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Evaluation diagnostique en comptabilité générale Exercice 1 : L’entreprise JALI

Evaluation diagnostique en comptabilité générale Exercice 1 : L’entreprise JALIL SARL est une entreprise individuelle. Elle commercialise les produits sanitaires. Au 01/10/2020 sa situation présente les éléments suivants : Eléments Valeurs en DH Capital personnel 890 000 Matériel de transport 110 000 Emprunts obligataires (5 ans) 330 000 Frais de constitution 10 000 Stocks de marchandises 400 000 Fonds commercial 150 000 Matériel informatique 16 000 Matériel de bureau 50 000 Fournisseurs 81 000 Autre dettes de financement (2 ans) 40 000 Créance clients 95 000 Terrain 250 000 Bâtiments 170 000 Caisse ? Banque ? Travail à faire : 1. Etablissez le bilan de l’entreprise JALIL SARL au 01/10/2020 2. Déterminez les montants du compte caisse et banque, sachant que les avoirs en caisse représentent le 1/3 des avoirs en banque ; Exercice 2 : Vous disposez des comptes de gestion arrêtés fin novembre 2020 de l’entreprise EL MELLALI Transport sur vente 1 000 Ventes de produits finis 800 000 Salaires du personnel 180 000 Achat des fournitures de bureau 25 000 Vente de marchandises 450 000 Perte de change 150 000 Paiement de téléphone 35 000 Revenus des titres de participation 45 000 Achat de marchandises 220 000 Produits de cession des immobilisations 20 000 Achat de matières premières 625 000 Subventions accordées 7 000 Travail à faire : Présentez le CPC de l’entreprise au 30/11/2020 Exercice 3 : La société FERMAX Sarl a réalisé les opérations suivantes durant le mois Février 2019 : Le 05/02 : l’entreprise reçoit la facture n° 62 suivante de son fournisseur « Cap sys » : Montant Brut de marchandises : 24 000 DH, remise 5%, TVA 20%, la livraison est effectué par le camion de (Cap sys) frais de transport : 600 DH (HT), règlement de 5 000 DH par chèque bancaire n°566 et le reste dans 45 jours Le 09/02 : la société « FERMAX Sarl » adresse à la société «Myra » la facture n°8971 suivante : marchandises 90 000 DH remise 10%; escompte 5% ; TVA 20% port 400 DH (HT) (effectué par l’entreprise « Tansp-Atlas »), le règlement sera dans 60 jours. Le 15/02 : l’entreprise «Myra » a retourné des marchandises non conformes : montant brut 20 000 DH, le même jour elle reçoit de FERMAX l’avoir correspondant n°A25. Le 16/02 : pour garder des bonnes relations avec son client entreprise « Myra » ; La société FERMAX décide de lui accorder un rabais de 5% sur le net commercial des marchandises conservées et lui adresse la facture avoir n° A42 ; le même jour. Travail à faire : Présentez le décompte des factures et enregistrez ces opérations au journal de l’entreprise FERMAX 1 Evaluation diagnostique en comptabilité générale Exercice 1 : L’entreprise JALIL SARL est une entreprise individuelle. Elle commercialise les produits sanitaires. Au 01/10/2020 sa situation présente les éléments suivants : Eléments Valeurs en DH Capital personnel 890 000 Matériel de transport 110 000 Emprunts obligataires (5 ans) 330 000 Frais de constitution 10 000 Stocks de marchandises 400 000 Fonds commercial 150 000 Matériel informatique 16 000 Matériel de bureau 50 000 Fournisseurs 81 000 Autre dettes de financement (2 ans) 40 000 Créance clients 95 000 Terrain 250 000 Bâtiments 170 000 Caisse ? Banque ? Travail à faire : 1. Etablissez le bilan de l’entreprise JALIL SARL au 01/10/2020 2. Déterminez les montants du compte caisse et banque, sachant que les avoirs en caisse représentent le 1/3 des avoirs en banque ; Exercice 2 : Vous disposez des comptes de gestion arrêtés fin novembre 2020 de l’entreprise EL MELLALI Transport sur vente 1 000 Ventes de produits finis 800 000 Salaires du personnel 180 000 Achat des fournitures de bureau 25 000 Vente de marchandises 450 000 Perte de change 150 000 Paiement de téléphone 35 000 Revenus des titres de participation 45 000 Achat de marchandises 220 000 Produits de cession des immobilisations 20 000 Achat de matières premières 625 000 Subventions accordées 7 000 Travail à faire : Présentez le CPC de l’entreprise au 30/11/2020 Exercice 3 : La société FERMAX Sarl a réalisé les opérations suivantes durant le mois Février 2019 : Le 05/02 : l’entreprise reçoit la facture n° 62 suivante de son fournisseur « Cap sys » : Montant Brut de marchandises : 24 000 DH, remise 5%, TVA 20%, la livraison est effectué par le camion de (Cap sys) frais de transport : 600 DH (HT), règlement de 5 000 DH par chèque bancaire n°566 et le reste dans 45 jours Le 09/02 : la société « FERMAX Sarl » adresse à la société «Myra » la facture n°8971 suivante : marchandises 90 000 DH remise 10%; escompte 5% ; TVA 20% port 400 DH (HT) (effectué par l’entreprise « Tansp-Atlas »), le règlement sera dans 60 jours. Le 15/02 : l’entreprise «Myra » a retourné des marchandises non conformes : montant brut 20 000 DH, le même jour elle reçoit de FERMAX l’avoir correspondant n°A25. Le 16/02 : pour garder des bonnes relations avec son client entreprise « Myra » ; La société FERMAX décide de lui accorder un rabais de 5% sur le net commercial des marchandises conservées et lui adresse la facture avoir n° A42 ; le même jour. Travail à faire : Présentez le décompte des factures et enregistrez ces opérations au journal de l’entreprise FERMAX. 1 uploads/Finance/ evaluation-diagnostique-en-comptabilite-generale.pdf