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Exercice i 1 Exercice I Budget de trésorerie Société ONAMAR Le bilan avant répartition de la Société anonyme ONAMAR entreprise de distribution se présente ainsi le décembre de l ? année n en milliers de dirhams ou KDH ACTIF Immobilisations Amortissements

Exercice I Budget de trésorerie Société ONAMAR Le bilan avant répartition de la Société anonyme ONAMAR entreprise de distribution se présente ainsi le décembre de l ? année n en milliers de dirhams ou KDH ACTIF Immobilisations Amortissements Valeur nette Stocks Créances d ? exploitation TVA récupérable Disponibilités TOTAL Montant PASSIF Capital - Résultat de l ? exercice Emprunt de dettes auprès d ? établissement de crédit Dettes fournisseurs Dettes ?scales Crédit de trésorerie TOTAL Montant Pour le premier semestre de l ? année N les services de l ? entreprise ont établi les prévisions suivantes Ventes H T en milliers de dirhams Janvier Avril Février Mai Mars juin Les clients règlent ainsi dans le mois de la vente à jours ?n de mois et ? à jours ?n de mois Achat H T en milliers de dirhams livraison et facturation Janvier Avril Février Mai Mars juin Les règlements s ? e ?ectuent ainsi dans le mois de la livraison à jours ?n de mois à jours ?n de mois et à jours ?n de mois Appointements et salaires en milliers de dirhams Janvier Avril Février Mai Mars juin Le personnel est payé avant la ?n de chaque mois Charges sociales - Elles sont estimées à du montant des salaires Elles sont payées au début du mois suivant le règlement des salaires Autres charges d ? exploitation H T Les règlements prévus sont les suivants montant H T Janvier Avril Février ? ? ? Mai mars juin T V A C- Un seul taux La T V A est réglée mensuellement avant le du mois suivant pour les ventes réalisées au cours du mois considéré Les charges sont entièrement grevées de T V A récupérable Autres renseignements concernant le bilan au - -N - Les dettes ?scales comprennent de la T V A due pour avant le janvier et des charges à payer pour dont le montant sera réglé pour moitié en janvier et pour moitié en février - Créances d ? exploitation les règlements normalement attendus s ? e ?ectueront par moitié en janvier et février - Fournisseurs le paiement se fera par tiers en janvier février mars - La T VA récupérable représente la T V A ayant grevé les achats et les frais généraux du mois de décembre Autres renseignements a Un b? timent coûtant KDH T T C est acquis au cours du mois de mars Le règlement s ? e ?ectue le même mois Une banque accorde un crédit à moyen terme pour KDH également au cours du mois de mars b Au mois de juin un remboursement de KDH est e ?ectué sur les emprunts antérieurs c Lors de l ? assemblée du juin il est décidé d ? a ?ecter en réserve le résultat au - N Présenter le budget de trésorerie pour le premier semestre de l ? exercice N en établissant successivement - Le budget des recettes d ? exploitation - Le budget de la T V A due - Le