAKAFUL au monde..................................................................23 Section3 : L’importance de la Retakaful dans l’industrie Takaful....................................................26 Conclusion............................................................................................................................................27 Liste des figures Figure 1: Aperçu schématique de l’histoire du Takaful.........................................................................12 Figure 2: Modèle Wakala......................................................................................................................17 Figure 3 : Le modèle de la Mudaraba...................................................................................................18 Figure 4:Le modèle hybride..................................................................................................................18 Figure 5:Le modèle Waqf.....................................................................................................................19 Figure 6:Répartition des primes 2015 par région.................................................................................25 Liste des tableaux Tableau 2:La comparaison générale de l’assurance TAKAFUL vs Assurance classique.........................20 Tableau 3: Comparaison Assurance Takaful vs Assurance Classique....................................................21 Tableau 4:Nombre d’opérateurs en 2014.............................................................................................24 Tableau 5:Evolution du marché de 2006-2015.....................................................................................24 Tableau 6:Croissance en % de l’assurance takaful et conventionnelle par région entre 2014 et 2015 25 Introduction L’activité économique est étroitement liée à la prise de risques, ces derniers atteignent tous les agents économiques : le capital, l’outil de production, la ressource humaine et le marché. Les scientifiques ainsi que les professionnels de l’économie sont unanimes, quant à l’impossibilité d’éliminer les risques de l’activité économique et financière. L’assurance a été inventée pour atténuer l’impact des sinistres sur les ménages, sur les entreprises, et sur l’Etat, elle est synonyme de protection, de couverture, et de solidarité, elle s’étend aux différentes étapes de l’activité économique. Elle est aussi en amont et en aval de tout investissement. En effet, l’assurance est classée dans le secteur tertiaire de l’économie, c'est-à-dire celui des services. Elle permet la collecte de l’épargne, et elle accompagne l’investissement. Elle permet la régulation de la consommation. Elle incite les ménages à la prudence, et à l’efficacité. Elle fournit de l’information utile aux autorités économiques. Elle dévoile l’économie informelle, et participe à la stabilisation du système financier. Les compagnies d’assurance travaillaient dans le domaine de la couverture des risques depuis leur création, en s’inspirant des nouvelles théories sur la gestion des risques, entre autre, la loi des grands nombres, elles ont modernisé leurs produits et prestations. Elles s’engagent dans la couverture des grands risques dans les secteurs d’activité du primaire, du secondaire, et du tertiaire. Elles s’intéressent davantage à l’assurance vie. Les crises financières des années quatre-vingt ont touché les compagnies d’assurance et de réassurance au même titre que les banques. Après les pertes enregistrées, nombre de compagnies étaient contraintes de déposer leurs bilans. Les professionnels de l’assurance et de la finance ont mis en évidence le manque d’efficacité du système financier international. Ayant pu résister aux différentes crises financières, les assurances éthiques et le TAKAFUL ont eu droit de citer. En se basant sur les principes de solidarité et du partage des profits et des pertes, et sur les techniques modernes de gestion des risques, elles réalisent des encours en centaines de millions de dollars et un taux de croissance annuelle de leurs chiffres d’affaire à deux chiffres. Les assurances éthiques regroupent les assurances coopératives, les mutuelles d’assurances, le TAKAFUL et d’autres formes d’organisations. Elles reposent sur la solidarité entre les sociétaires, sur l’économie réelle, et sur l’équité dans les transactions commerciales. Elles s’appuient sur l’investissement socialement responsable. Elles s’appuient aussi sur les valeurs universelles de coopération, de transparence, et d’équilibre. L’équilibre entre les intérêts des contractants, tout en évitant les externalités négatives sur le marché, et sur les biens publics. Dans un premier temps nous présenterons dans un chapitre préliminaire le secteur l’assurance et la réassurance conventionnelle d’une manière générale. Dans un second temps, dans le premier chapitre nous ferons une présentation approfondie de l’assurance Takaful, un bref sur l’historique du Takaful, ses fondements qui visent à éviter les éléments illicites et ses principes. Et finalement, dans le deuxième et le dernier chapitre, nous allons comparer les différents traits de l’assurance Takaful et l’assurance conventionnelle (classique) ainsi que l’évolution de l’assurance Takaful dans le monde et l’importance de la Retakaful dans l’industrie Takaful. Chapitre préliminaire : Généralités sur le secteur de l’assurance et de la réassurance conventionnelle La couverture des risques par les techniques d'assurance est devenue un phénomène qui caractérise les économies modernes, surtout de marché, et les populations à niveau de vie élevé. Bien que le gros de l'activité d'assurance se concentre dans les pays développés en raison de l'importance grandissante de l'activité économique, les pays islamiques ont eux aussi besoin de se prémunir contre les divers risques qui caractérisent la vie moderne. Cependant, le secteur de l'assurance ne joue qu'un rôle marginal dans la plupart des pays musulmans. Outre les raisons économiques, cette faiblesse s'explique en partie par des facteurs religieux. En effet, les fouqaha émettent des réserves quant à la validité des contrats d'assurance et de l'activité d'assurance conventionnelle d'une manière générale. L'importance prise par l'assurance dans la vie moderne a conduit les agents économiques à chercher, en collaboration avec les hommes de sciences de la Charia islamique, à dépasser cet obstacle, en préconisant des formules d'assurance qui soient conformes aux lois islamiques. Section1 : La naissance de l’assurance conventionnel L'activité d'assurance trouve son origine à la deuxième moitié du 17ème siècle avec l'apparition de l'assurance incendie, compte tenu de l'accroissement de la population et le développement des agglomérations, qui étaient composées d'habitations en bois extrêmement rapprochées et vulnérables au feu. La date du 2 septembre 1666 reste ancrée dans les esprits des Londoniens lorsqu'un incendie se déclara dans une boulangerie et s'étendit avec une telle ampleur qu'il fallut quatre jours pour le maîtriser. Le bilan était très lourd : 13000 maisons étendues sur 175 hectares et 400 rues furent détruites. Une des rares maisons épargnées fut une taverne exploitée par un certain Edward Lloyd qui eut l'idée de créer un office d'assurance couvrant les risques les plus variés, et qui deviendra avec le temps la plus grande organisation mondiale d'assurance : la Lloyd's de Londres. Mais antérieurement à cette date, la première forme d'assurance concernait la protection des marchandises et des navires dans le transport maritime. Ces risques lourds d'avarie, de naufrage ou de capture par les pirates, étaient supportés par les armateurs de la Ligue hanséatique (c'est-à-dire appartenant à la Hanse germanique) et de l'Europe du Sud. A l'aube du capitalisme mercantile, les premiers innovateurs en techniques d'assurance ne semblent pas avoir catalysé l'expansion au même degré que les grands banquiers de Gênes, de Hambourg, d'Anvers ou de Londres qui ont animé l'Europe du moyen âge de flux financiers, ébauche de "l'économie-monde" décrite par Fernand Braudel, c'est pour cela que les techniques et diversification de l'assurance ont été plus lentes que pour les techniques de crédit et de change. Jadis, dans les civilisations traditionnelles, l'individu appartenait et dépendait entièrement d'une communauté quelconque : tribu, famille, l'Homme n'avait pas "d'existence" ni de biens personnels à protéger. La réalisation du risque était banale et acceptée par la communauté comme relevant de la "fatalité" dont il pouvait se protéger par des pratiques magiques ou religieuses. Le progrès technique et économique a permis à la communauté de réduire ou d'éliminer un très grand nombre de risques vitaux : épidémie, maladie, famine, etc. Dans le même temps, l'Homme moderne : a constitué autour de lui un "patrimoine" individuel exposé à la perte et à la ruine : maison, voiture, biens matériels, compte en banque, s'est isolé de sa tribu et de sa famille, pour intégrer une collectivité beaucoup plus vaste, s'est groupé pour constituer des personnes "morales" titulaires d'un patrimoine commun exposé à la perte et à la ruine. Section 2 : La définition de l’assurance et la réassurance L’assurance est, par définition, un système qui permet de prémunir un individu, une association ou une entreprise contre les conséquences financières et économiques liées à la survenance d’un risque (événement aléatoire) particulier. Le moyen mis en œuvre par les organismes d’assurance pour les prémunir contre ce risque est de les associer à une communauté de personnes (les assurés), qui cotise pour être en mesure d’indemniser ceux parmi ses membres qui subiraient des dommages matériels ou corporels en cas de réalisation du risque. Ainsi, dans la mesure où c’est l’ensemble de la communauté des assurés qui prend matériellement en charge les dommages subis par ses membres frappés par la réalisation du risque, l’assurance est un système de gestion des risques basé sur la notion de solidarité.1 L’assurance a pour but la protection des patrimoines et des personnes, mais joue également un rôle important dans l’économie :  En fiabilisant les relations commerciales  En jouant un rôle important d’investisseur de uploads/Finance/ assurance-takaful.pdf