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RAPPORT DE STAGE Elaborée par : Oumaima El jouadry Tuteur Enseingnant : Mme Mef

RAPPORT DE STAGE Elaborée par : Oumaima El jouadry Tuteur Enseingnant : Mme Meftah Tuteur De Stage : Fatima Oubia Période De Stage : De 01/03/2021 à 31/03/2021 Année De Stage : 2020/2021 Sujet intitulé : comptabilité Remerciement 2 Dédicace 3 Introduction 4 Première Partie 5 Présentation de cabinet SOLUCIA EXPERTISE 1- Fiche technique 7 2- L’organigrame 8 3- Les fonctions de chaque service 9 4- Domaine de compétances 10 Deuxième Partie 11 Les taches effectuées 1- Le classement 13 2- La saisie des ècritures 16  Journal d’achat  Journal de vente  Journal de banque  Journal caisse  Journal opération divers Conclusion 21 SOMM AIRE Tout d’abord je tiens à remercie le dieu pour tous, aussi bien mes parents, ma famille et mes amis pour leur encouragement. Je profite cette occasion pour exprimer mes vifs remerciements les plus sincères à Mr HASSANE OUBIA Le Directeur de fiduciaire SOLUCIA EXPERTISE pour leur acception comme un stagiaire et Aussi son Parfait encadrement et je tiens à remercier tous les personnels de cabinet SOLUCIA EXPERTISE. Je remercie aussi les formateurs et formatrices qui m’ont assisté au long de cette formation, dont je cite Mme MIFTAH, Mme MASRAR, … Qui ont était pour moi une mine riche de connaissance pour Ma future carrière professionnelle. Finalement, je tiens à remercier tous les stagiaires de Technicien spécialisé en gestion d’Entreprises, et aussi tous ceux ont participé d’achever ce modeste travail. Remerci ement Dédicac e Je dédie ce modeste travail qui est le fruit de ma formation à mes chers parents qui font le Maximum pour leur soutien et patience durant toute ma vie. A mes sœurs et mes frères pour leur encouragement. A toute ma famille pour l’amour et le respect qu’ils m’ont toujours accordé. A tous mes amies. A mes formateurs sans exception. A tout qui ‘ont fait un effort pour m’aider à organiser mon rapport de stage. Introdu ction Le stage est considéré comme une occasion qui m’a permis de nouer un contact direct avec le monde du travail et m’a aidé à renforcer la théorie par la pratique. Ce qui aide à élargir nos connaissances et nous facilite l’adaptation à la vie professionnelle et L’établissement des rapports directs avec les autres, ce qui débouche sur une intégration assez Rapide et favorable. Dans le premier chapitre, je présenterais le fiduciaire et sa composition. En suite, j’en arriverais à la présentation de mes différentes taches ou cours du stage. Mon rapport prendra fin avec une conclusion qui reflétera mes impressions durant mon stage. Présentation du Cabinet SOLUCIA EXPERTISE Premièr e Partie SOLUCIA EXPERTISE SOLUCIA est un cabinet d’expertise comptable, de conseils aux entreprises d’audit et De commissariat aux comptes. Implanté à Casablanca, notre cabinet est créé et dirigé par les deux associés fondateurs Houssam Ezzane et Hassan Oubia. Après plusieurs années d’évolution et d’expérience Cumulés au sein des cabinets d’audit et de conseil, Houssam et Hassan, motivés D’exercer un métier assez précis et important dans une structure de taille humaine, ils Ont décidé de donner naissance à SOLUCIA ; un cabinet qui reflète le Professionnalisme Et le sérieux avec des collaborateurs expérimentés, compétents et réactifs proposant aux Clients des solutions à forte valeur ajoutée, dans différents domaines. SOLUCIA, c’est aussi et surtout les conseils et la proximité d’une équipe de professionnels Dédiée, disponible à tout moment pour répondre à toutes vos questions et vous éclairer Sur la gestion de votre activité. FICHE TECHNIQUE Raison sociale SOLUCIA EXPERTISE Forme juridique SARL Siège N°3, Rue Ibn El Arif 2éme Etage Bureau N°8, Quartier Maarif, Casablanca Date de création 2019 Capital 200, 000,00 RC 430265 ICE 002242684000073 Tél +212 522 984 008 Fax +212 522 983 613 ORGANIGRAME SOLUCIA EXPERTISE LES FONCTIONS DE CHAQUE SERVICE  LA DIRECTION : il gère les travaux du fiduciaire il contrôle les opérations effectuées il représente le fiduciaire dans ses relations les tiers.  Il réalise toutes les études qu’elles soient financières ou de projet.  SERVICE SECRETARIAT : Ce service joue un rôle très important au su sein de l’Eese, puisqu’il est changé de plusieurs Missions. La secrétaire doit être compétente, dynamique, organisée, présentable et surtout discrète et Cela est merveilleusement rempli par celui qui occupe ce poste. Elle sr charge de : L’accueil des clients La réception des courriers  SERVICE COMPTABLE : Le service comptable est en étroite liaison avec les autres services de fiduciaire il a pour tâches principales : Tenue et supervision de la comptabilité. Révision et validation des comptes. Etablissement des situations intermédiaires et la plaquette des comptes annuels. Mise à jour comptable et financier avec un reporting périodique. Présentation des comptes définitifs aux membres de la direction.  SERVICE AUDIT : Audit comptable, financier, organisationnel ou opérationnel et audit Charaïque. Missions contractuelles de présentation et des interventions encadrées par la loi. Attestation de l’expert-comptable entrant dans le cadre des diligences. Assistance à la gestion du patrimoine et l’évaluation de l’entreprise.  Audit d’acquisition et fusion, restructuration et transformation.  SERVICE CONSEIL : Réaliser des études de marché et de viabilité commerciale et financière de vos projets, Faire des Benchmarks de marchés pour mieux saisir de nouvelles opportunités, Choisir la meilleure structure juridique, ainsi que le statut fiscal et social adéquat, Optimiser l’organisation comptable en conformité avec les référentiels  SERVICE JURIDIQUE : Création des entreprises Cession de parts sociales Transfert de siège social Augmentation de capital social DOMAINES DE COMPETENCES Les travaux de comptabilité, Analyse et classement des gestion, conseil et organisation documents Imputation et saisie des écritures Rapprochement bancaire Comptable Suivi extra comptable des clients Etablissement des états de et fournisseurs synthèse (bilan, compte de résultat, tableau de financement) Deuxième Partie Les tâches Effectuées Le classement Tous ces pièces comptable doivent être organises en dossier comme suit : Le dossier est classé par ordre chronologique, selon le procédé suivent : Lorsqu’un client apporte périodiquement ses pièces comptables. Ils doivent dans tous les cas Faire l’objet d’une classification précise. Ces pièces comptables revêtant divers formes. FACTURE : C’est le document adressé par le fournisseur client et qui le détail des marchandises vendues Ainsi que le montant net à payer. Elle constitue la preuve de l’opération d’achat ou de vente. Elle doit compter : Le nom et l’adresse du fournisseur Le numéro d’identification fiscale Le nom et l’adresse de l’acheteur La date d’établissement de la facture Le numéro de la facture La quantité, le prix unitaire, le montant total, la T.V.A RELEVE BANCAIRE : C’est un document adressé par la banque à son client pour l’informer de l’état de compte, il a une important négligeable car il permet de dégager le solde final, mensuel d’un compte bancaire ainsi que les mouvements d’entrée ou de sortie de fonds, un relevé bancaire doit comporter : Nom et l’emblème de la banque le compte est ouvert L’adresse complète du client. Le numéro de compte La date de l’opération et la date de valeur. Une colonne de débit enregistrant les sorties des fonds. Une colonne de crédit enregistrant les entrées des fonds. LES PIECES DE CAISSES : Ce sont des documents propres à l’entreprise qu’elle crée elle-même pour garder trace du règlement par espèce, surtout les non justifiés par exemple, l’achat de timbres postaux (en cas de recette). C’est l’utilisation de ces différentes pièces comptables qui va permettra au comptable d’élaborer un bon traitement comptable. DOSSIER D’ACHAT : Dans ce dossier, on classe toutes les factures d’achats, quittances de loyer et d’électricité, les facture de téléphones…par date DOSSIER DE VENTE : Il comprend toutes les factures de vente quelque soit leur mode de règlement et qui ne sont pas numéro de série et par date. DOSSIER DE BANQUE : Il comprend le relevé bancaire plus les pièces justificatives des montants figurants dans ce relevé (avis de débit, avis de crédit, avis de versement en espèces). DOSSIER CAISSE : Il est constitué des factures réglées en espèces et les bons de caisses qui sont classées par mois. DOSSIER DES OPERATEURS DIVERS : On y classe toutes les déclarations fiscale de la société (T.V.A, IR, IS,……) ils sont classes par mois. La saisie des opérations au Journal Au cours de mon stage j’ai eu l’occasion d’accéder au logiciel de comptabilité utilisé dans la société et par la même l’occasion d’effectuer la saisie de certaines opérations dans les livres journal de l’une des entreprises clients du solucia expertise. En effet pour l’exécution de cette saisie, j’ai eu à ma disposition les pièces nécessaires à savoir les factures d’achats et de ventes, les bons de dépenses de caisse, les bordereaux, les relevés bancaires, les documents juridique, les bulletins de paie, les déclarations sociales et fiscales et d’autres documents de charges et de produits. Ainsi pour la passation de ces opérations au journal, on utilise plusieurs comptes qui sont repartis entre les comptes de bilan, les comptes de charges, et les comptes de produits. Les charges concernent essentiellement les achats stockés de matières premières et de fournitures, les achats de marchandises les achats non stockés, les services extérieurs et autres, le charges uploads/Geographie/ nouveau-document-microsoft-word 13 .pdf