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PLAN DE FINANCEMENT INITIAL BESOINS (durables) RESSOURCES (durables) Investisse

PLAN DE FINANCEMENT INITIAL BESOINS (durables) RESSOURCES (durables) Investissements immatériels 0 Capitaux propres 0 Frais d'enregistrement Capital ou Compte de l'exploitant Honoraires Comptes courants d'associés Dépôt de marque à l'Inpi Primes et subventions Publicité au démarrage Droit d'entrée franchise Capitaux empruntés 0 Brevet, licences Prêt bancaire Création site internet Autres prêts Logiciel Fonds de commerce ou droit au bail Investissements matériels 0 Travaux / aménagements Véhicule Mobilier Matériel informatique Outillage Investissements financiers 0 Loyers versés en garantie Garanties professionnelles (ex : agent immobilier, transporteur,...) Besoin en fonds de roulement (BFR) 0 Trésorerie 0 TOTAL 0 TOTAL 0 Exemple Dressez le tableau d’exploitation d’une micro brasserie Modèle vierge de compte de résultat prévisionnel PREVISIONNEL Année 1 Année 2 Année 3 CHIFFRE D’AFFAIRES PRODUCTION STOCKEE PRODUCTION IMMOBILISEE SUBVENTION D’EXPLOITATION REPRISE AMORTISSEMENT ET PROVISION AUTRES PRODUITS TOTAL DES PRODUITS D’EXPLOITATION ACHATS DE MARCHANDISES VARIATION DE STOCK MARCHANDISES ACHATS DE MATIERES PREMIERES VARIATION DE STOCK MATIERES PREMIERES SOUS TRAITANCE EMBALLAGE ET CONDITIONNEMENT FOURNITURES DE BUREAU ASSURANCES PUBLICITE DOCUMENTATION DEPLACEMENTS FRAIS DE DEPLACEMENTS POSTE TELECOMMUNICATIONS MAINTENANCE ELECTRICITE LOYER IMPOTS ET TAXES SALAIRES ET TRAITEMENTS CHARGES SOCIALES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DOTATIONS AUX PROVISIONS AUTRES CHARGES TOTAL DES CHARGES D’EXPLOITATION RESULTAT D’EXPLOITATION PRODUITS FINANCIERS DIFFERENCE POSITIVE DE CHANGE TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS INTERETS ET CHARGES FINANCIERES DIFFERENCE NEGATIVE DE CHANGE TOTAL DES CHARGES FINANCIERES RESULTAT FINANCIER RESULTAT COURANT AVANT IMPOT PRODUITS EXCEPTIONNELS TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS CHARGES EXCEPTIONNELLES TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES RESULTAT EXCEPTIONNEL IMPOTS SUR LES BENEFICES TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES BENEFICE OU PERTE Modèle de compte de résultat prévisionnel pour une société industrielle PREVISIONNEL Année 1 Année 2 Année 3 CHIFFRE D’AFFAIRES 1 000 000 2 000 000 3 000 000 PRODUCTION STOCKEE 20 000 50 000 70 000 PRODUCTION IMMOBILISEE 30 000 40 000 50 000 SUBVENTION D’EXPLOITATION 45 000 0 0 REPRISE AMORTISSEMENT ET PROVISION 0 5 000 8 000 AUTRES PRODUITS 6 000 10 000 12 000 TOTAL DES PRODUITS D’EXPLOITATION 1 101 000 2 105 000 3 140 000 ACHATS DE MARCHANDISES 310 000 600 000 900 000 VARIATION DE STOCK MARCHANDISES 0 20 000 30 000 ACHATS DE MATIERES PREMIERES 80 000 150 000 230 000 VARIATION DE STOCK MATIERES PREMIERES 0 10 000 20 000 SOUS TRAITANCE 30 000 50 000 70 000 EMBALLAGE ET CONDITIONNEMENT 2 000 3 000 4 000 FOURNITURES DE BUREAU 10 000 12 000 14 000 ASSURANCES 15 000 15 000 17 000 PUBLICITE 4 000 2 000 2 000 DOCUMENTATION 1 000 1 000 1 000 DEPLACEMENTS 20 000 30 000 40 000 FRAIS DE DEPLACEMENTS 10 000 15 000 20 000 POSTE 2 000 3 000 4 000 TELECOMMUNICATIONS 4 000 5 000 8 000 MAINTENANCE 10 000 12 000 14 000 ELECTRICITE 8 000 10 000 12 000 LOYER 25 000 25 000 28 000 IMPOTS ET TAXES 9 000 10 000 12 000 SALAIRES ET TRAITEMENTS 350 000 550 000 850 000 CHARGES SOCIALES 150 000 250 000 430 000 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 10 000 10 000 12 000 DOTATIONS AUX PROVISIONS 5 000 8 000 10 000 AUTRES CHARGES 5 000 5 000 7 000 TOTAL DES CHARGES D’EXPLOITATION 1 060 000 1 796 000 2 735 000 RESULTAT D’EXPLOITATION 41 000 309 000 405 000 PRODUITS FINANCIERS 2 000 3 000 4 000 DIFFERENCE POSITIVE DE CHANGE 1 000 1 000 2 000 TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 3 000 4 000 6 000 INTERETS ET CHARGES FINANCIERES 60 000 150 000 170 000 DIFFERENCE NEGATIVE DE CHANGE 6 000 5 000 5 000 TOTAL DES CHARGES FINANCIERES 66 000 155 000 175 000 RESULTAT FINANCIER (63 000) (151 000) (169 000) RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (22 000) 158 000 230 000 PRODUITS EXCEPTIONNELS 2 000 2 000 4 000 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 2 000 2 000 4 000 CHARGES EXCEPTIONNELLES 3 000 25 000 5 000 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 3 000 25 000 5 000 RESULTAT EXCEPTIONNEL (1 000) (23 000) (1 000) IMPOTS SUR LES BENEFICES 0 57 000 83 000 TOTAL DES PRODUITS 1 106 000 2 111 000 3 150 000 TOTAL DES CHARGES 1 129 000 2 033 000 2 915 000 BENEFICE OU PERTE (23 000) 78 000 235 000 Modèle de compte de résultat prévisionnel pour une société de négoce PREVISIONNEL Année 1 Année 2 Année 3 CHIFFRE D’AFFAIRES 2 000 000 3 000 000 4 000 000 REPRISE AMORTISSEMENT ET PROVISION 0 5 000 8 000 AUTRES PRODUITS 6 000 10 000 12 000 TOTAL DES PRODUITS D’EXPLOITATION 2 006 000 3 015 000 4 020 000 ACHATS DE MARCHANDISES 1 480 000 2 170 000 2 860 000 VARIATION DE STOCK MARCHANDISES 0 30 000 40 000 EMBALLAGE ET CONDITIONNEMENT 20 000 30 000 40 000 FOURNITURES DE BUREAU 10 000 12 000 15 000 ASSURANCES 15 000 16 000 17 000 PUBLICITE 9 000 11 000 13 000 DOCUMENTATION 1 000 1 000 1 000 DEPLACEMENTS 20 000 30 000 40 000 FRAIS DE DEPLACEMENTS 10 000 15 000 20 000 POSTE 2 000 3 000 4 000 TELECOMMUNICATIONS 4 000 5 000 8 000 MAINTENANCE 10 000 12 000 14 000 ELECTRICITE 2 000 3 000 4 000 LOYER 12 000 14 000 16 000 IMPOTS ET TAXES 2 000 3 000 4 000 SALAIRES ET TRAITEMENTS 200 000 300 000 400 000 CHARGES SOCIALES 100 000 150 000 200 000 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 10 000 10 000 12 000 DOTATIONS AUX PROVISIONS 5 000 8 000 10 000 AUTRES CHARGES 5 000 5 000 7 000 TOTAL DES CHARGES D’EXPLOITATION 1 917 000 2 828 000 3 725 000 RESULTAT D’EXPLOITATION 89 000 187 000 295 000 PRODUITS FINANCIERS 2 000 4 000 6 000 DIFFERENCE POSITIVE DE CHANGE 1 000 2 000 2 000 TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 3 000 6 000 8 000 INTERETS ET CHARGES FINANCIERES 70 000 90 000 105 000 DIFFERENCE NEGATIVE DE CHANGE 6 000 5 000 3 000 TOTAL DES CHARGES FINANCIERES 76 000 95 000 108 000 RESULTAT FINANCIER (73 000) (89 000) (100 000) RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 16 000 98 000 195 000 PRODUITS EXCEPTIONNELS 2 000 4 000 5 000 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 2 000 4 000 5 000 CHARGES EXCEPTIONNELLES 3 000 5 000 4 000 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 3 000 5 000 4 000 RESULTAT EXCEPTIONNEL (1 000) (1 000) 1 000 IMPOTS SUR LES BENEFICES 6 000 35 000 70 000 TOTAL DES PRODUITS 2 011 000 3 025 000 4 033 000 TOTAL DES CHARGES 2 002 000 2 963 000 3 907 000 BENEFICE OU PERTE 9 000 62 000 126 000 Modèle de compte de résultat prévisionnel pour une société de service PREVISIONNEL Année 1 Année 2 Année 3 CHIFFRE D’AFFAIRES 350 000 600 000 900 000 REPRISE AMORTISSEMENT ET PROVISION 0 1 000 2 000 AUTRES PRODUITS 2 000 3 000 4 000 TOTAL DES PRODUITS D’EXPLOITATION 352 000 604 000 906 000 FOURNITURES DE BUREAU 10 000 12 000 15 000 ASSURANCES 5 000 6 000 7 000 PUBLICITE 8 000 10 000 12 000 DOCUMENTATION 2 000 2 000 2 000 DEPLACEMENTS 20 000 30 000 40 000 FRAIS DE DEPLACEMENTS 10 000 15 000 20 000 POSTE 2 000 3 000 4 000 TELECOMMUNICATIONS 4 000 5 000 8 000 MAINTENANCE 2 000 3 000 4 000 ELECTRICITE 1 000 2 000 2 000 LOYER 12 000 14 000 16 000 IMPOTS ET TAXES 2 000 3 000 4 000 SALAIRES ET TRAITEMENTS 150 000 280 000 420 000 CHARGES SOCIALES 75 000 140 000 210 000 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 5 000 10 000 10 000 DOTATIONS AUX PROVISIONS 5 000 8 000 10 000 AUTRES CHARGES 5 000 5 000 7 000 TOTAL DES CHARGES D’EXPLOITATION 318 000 548 000 791 000 RESULTAT D’EXPLOITATION 34 000 56 000 115 000 PRODUITS FINANCIERS 1 000 2 000 3 000 TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 1 000 2 000 3 000 INTERETS ET CHARGES FINANCIERES 30 000 40 000 60 000 TOTAL DES CHARGES FINANCIERES 30 000 40 000 60 000 RESULTAT FINANCIER (29 000) (38 000) (57 000) RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 5 000 18 000 58 000 PRODUITS EXCEPTIONNELS 1 000 2 000 3 000 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 1 000 2 000 3 000 CHARGES EXCEPTIONNELLES 2 000 1 000 3 000 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 2 000 1 000 3 000 RESULTAT EXCEPTIONNEL (1 000) 1 000 0 IMPOTS SUR LES BENEFICES 2 000 6 000 21 000 TOTAL DES PRODUITS 354 000 608 000 912 000 TOTAL DES CHARGES 352 000 595 000 875 000 BENEFICE OU PERTE 2 000 13 000 37 000 EXEMPLE COMPTE D’EXPLOITATION D’UNE BOULANGERIE RSI ET VAN VOIR EXCEL TABLEUR uploads/Finance/ document-analyse-economique-creation-d-x27-enteprise.pdf