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TRAVAUX DIRIGES Cette épreuve comporte deux dossiers indépendants à traiter : D

TRAVAUX DIRIGES Cette épreuve comporte deux dossiers indépendants à traiter : Dossier 1 : opérations courantes ; Dossier 2 : les charges de personnels DOSSIER 1 : OPERATIONS COURANTES Le 03/01/2015, l’entreprise KAOZAM, avenue commerciale de GAROUA, boutique n° 94 a commandé les articles ci-après aux établissements ARNO B.P 24 Douala ; tel 343-00-02 :  02 cartons de 4 douzaines de cahiers chacun (réf 200 pages) à 600Frs le cahier  01 carton de 100 paquets de crayons à 5 000Frs le paquet (réf B)  10 paquets de règles à 20 000Frs le paquet (réf 30 cm)  05 douzaines de gommes à 1 440Frs la douzaine (réf 2 cm) Le 08/01/2015 ; ARNO livre les marchandises commandées NB : - Il y avait une rupture de stock de gommes -ARNO a livré un carton et demi de cahiers - TVA 19.25% Le 09/01/2015, ARNO prépare la facture n° 12 pour les articles livrés à KAOZAM aux conditions suivantes :  Rabais 5%  Remise 5%  Escompte 2%  Consignation de 02 cartons ; prix de consignation 2 800 par carton. ARNO a aussi payé pour le compte de KAOZAM, en espèces les frais de transport (port avancé) d’une valeur de 30 000Frs HT. Le 10/01/2015, KAZAM retourne les 10 paquets de règles non conformes à la commande et les deux cartons qui lui étaient consignés. Les cartons ayant connus quelques dépréciations ont été reprises à 2 000Frs le carton. ARNO établit le même jour une facture d’avoir AV 12 ; Pour solde de son compte KAOZAM accepte une traite qu’ARNO a tirée sur lui. La traite est tirée le 10/01/2015 et acceptée le 11/01/2015. Dans le bilan du 01/01/2015 il ressort une précédente dette de KAOZAM envers ARNO d’un montant de 840 000Frs. KAOZAM souscrit un billet à ordre de 700 000Frs au profit d’ARNO tire un chèque de 140 000Frs sur sa banque en règlement de cette dette ; ces opérations se font le 12/01/2015. Domiciliation : BICEC GAROUA, compte n° 360 22 03/7 TRAVAIL A FAIRE : 1) présenter : - le bon de commande n° 20 (annexe 1)……………………….2pts - le bon de livraison n° 25 (annexe 2) ……………………….2pts TD N°……………………….Page 1/5 - la facture n° 12 (annexe 3) ………………………………….4pts - la facture d’avoir n° AV 12 (annexe 4) ……………………..4pts - la lettre de change n° 5 (annexe 5) ………………………..3pts - le billet à ordre n°14 (annexe 6) …………………………….3pts - le chèque n° 272.620Y (annexe 7) ………………………….3pts 2) Enregistrer ces opérations dans le journal de l’entreprise KAOZAM Et celui d’ARNO ………………………………………………….. 9pts DOSSIER III: CHARGES DE PERSONNELS Au cours du mois de Mars de l’année 2019, on a relevé sur la fiche de pointage de Mme LOKY Gysèle, employée de la société BALING Sarl les informations suivantes : Salaire de Base horaire : 2 850 Frs  1ère Semaine : 57 Heures dont 4 H de fériés, 5 H de dimanche ;  2ème Semaine : 59 Heures (y compris 6 H de nuit, 3 H de dimanche, 2H de fériés) ;  3ème Semaine : 60 Heures ;  4ème Semaine : 48 Heures et 5H de nuit ; Travail A Faire: 1.) Effectuer le calcul du décompte et du salaire des heures supplémentaires (Annexe 7 à rendre) Annexe 1 : bon de commande ………………………… ………………………… Mode de livraison…………………….. ……………………………. Mode de paiement…………………… ……………………………… Bon de commande N°…………… du…………………. Réf. Désignation Unité Quantité PU Montant Annexe 2 : bon de livraison ………………………… ………………………… Mode de livraison…………………….. ……………………………. ……………………………… TD N°……………………….Page 2/5 Bon de livraison N°…………… du…………………. Réf. Désignation Unité Quantité PU Montant Annexe 3 : facture N° ………………………… ………………………… ……………………….. ……………………………. ……………………………… Facture N°……………………………… du ……………………. Réf. Désignation Unité Quantité PU Montant Annexe4 : facture ………………………… ………………………… ……………………….. ……………………………. ……………………………… Facture N°……………………………… du ……………………. Réf. Désignation Unité Quantité PU Montant TD N°……………………….Page 3/5 TIRE Domiciliation Timbre Fiscal Signature du tireur Annexe 5 : la traite …………………. A…………….le……………... au……………….. BPF :…………….. ………………….. …………………. Contre cette lettre de change stipulée sans protêt, Veuillez payer à l’ordre de ……………………………………. La somme de :…………………………………………………….. ………………………………………………………………….. Acceptation Ou aval N°……………….. TD N°……………………….Page 4/5 Souscripteur Domiciliation Timbre Fiscal Signature du souscripteur Annexe 6 : billet à ordre Annexe7 : chèque BANQUE INTERNATIONALE POUR LE COMMERCE ET LE CREDIT (BICEC) Payer contre ce chèque la somme de ………………………………………. ………………………………………………………………………………… A l’ordre de …………………………………………………………………… PAYABLE A……………… Compte N°………………………. N°…………………………. Annexe 8 : Fiche de décompte des heures Semaine Heures normales Heures suppl. Ventilation des heures suppl. Total des heures 120% 130% 140% 150% 1 2 3 4 Total Taux horaire Rémunération des HS TD N°……………………….Page 5/5 …………………. A…………….le……………... au……………….. BPF :…………….. ………………….. …………………. Contre ce billet à ordre, Veuillez payer à l’ordre de ………................ La somme de :…………………………………………………….. ………………………………………………………………….. aval N°……………….. uploads/Finance/ travaux-dirige-pcq.pdf