La matrice BCG, les 5 forces de Porter, la roue de Deming, la carte des alliés.
La matrice BCG, les 5 forces de Porter, la roue de Deming, la carte des alliés... et 96 autres LES100 SCHÉMAS DU MANAGEMENT 30 j Commande matière Facture Stockage Paiement Facture fournisseur reçue Prix de marché GOODWILL 20 120 100 Business plan Prix payé 120 20 30 20 40 Cercle vertueux du manage- ment par la valeur Communication Défnition Pesée Suivi des performances François-Xavier Simon, Benjamin Dreveton Les grands équilibres du bilan, le business plan, la création de valeur, le point mort… et 46 autres 50 SCHÉMAS POUR COMPRENDRE LA FINANCE Réc Cet ouvrage propose de penser la fi nance d’entreprise en images. Accessible et concret, il permet d’aborder ses différentes dimensions : du rapport annuel au BFR, en passant par le diagnostic fi nancier ou encore les critères d’investissement. • Les 50 schémas illustrant les notions incon- tournables sous forme de fi ches, permettent une compréhension aisée et directe des mécanismes fi nanciers • 4 parties qui couvrent toutes les facettes de la discipline : les états fi nanciers, les performances économique et fi nancière, l’investissement et le fi nancement, les outils de gestion et de pilotage • Des exemples et des définitions complètent les concepts Un ouvrage à destination à la fois du professionnel, qui y trouvera des outils opérationnels, et de l’étudiant, pour qui ces synthèses graphiques constituent autant de points d’ancrage utiles à la mémorisation et à la compréhension. François-Xavier Simon est consultant dans les domaines de la fi nance, de la gestion, de la communication et du management. Auteur de nombreux ouvrages à succès, il a également passé 20 ans de sa carrière professionnelle dans des grands groupes internationaux. Benjamin Dreveton est professeur des universités à l’Institut d’administration des entreprises de l’université de Poitiers. Il est directeur du Centre de recherche en gestion (CEREGE). Ses travaux explorent les proces- sus d’introduction des outils de contrôle de gestion au sein des organisations publiques (collectivités territoriales, universités, agence d’État). Il préside l’Association des masters en contrôle de gestion et audit organisationnel (AM-CGAO). SCHÉMAS POUR COMPRENDRE LA FINANCE 50 50 schémas pour comprendre la finance En application de la loi du 11 mars 1957, il est interdit de reproduire intégralement ou partiellement le présent ouvrage, sur quelque support que ce soit, sans l’autorisation de l’éditeur ou du Centre français d’exploitation du droit de copie, 20, rue des Grands-Augustins, 75006 Paris. © Groupe Eyrolles, 2018 ISBN : 978-2-212-56417-4 Réalisation des schémas : Florian Hue Groupe Eyrolles 61, bd Saint-Germain 75240 Paris Cedex 05 www.editions-eyrolles.com 50 schémas pour comprendre la finance Les grands équilibres du bilan, le business plan, la création de valeur, le point mort… et 46 autres François-Xavier SIMON Benjamin DREVETON François-Xavier SIMON Benjamin DREVETON Préface de Frank Bournois © Groupe Eyrolles Sommaire Préface. .................................................................................................................................................................................7 Introduction. ..........................................................................................................................................9 Schéma 1 Les financiers dans l'entreprise. ...10 Schéma 2 La faillite. ................................12. Partie 1 - Les états financiers .......................................................................................15 Schéma 3 Rapport annuel et document de référence............................16 Schéma 4 Des comptes sociaux aux comptes consolidés............18 Schéma 5 Lire un bilan aux normes françaises..............................20 Schéma 6 Lire un bilan aux normes IFRS.... 22 Schéma 7 Les grands équilibres du bilan. .. 24 Schéma 8 Le besoin en fonds de roulement (BFR)..................................... 26 Schéma 9 Le Goodwill............................28 Schéma 10 Le compte de résultat selon les normes françaises......30 Schéma 11 Le compte de résultat selon les normes IFRS............... 32 Schéma 12 Les amortissements et provisions........................... 34 Schéma 13 Bilan et compte de résultat en 6 langues. .........................36 Schéma 14 Le tableau de flux de trésorerie....38 Partie 2 - Les performances économique et financière. ..................41 Schéma 15 Du business model au cycle financier .................. 42 Schéma 16 Objectif, performance et pilotage ...........................44 Schéma 17 Le Return on Investment..........46 Schéma 18 L'arbre de création de valeur...48 Schéma 19 Les bonnes pratiques de création de valeur .............50 > 6 © Groupe Eyrolles 50 schémas pour comprendre la finance Schéma 20 La création de valeur durable... 52 Schéma 21 Le management par la valeur...54 Schéma 22 Free cash flow.......................56 Schéma 23 Génération du cash................58 Partie 3 - L'investissement et le financement. .........................................61 Schéma 24 Diagnostic financier............... 62 Schéma 25 Le business plan....................64 Schéma 26 L’investissement....................66 Schéma 27 L’investissement et cycles de vie .....................68 Schéma 28 L’actualisation, la capitalisation et le coût du capital...............70 Schéma 29 Les critères d'investissement... 72 Schéma 30 Le financement des investissements...............74 Schéma 31 Le WACC et effet de levier........76 Schéma 32 Valorisation des entreprises....78 Schéma 33 Leveraged by-out .................80 Partie 4 - Les outils de gestion et de pilotage..........................................83 Schéma 34 Le Reporting et contrôle de gestion............................84 Schéma 35 La mise sous contrôle de l’organisation...................86 Schéma 36 Les plans d’action . .................88 Schéma 37 Commentaires des tableaux de bord. ...............................90 Schéma 38 L’articulation des budgets et le cycle de gestion............. 92 Schéma 39 Les acteurs du processus budgétaire...........................94 Schéma 40 Le pilotage économique des projets (affaires). .............96 Schéma 41 La comptabilité de gestion......98 Schéma 42 Les différents types de coûts... 100 Schéma 43 Le point mort....................... 102 Schéma 44 Les coûts pertinents..............104 Schéma 45 Les écarts............................106 Schéma 46 L'ABC..................................108 Schéma 47 Le Balanced Scorecard (BSC). ...110 En perspectives. ........................................................................................................................113 Schéma 48 La performance à travers les âges. ..................114 Schéma 49 Le capital immatériel.............116 Schéma 50 Communication financière et éthique. ............................118 Index. ...................................................................................................................................................................................121 Autres ouvrages de François-Xavier Simon . .................................................................................123 © Groupe Eyrolles C e livre indiscutablement est le vade mecum des Millenials s’intéressant à la finance d’en treprise et plus largement, un parfait condensé de la technique financière nécessaire à la compré hension de la vie des entreprises. Beaucoup de livres ont déjà été rédigés pour expliciter les fondamentaux de la finance d’entre prise : les états financiers, les indicateurs de la performance économique et financière de l’entre prise ainsi que les outils d’analyse pour calibrer un investissement. De grands classiques ont déjà conquis les bibliothèques des étudiants et des professionnels de la finance. Dès lors, pourquoi penser encore un ouvrage en la matière ? La question sous-jacente est celle de savoir créer de l’innovation dans la littérature de la finance d’entreprise. Plus largement, cette question nous conduit à réfléchir au processus d’innovation pédagogique, processus incontour nable pour adapter la transmission du savoir aux nouvelles générations. Les auteurs de 50 schémas pour comprendre la finance apportent un regard neuf et pertinent. *** Les fondamentaux en finance d’entreprise ne sont plus un asset en tant que tel. Aujourd’hui tout le monde peut y avoir accès. Ils sont désormais accessibles par un nombre de canaux considé rable au-delà des livres - les MOOC, les cours et les mémoires en ligne, les articles, les conférences internationales, les vidéos, les plateformes de e-learning, etc. Si ce contenu doit être acquis par les étudiants et conservé par les professionnels de la finance, il doit être présenté de manière singu lière pour conduire le lecteur à réfléchir autrement. Et c’est ici que réside le véritable asset aujourd’hui. Présenter le savoir de manière singulière, c’est comprendre que nous évoluons dans un monde en pleine mutation et qu’il nous faut nous y adap ter. Nous devons vivre au rythme de l’européani sation, de l’internationalisation des entreprises et ainsi faire face aux mêmes problématiques. En ce sens, la pédagogie doit évoluer et c’est un défi majeur à relever pour les établissements d’ensei gnement supérieur. Nous mesurons chaque jour dans nos établisse ments, à quel point la façon d’entreprendre la transmission du savoir a changé depuis la création de nos écoles. L’unité de lieu et de temps n’existe plus. La diversité des parcours au sein d’un même établissement est exponentielle. Les générations d’étudiants que nous formons se suivent mais ne se ressemblent jamais. Surtout aujourd’hui où les étudiants sont tous digital natives. Nous devons assurer une continuité de la qualité de l’enseignement dans un environnement mul tiple. Il est donc nécessaire d’optimiser les per formances de l’apprentissage pour nous adapter nous-mêmes aux nouveaux besoins. Préface > 8 © Groupe Eyrolles 50 schémas pour comprendre la finance La clé pour garantir l’excellence dans ce contexte, c’est l’innovation pédagogique. Nous devons savoir attirer l’attention des digital natives sur une diversité de supports, retrouver avec eux, le sens de la relation, pour anticiper ensemble, le sens de leur vie professionnelle. Pour ce faire, les équipes pédagogiques intègrent de nouveaux outils, notamment en termes de supports, mais également nouvelles pratiques, avec l’emploi du coaching, du gaming, du co-développement, du peer-to-peer, etc. Pour faciliter l’innovation dans les pratiques comme dans les outils, il est déterminant que la littérature mise à la disposition des étudiants soit elle-même créative. En ce sens, François-Xavier Simon et Benjamin Dreveton ont élaboré avec 50 schémas pour comprendre la finance un outil parfaitement adapté aux attentes des nouvelles générations. La proposition de ces deux auteurs, associant un parcours de praticien et d’univer sitaire est séduisante. Ils se positionnent sur ce constat de ce que les nouvelles générations attendent plus de simplicité, plus de concision. Elles veulent aller à l’essentiel. L’objectif des auteurs est uploads/Management/ 50-schemas-pour-apprendre-les-finances-d-x27-entreprises.pdf
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- Publié le Nov 15, 2022
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