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30 Département des sciences économiques et gestion Techniques comptables et fin

30 Département des sciences économiques et gestion Techniques comptables et finance Élaborée par : Amal ARFAOUI Sarra CHAOUCH Encadré par : Mr. Sayef BAKARI Société d’accueil : la société tunisienne de banque « STB » A.U. : 2022-2023 Rapport de : Stage de Projet de Fin d’Étude 30 Remerciement La réalisation de ce projet a été possible grâce au concours de plusieurs personnes à qui je voudrais témoigner toute ma gratitude. Je souhaite avant tout remercier mon directeur de projet fin d’étude, Sayef BAKARI, pour le temps qu’il a consacré à m’apporter les outils méthodologiques indispensables à la conduite de cette recherche. Son exigence m’a grandement stimulé. Je désire aussi remercier les professeurs de l’ISET Mahdia, qui m’ont fourni les outils nécessaires à la réussite de mes études universitaires. Je remercie mes très chers parents, qui ont toujours été là pour moi. Je remercie mes sœurs , et mon frère, pour leurs encouragements. Je voudrais exprimer ma reconnaissance envers les amis et collègues qui m’ont apporté leur soutien moral et intellectuel tout au long de ma démarche. À tous ces intervenants, je présente mes remerciements, mon respect et ma gratitude. 30 Sommaire Chapitre 1 : Présentation d’établissement d’accueil : La société tunisienne de banque .……….… Introduction………………………………………………………………………………………. Section 1 : présentation générale de société………………………………………………………6 1. Historique …………..….…………………………………………………………….... 5 2. Renseignements généreux……………………………………………………………....5 3. Organigramme du système bancaire………………………………………………….. 6 Section 2 : Les produits et les services de l’STB …………………………………………....…... 8 Introduction……………………………………………………………………………………..... 8 1. Les comptes...............................................................................................................................9 1.1. Les comptes dépôts...................................................................................................................9 1.2. Les comptes courants................................................................................................................9 1.3. Le compte spécial épargne.......................................................................................................9 1.4. Le compte spécial en Dinars Convertibles...........................................................................10 1.5. Le compte spécial en devise...................................................................................................10 2. Les cartes bancaires................................................................................................................10 3. Versement en espèce...............................................................................................................10 4. Retrait en espèces....................................................................................................................11 4.1. Remise chèque.........................................................................................................................11 4.2. Virements.................................................................................................................................11 5. Remise Effet à l’Encaissement..............................................................................................12 6. Remise Effets à l’Escompte...................................................................................................12 7. Les changes..............................................................................................................................12 10. La télé compensation..............................................................................................................13 11. Compensation..........................................................................................................................13 12. Le money Gram.......................................................................................................................13 Conclusion……………………………………………………………………………………….13 Chapitre 2 : Les fondements théoriques de la liquidité et de la performance bancaire……….. Introduction……………….. 30 Section 1 : le fondement théorique de la liquidité........................................................................ Introduction................................................................................................................................... 1 Concept liquidité :................................................................................................................. 2 Comment mesurer la liquidité :............................................................................................. 3 . Les types et les risques de liquidité..................................................................................... 3.1 La liquidité banque centrale et le risque de liquidité banque centrale........................... 3.2 La liquidité de marché et le risque de liquidité de marché............................................. 3.3 La liquidité de financement et le risque de liquidité de financement............................. Conclusion.................................................................................................................................... Section 2 : la performance bancaire.............................................................................................. Introduction................................................................................................................................... 1. Le concept de la performance comptable.............................................................................. 2. Définition............................................................................................................................... 3. Les mesures de la performance............................................................................................. 3.1. L’efficacité............................................................................................................................... 3.2. L’efficience.............................................................................................................................. 3.3. La profitabilité.......................................................................................................................... 3.4. La solvabilité............................................................................................................................ 3.5. Le risque bancaire..................................................................................................................... Conclusion.................................................................................................................................... Section 3 : la relation entre la liquidité et la performance bancaire…………………………….. Introduction……………………………………………………………………………………… 1. la relation entre la liquidité et la performance bancaire…………..………………………….. Conclusion………………………………………………………………………………………. 30 Chapitre 1 Présentation d’établissement d’accueil : La société tunisienne de banque 30 Introduction La banque est une institution financière dont le rôle est principalement de fournir des services bancaires, notamment de dépôt, de crédit, de change et de paiement. De façon générale, le terme de banque peut désigner le secteur bancaire. À ce propos dans ce chapitre ont va mettre l’accent sur le secteur bancaire tunisien et ces caractéristiques, ou ont va s’occuper par la présentation générale de la société tunisienne de banque (STB) et l’agence STB Monastir. Section 1 : présentation générale de société 1. Historique La société tunisienne de banque est une société anonyme régie par la loi N°2001-65 relative aux établissements de crédits. Elle est fondée le 18 janvier 1957 et Elle ouvre sa première succursale le 26 mars 1958, le jour au Lendemain de l’indépendance. En effet, la STB est une société d’économie mixte au capital social de 10.000 dinars à l’époque, dans lequel l’Etat participe à concurrence de 52 %. Son rôle était principalement la gestion du Fonds national d’industrialisation et de développement créé le 29 juin 1957 et l’emprunt national pour l’industrialisation. Puis, dès 1958, l’Etat lui confie également la gestion de Fonds spéciaux d’origine étrangère (fonds spécial Renouvelable) ou public (Fonds National pour l’Amélioration de l’Habitat, Fonds de lettres de garantie). Cependant, depuis 1993,Dans le souci de l'amélioration des services rendus à sa clientèle, la Banque a en première, procéder à l'exploitation d'une dizaine de distributeurs automatiques de billets et ensuite, des plusieurs guichets automatiques de banque, de terminaux de paiement électronique tout en se dotant d'un serveur de monétique considéré comme un joyau technologique sur la place financière en Tunisie 2. Renseignements généreux ▪ Raison Sociale : Société Tunisienne de Banque ▪ Objet : 30 ▪ Capital social : 776.875,000 millions de dinars tunisiens ▪ Président directeur général : ▪ Siège social : Rue Hedi Nouira – 1001 Tunis - Tunisie ▪ Tel:(216)70140 000 , Fax :70143333 ▪ Serveur vocal: 8840 1010 ▪ E-Mail : stb@stb.com.tn ▪ Secteur d’activité : Banque commerciale d’investissement et d’affaires ▪ Matricule fiscal : 001237/A/P/M/000 ▪ Participation privée: 36,2 % ▪ Participation publique et para publique : 52,5 % ▪ Participation étrangère : 11,3 % ▪ Principaux Actionnaires : - Etat Tunisien : 24,82 % - ETAP :3,85 % - CNSS :8,06 % La banque de STB est un réseau vaste qui se compose : - 139 agences - 19 bureaux de change - 100 guichets automatiques de Banque La STB dispose d’environ 300 filiales et participations dont une cinquantaine d’importance. Parmi celles-ci ont peut citer comme titre d’exemple les filiales suivantes : - STB Invest - Banque d’affaires de Tunisie (BAT) - Banque franco Tunisienne (BFT) - SICAV l’épargnant - STB SICAR - Société Tunisienne de recouvrement des créances (STRC) - STB Manager - Sicav Avenir - SICAV l’investisseur 30 - ID SICAR - SOFI ELAN - STB Finance - SOFIGES 3. Organigramme du système bancaire Figure n°1 : organigramme de la société tunisienne de banque Source : Mémoire en ligne : La gestion du risque opérationnel dans l'activité bancaire Section 2 : Les produits et les services de l’STB 30 Introduction La banque STB est caractérisée comme toutes les banques par la diversité de ses propres produits et services. Elle cherche à présenter une gamme complète des produits pour tous types de clientèle. On a déposé ce chapitre pour mettre en lumière les différents produits et services de l’STB. 1. Les comptes Le compte bancaire constitue un instrument comptable et en même temps un contrat générateur de droits et obligations dans la mesure où il s’analyse comme un tableau énumératif des opérations financières traitées par deux personnes en relation d’affaires c'est-à-dire la notion d’entrée et de sorties de capitaux dont la différence appelée solde représente le résultat du mouvement d’affaires. La pratique bancaire distingue deux types de comptes les comptes de dépôt ou les comptes courants. 1.1. Les comptes dépôts Appelé également compte chèques, il s’agit d’un compte de dépôt à vue tenu en Dinars et qui comporte pour titulaire la faculté d’émettre des chèques. Les personnes concernées sont les personnes résidentes capables et certaines personnes morales. L’ouverture d’un compte dépôt dépend de quelques formalités tel que, la justification de l’identité et la remise d’une photocopie de la CIN, le dépôt de la signature et la signature d’une convention d’ouverture de compte pour une personne physique. 1.2. Les comptes courants Le compte courant est un contrat par lequel le banquier et son client conviennent d’inscrire un ensemble d’opération qu’ils effectueront au débit et au crédit d’un compte et dont le solde sera exigible à la clôture 1.3. Le compte spécial épargne Le compte Spéciale Épargne est ouvert aux personnes physiques de nationalité tunisienne. Il est destiné à recevoir l’excédent de trésorerie dégagé par les ménages. 30 Les opérations passées dans ce compte ainsi que les soldes dégagés sont enregistrés après chaque opération dans un livret d’épargne remis par la Banque au client lors de l’ouverture du compte. Les documents nécessaires pour faire un compte Spécial Epargne :  Demande d’ouverture << caisse 1 Bis >>  Carte d’Identité Nationale du titulaire de compte ou de son tuteur ou du mandataire dont une photocopie doit être gardée à l’Agence. 1.4. Le compte spécial en Dinars Convertibles Le compte spécial en Dinars Convertibles (CSDC) est un compte ouvert en dinars convertibles sans autorisation préalable de la BCT aux résidents. Il est libellé en dinars et destiné à recevoir les avoirs transférables des personnes indiquées ci-dessous. 1.5. Le compte spécial en devise Le compte spéciale en devise « CSD » est un compte ouvert aux résidents tunisiens ou étrangers, sans autorisation de la BCT, pour y leurs avoirs transférables. L’ouverture de ces comptes au nom de personnes physiques ou morales tunisiennes et de personnes morales étrangères est soumise à déclaration d’avoir. 2. Les cartes bancaires Les cartes émises actuellement par la STB sont : Les cartes CIB. Les cartes STB-Visa Electron Nationale. Les cartes STB-Visa classique Nationale et Internationale. Les cartes STB-Master Card Gold Nationale et Internationale. 3. Versement en espèce Il ya deux type de versements : 3.1. Versement sur place 30 Les clients versent de l’argent dans l’intention d’alimenter leurs comptes pour faire augmenter leurs soldes. 3.2. Versement déplacé Certain client possèdent uploads/Finance/ rapport-chapitre-1-2 1 .pdf