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DCG2B Thème1 diagnostic -DM- Cas COMPLEXECITY TDC 2021/2022 CAS COMPLEXECITY Su

DCG2B Thème1 diagnostic -DM- Cas COMPLEXECITY TDC 2021/2022 CAS COMPLEXECITY Sur la base des états financiers de la société COMPLEXECITY, transmis en annexe, il vous est demandé de répondre aux questions suivantes pour l’exercice N : 1- Construire le tableau des soldes intermédiaires de gestion. 2- Construire le tableau des soldes intermédiaires de gestion retraités. 3- Calculer la capacité d’autofinancement. 4- Calculer le seuil de rentabilité d’exploitation. 5- Construire le bilan fonctionnel. 6- Construire le bilan économique. 7- Estimer la rentabilité économique et la rentabilité des capitaux propres. 8- Mettre en évidence l’effet de levier et la décomposition des rentabilités. 9- Construire le tableau de financement. 10- Construire le tableau des flux de financement de trésorerie (OEC). Des informations complémentaires vous sont données :  Les charges externes comprennent un loyer de crédit-bail pour 10 200 € et une facture d’intérim pour 16 000 €.  La machine en crédit-bail avait une valeur, à l’origine du contrat, il y a deux ans, de 50 000 €. Le contrat prévoit une option d’achat à l’issue du contrat pour 4 000 €. La durée de vie du bien est estimée à 5 ans.  Les produits exceptionnels sur opérations de capital comprennent le prix de cession d’une immobilisation ainsi qu’une quote-part de subvention d’investissement virée au compte de résultat.  Les VMP sont constituées de SICAV monétaires.  Aucune immobilisation n’a été acquise au cours de l’exercice.  La société a escompté des effets, qui ne sont pas encore échus, pour 48 000 €.  Pour le calcul du seuil de rentabilité, nous allons considérer que la part des charges fixes au sein des charges d’exploitation (ne pas tenir compte des dotations aux provisions) est de : - achats de marchandises 0% - achats de matières premières : 10% - Autres achats et charges externes (en dehors du loyer de crédit-bail, qui est fixe, et du personnel intérimaire qui est exceptionnel) : 80% - impôts et taxes : 60% - Charges de personnels : 80% - Dotations aux amortissements : 100%  Les écarts de conversion actif se rattachent à des créances clients et les écarts passif à des dettes fournisseurs.  Aucune opération sur le capital n’a eu lieu au cours des dernières années.  Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33, 1/3%. Annexes pour l’exercice N D.G.I. N° 2050 Adresse de l'entreprise : EXERCICE N Numéro SIRET* : Code APE : Net Capital souscrit non appelé (I) AA 25 000 25 000 AB AC 0 AD 1 100 AE 1 100 AF AG 0 AH AI 0 AJ AK 0 AL AM 0 AN 30 000 AO 30 000 AP 200 000 AQ 20 000 180 000 AR 873 000 AS 193 000 680 000 AT AU 0 AV AW 0 AX AY 0 CS CT 0 CU 20 000 CV 2 500 17 500 BB BC 0 BD BE 0 BF BG 0 BH BI 0 BJ 1 124 100 BK 215 500 908 600 BL 90 000 BM 6 700 83 300 BN BO 0 BP BQ 0 BR 121 000 BS 121 000 BT 185 000 BU 20 900 164 100 BV BW 0 BX 1 635 600 BY 1 635 600 BZ 10 000 CA 10 000 CB CC 0 CD 41 000 CE 41 000 CF 337 210 CG 337 210 CH 10 000 CI 10 000 CJ 2 429 810 CK 27 600 2 402 210 CL 0 CM 5 000 5 000 CN 1 000 1 000 CO 3 584 910 1A 243 100 3 341 810 (2) Part à moins d'un an CP (3) Part à plus d'un an CR immobilisations : Créances : Renvois : (1) Dont droit au bail Clause de réserve de propriété : Stocks : COMPTES DE REGULARISATION Charges constatées d'avance* (3) (E) TOTAL (III) Charges à répartir sur plusieurs exercices* (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif* (VI) TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES Clients et comptes rattachés* (3) Autres créances (3) Capital souscrit et appelé, non versé DIVERS Valeurs mobilières de placement (dont actions propres) Disponibilités Prêts Autres immobilisations financières* TOTAL (II) ACTIF CIRCULANT STOCKS* Matières premières, approvisionnements En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Constructions Installations techniques, matériels et outillage industriels Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes sur immobilisations corporelles IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations évalués par mise en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés ACTIF IMMOBILISÉ* IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement* Frais de recherche et de développement* Concession, brevets et droits similaire Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Durée de l'exercice précédent* : Déclaration souscrite en € Exercice N, clos le : 31/12/20N Brut Amortissements, provisions N° 11937*03 BILAN - ACTIF Dés ignation de l'entrepris e : COM PLEXITY Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois* : Formulaire obligatoire (article 53A du Code général des impôts). 1 D.G.I. N° 2051 DA 250 000 DB EK DC DD 25 000 DE 6 430 Réserves réglementées (3)* (Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuations des cours) B1 DF Autres réserves EJ DG 621 000 DH DI 53 740 DJ 20 000 DK 5 000 DL 981 170 DM DN DO 0 DP 1 500 DQ DR 1 500 DS DT 260 000 DU 412 900 Emprunts et dettes financières diverses (Dont emprunts participatifs) EI DV DW DX 844 400 Dettes fiscales et sociales dont IS 19N = IS 19N-1 = DY 841 140 DZ EA EB EC 2 358 440 ED 700 EE 3 341 810 (1) 1B 1C Dont 1D 1E (3) EF (4) EG (5) EH 91 900 Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques et CCP Ecarts de conversion passif* (V) TOTAL GÉNÉRAL (I à V) RENVOIS Ecart de réévaluation incorporé au capital (2) Réserve spéciale de réévaluation (1959) Ecart de réévaluation libre Réserve de réévaluation (1976) Dont réserve réglementée des plus-values à long terme* Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Compte régul. Produits constatés d'avance (4) TOTAL (IV) Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL (III) DETTES (4) Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Provisions réglementées* TOTAL (I) Autres fonds propres Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL (II) CAPITAUX PROPRES Capital social ou individuel (1)* (dont versé…………………225000……………………..) Primes d'émission, de fusion, d'apports, …… Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence Réserve légale (3) Réserves statutaires ou contractuelles (Dont réserve relative à l'achat d'œ uvres originales d'artistes vivants)* Report à nouveau RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) Subvention d'investissement N° 11937 * 03 BILAN - PASSIF avant répartition Désignation de l'entreprise : Société COMPLEXECITY EXERCICE N (Ne pas reporter le montant des centimes)* Exercice N Formulaire obligatoire (article 53A du Code général des impôts). 2 2 N° 10167 * 05 D.G.I. N° 2052 Désignation de l'entreprise : FA 1 012 000 FB FC 1 012 000 FD 765 700 FE FF 765 700 FG FH FI FJ 1 777 700 FK 0 FL 1 777 700 FM 9 000 FN FO FP 500 FQ FR 1 787 200 FS 510 000 FT 15 000 FU 140 000 FV -10 000 FW 47 000 FX 44 000 FY 587 000 FZ 196 000 GA 110 000 GB GC 5 600 GD 500 GE GF 1 645 100 GG 142 100 GH GI GJ 910 GK GL 1 100 GM GN GO GP 2 010 GQ 2 500 GR 52 500 GS GT GU 55 000 GV -52 990 GW 89 110 2 - RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) 3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IM PÔTS (I-II+III-IV +V - VI) CHARGES FINANCIERES Dotations financières aux amortissements et provisions* Intérêts et charges assimilées (6) Différence négative de change Charges nettes sur cession de valeurs mobilières de placement Total des charges financières (VI) PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations (5) Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés (5) Reprises sur provisions et transfert de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Total des produits financiers (V) Autres charges (12) Total des charges d'exploitation (4) (II) 1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) Opération s en commun Bénéfice attribué ou perte transférée* (III) Perte supportée ou bénéfice transféré* (IV) DOTATIONS D'EXPLOITATION - sur immoblisations : - dotations aux amortissements* - dotations aux provisions * - sur actif circulant : dotations aux provisions - Pour risques et charges : dotations aux provisions Total des produits d'exploitation (2) (I) CHARGES D'EXPLOITATION Achats de marchandises (y compris droits de douane)* Variation de stock (marchandises)* Achats de matières premières et autres approvisionnements ( y uploads/Finance/ cas-complexecity-suj 1 .pdf