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Filière : Techniques de Management Option : Fiscalité, Finance, Comptabilité Ra

Filière : Techniques de Management Option : Fiscalité, Finance, Comptabilité Rapport de stage de fin d’études sous thème L'analyse de la rentabilité des activités bancaires Cas de La Banque Populaire El Jadida-Safi Agence Rbat Effectué: Du 15 Avril Au 30 Mai Réalisé par étudiante : Mlle Aicha MAHIR Encadré par : Mr Saad Mohammed Moumou Année universitaire : 2013/2014 Sommaire Dédicace………………………………………………………………………………3 Remerciements………………………………………………………………………..4 Liste des abréviations…………………………………………………………………5 Introduction générale………………………………………………………………….6 Partie I : Groupe Banques Populaires Généralités…………………………………….8 Chapitre I : Présentation du Groupe Banques Populaires………………………….....10 Chapitre II: Présentation de La Banque Populaire El- Jadida-Safi…………………..15 Partie II: L'analyse De La Rentabilité des Activités Bancaires……............................25 Chapitre I : La Rentabilité Bancaire………………………………………………….26 Chapitre II: Etude de La Rentabilité Client à La Banque Populaire………………....33 Conclusion générale…………………………………………………………………..44 Bibliographie………………………………………………………………………….45 Annexe………………………………………………………………………………..49 2 Dédicace J E dédie ce travail à mes parents qui ne cessent pas de m’encourager et me donner le soutien moral et matériel, à mes professeurs qui sont une vraie source de savoir et qui grâce à eux j'ai pu établir ce modeste travail, à mes amis et à tous ceux qui ont croisé mon chemin et laisser des belles traces sur ma vie. 3 Remerciements Avant d’entamer tout développement sur cette expérience professionnelle, il apparaît opportun de commencer avec des remerciements sincères aux personnes qui ont eu la gentillesse de participer de près ou de loin à cet effet. Je profite cette occasion pour remercier « Mr Moumou Mohamed Saad » Directeur de la Banque Populaire El Jadida-Safi Agence « Rbat » de m’avoir accordé l’opportunité de passer mon stage au sein de son agence, aussi pour toutes les facilités qui m'accorder toute au long de cette expérience. Je tiens à remercier aussi « Mr Anas Mouchrif », Gestionnaire des opérations de guichet, pour leur soutien et précieux conseils durant la période de mon stage. Je tiens à remercier aussi, l’ensemble du personnel exerçant au sein de la Banque Populaire, je les remercier assez de la qualité de l’accueil qu’ils m’ont réservé malgré leurs nombreuses préoccupations et des conseils éclairés qu’ils m’ont prodigués tout au long de ce travail. Grâce à leurs qualités humaines, leurs rigueurs, leurs compétences et leurs sagesses exemplaires, j’étais encouragée et inspirée dans mes efforts pour l’accomplissement du rapport. En fin, je veux remercier tout le corps professoral de l’Ecole Supérieur de Technologie d’Essaouira département Techniques de Management pour leur formation et leurs conseils. 4 Liste des abréviations PME : Petites & Moyennes Entreprises BMCE: Banque Marocaine du Commerce extérieur CIH : Crédit immobilier et hôtelier CNCA: Caisse Nationale de Crédit Agricole OFS: Organismes Financiers Spécialisés BNP: Banque Nationale De Paris GAB: Guichet Automatique de Banque OPCVM: Organisme de placement collectif en valeurs mobilières CPM: Crédit Populaire du Maroc MRE: Marocains Résidant à l'Etranger BCP: Banque Centrale Populaire BPR: Banque Populaire Régionale GBP: Groupe Banque Populaire RH: Ressources Humaines PMT: Plan Moyen Terme CEG: Communauté des Experts en Gestion PNB: Produit Net Bancaire LCR: Lettre de change relevé OPS : Organismes Prestataires De Services 5 Introduction générale En qualité d'entreprise commerciale et dans un monde de plus en plus concurrentiel, la banque doit tout mettre en œuvre pour être rentable, développer une réelle stratégie de marché, respecter les équilibres financiers et faire évoluer les métiers qui composent son activité. Donc ce rapport retrace le déroulement de mon stage d’application au sein de la Banque Populaire qui est sous le thème de « L'analyse de la rentabilité des activités bancaires notamment la rentabilité client : Cas de La Banque Populaire El Jadida-Safi Agence Rbat » Alors la rentabilité est la traduction du comportement des clients en éléments économiques et financiers pour la banque. Il y a trois facteurs interviennent :  Le comportement du client  Le prix de vente  Les coûts (directs et de structure) Elle se mesure par le PNB qu’il génère  les coûts directs (coût des opérations effectuées par le client)  les coûts indirects (charges de structure, coûts de distribution, coût du risque) Donc la Banque Populaire bénéficie d’une bonne image institutionnelle grâce à sa contribution à l’essor économique, social et culturel de notre pays. Sa stratégie de développement lui a permis de conquérir une place de leader dans le système bancaire national, et d’avoir une bonne notation de la part de l’agence Standard Poor’s. . Ce qui nous amène à émincer cette problématique en plusieurs questions secondaires : Comment peut-on mesurer la rentabilité client au sein d'une banque ? Quels sont les objectifs d'analyse de la rentabilité des activités bancaires ?  Quel est l'impact de la rentabilité de client sur la performance de la banque ? 6 Chaque effort intellectuel doit avoir certains objectifs, sinon il sera sans valeur, donc l’utilité de ce stage est envisagée selon deux optiques :  Compléter d’une certaine manière les connaissances académiques acquises lors des deux années d’études et particulièrement la dernière;  Avoir un contact direct avec le milieu professionnel. Le présent rapport sera divisé en deux parties. La première concernera la présentation du Groupe Banque Populaire, la deuxième présentera un cadre référentiel pour la mesure de la rentabilité des activités bancaires notamment la rentabilité client, qui essayera d’éclaircir la relation financière de la banque avec sa clientèle et de dégager la contribution de cette relation client à son résultat. 7 PARTIE I GROUPE BANQUES POPULAIRES GENERALITES 8 Introduction de la première partie Dans cette partie nous allons montrer un aperçu historique de la Banque Populaire et son organisation administrative. Le Groupe Banque Populaire du Maroc est issu du principe coopératif basé sur la solidarité et la régionalisation. Il a connu une évolution continue qui est en corrélation avec celle de l'économie marocaine. Et par la suite un aperçu historique de la Banque Populaire El Jadida-Safi Agence "Rbat". 9 CHAPITRE I : PRESENTATION DU GROUPE BANQUES POPULAIRES I) Aperçu historique : Fondée en 1961 par M. Dahir et dirigée ensuite par l’Etat, la banque populaire et essentiellement caractérisée par trois phases essentielles caractérisent l'histoire de la Banque Populaire; d'abord la phase de complémentarité allant des années 60 jusqu'à 70. Ensuite la phase de compétitivité qui se situe entre 1968 et 1978. Enfin, la dernière phase qui représente la Banque Populaire à l'heure actuelle, c'est-à-dire face à la mondialisation. 1) La phase de complémentarité : Durant cette période, la Banque Populaire, alors semi-publique, ne concernait que l'artisanat, les petits commerces et les PME. Les autres banques étaient spécialisées dans d'autres activités : la BMCE (les opérations d'import et d'export) ; le CIH (le secteur immobilier et hôtelier) ; la CNCA (le crédit agricole) ; etc. La naissance de la Banque Populaire coïncide avec celle des OFS (organismes financiers spécialisés), et celle des banques privées telles que la BNP (à capitaux étrangers essentiellement)... Parallèlement, la Banque Populaire bénéficiait de sa place monopolistique au sein du marché marocain. Ceci s'explique, d'une part, par le fait d'être exonérée de tout impôt, ce qui n'est pas le cas pour les autres banques. Et d'autre part, par la volonté d'attirer un maximum de capitaux étrangers. 2) La phase de compétitivité : Elle se caractérise par une ouverture massive des banques sur le marché. Elle est marquée aussi par plusieurs évènements à savoir la libéralisation du secteur bancaire, le désencadrement des crédits, etc. Les banques se sont donc inscrites, à partir, de là dans un contexte de libre concurrence qui les a incité à développer davantage leurs compétences et leur savoir-faire. Elle se caractérise également par une décentralisation du système bancaire. Cette dernière avait pour but :  La disponibilité de l'information au niveau agence.  La réduction des circuits de traitement des adhérents.  La réponse immédiate aux réclamations de la clientèle.  L'allégement des services centraux de la Banque Centrale Populaire et de la Banque Populaire Régionale. 10 3) La phase de mondialisation : A l'heure actuelle on sait que les canaux d'information ne sont plus ce qu'ils étaient et que le réseau Internet n'est plus un secret pour personne. A ce propos, on a pu voir que la Banque Populaire a mis en place des produits modernes lui permettant de s'inscrire dans la nouvelle ère. Parmi ces produits, on trouve « Châabi Mobile » et « Châabi Net », et les guichets automatiques multiservices permettant d'obtenir des informations relatives aux comptes des clients directement sur leurs boîtes électroniques ou sur leur GSM,et de réaliser des opérations à distance telles que les virements de compte à compte, le règlement des factures d’eau et d’électricité, les factures des opérateurs téléphoniques, quitus des impôts, le versement en espèces via le GAB… etc. En plus la banque populaire a innové par le service bourse en ligne qui permet à son bénéficiaire de transmettre en temps réel ses ordres d’achat et de vente d’actions sur le marché et de les suivre, d’effectuer des souscriptions et rachats des Fonds Communs de placement gérés par la banque, de gérer et consulter le portefeuille actions et OPCVM 24h/24h. Cependant, l'ambition de la Banque Populaire ne s'arrête pas là. Elle compte atteindre l'objectif 2010 qui consiste au démantèlement des tarifs douaniers dans uploads/Finance/ rapport-de-stage-de-fin-detudes-au-sein.pdf