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Rapport du projet de fin d’études Sous le thème L’impact de la réglementation B

Rapport du projet de fin d’études Sous le thème L’impact de la réglementation BALE III sur l’identification et l’évaluation du risque de crédit Présenté en vue de l’obtention du diplôme ENCG en stratégie et ingénierie financière Encadré par : Encadrant Entreprise : Professeur Mr. ENNAHAILI Jabri Rajaa (Finance Business Partner) Ghita Ibnkhayatt (Crédit collection manager) Présenté et soutenu par ELYAJAZI MOHAMED (Crédit Risk & Legal) 2 Remerciements Je tiens à remercier : Madame GHAZZALI responsable de filiale  : stratégie et ingénierie financière qui nous apporté nos côtés durant ces deux années sur le côté professionnel et ainsi personnel Monsieur ENNHAILI qui m’a apporté ce cadre exceptionnel d’encadrement avec sa devise qui  me fait toujours frémir : La société SIGNIY qui m’a permis de réaliser ce travail durant cette dernière année afin  d’améliorer mes compétences professionnelles L’ensemble de l’équipe pédagogique de  l’Ecole nationale de Commerce et de gestion de Casablanca qui a toujours été présente à mes côtés pour m’accompagner tout au long de ce projet. Mes camarades de la promotion 2018/2020 avec qui j’ai partagé des moments  inoubliables. Ma famille qui m’a soutenu quotidiennement pour ce mémoire.  Je tiens à préciser que j’ai pu réaliser ce mémoire et m’accomplir grâce à l’ensemble de ces personnes car « l’union fait la force » L’impact de la réglementation BALE III SUR L’identification et l’évaluation du risque de crédit Partie 1 :les techniques de gestion préventives du risque de credit bancaire Chapitre 1 :les outils de gestion et l’evolution du risque lié a l’activite bancaire Section 1 : les risques majeurs de l’activité bancaire A -risque de contrepartie B -risque opérationnel 3 C -risque systémique D- RISQUE DE marché Section 2 : les outils de gestion pour identifier le risque de credit A -la politique générale de crédit B- L’étude de la demande de prêt C- la décision et le contrôle interne de la fonction de crédit D-le suivi du dossier de crédit E- l’échéance normale et la gestion curative 1- Procédure amiable de non-remboursement 2- La surveillance et les prises de garanties 3- Les assurances et les contres garanties Chapitre 2 : l’impact de la réglementation Bale III sur l’évaluation du risque de crédit Section 1 : principes fondamentaux apportés par le comité BALE III A -Définition des ACCORD BALE III B-plafonner l’effet de levier C-mettre en place de ratios de liquidité afin d’améliorer la gestion du risque de liquidité 1-LCR (LIQUIDITY COVERAGE RATIO ) 2-NSFR( NET STABLE FUNDING RATIO ) Section2 : l’évaluation du risque de crédit selon la reglementation bale III A- le scoring et le rating B- le RAROC (Risk adjusted return on capital ) C- VAR ( VALUE AT RISK ) D - l’analyse financière D- le stress testing Partie II : La Gestion des risques de crédit au sein de la société PHILIPS LIGHTING Chapitre 1 : PRESENTATION GENERALE DE L’entreprise et problématique 4 Section 1 : Presentation generale de PHILIPS LIGHTING A – historique et activité B- La direction générale gestion globale des risques (DGGR ) au sein de PHILIPS LIGHTING Section 2 : contexte et problématique A-choix et description des méthodes de recherches B-Spécification de la problématique Chapitre 2 : Analyse, traitement et interprétations des résultats . SECTION 1 :présentation et analyse des résultats A-présentation des résultats B -Analyse et interprétation Section 2 : solutions et recommandations A- Critiques et suggestions B - Recommandations C Résumé : : Cette première partie est composée de deux chapitres. Le cadre théorique met en évidence l’origine de notre recherche, en répondant à la question du «pourquoi». Il constitue pour nous le fondement sur lequel nous nous basons pour développer un ensemble d outils conceptuels et terminologiques mettant en exergue les axes stratégiques de notre étude, afin de favoriser une meilleure compréhension des éléments constitutifs de notre thème 5 La deuxième partie est composé aussi de deux chapitres comportent le cadre pratique de l’entreprise constitue pour nous la référence et la source des information recueillis afin d’apporter des recommandations et des solutions de notre projet . Ainsi ce travail constituera d une part, un outil de précaution pour les nouvelles banques dans leur gestion du risque de crédit, et d autre part, pour les établissements de crédit qui ont frôlé les dépôts de bilan, cette étude pourra servir d’instrument d appui pour un essor considérable, sinon une pérennisation de leurs activités principales de prêteuses de fonds.. En outre, ce mémoire de recherche est un apport capital pour moi dans la mesure où elle contribue à compléter les outils acquis lors à ma formation théorique a la société philips lighting en comparant sa stratégie financiere avec le secteur bancaire dans lequel je souhaiterai exercer et fonder ma carrière . Ainsi, ce travail me permettra d approfondir mes connaissances sur les mécanismes de gestion du risque en général et de crédit en particulier. Par ailleurs, ce mémoire de recherche sera sans nul doute une réelle opportunité pour tout utilisateur de comprendre d avantage la complexité de la tâche qui est confié à ces établissements de crédit qui occupent une place de choix dans la gestion de leurs fonds sources principales des prêts octroyés. Enfin, du point de vue on ne peut parler gestion de risque de crédit sans pour autant évoquer la crise financière actuelle appelé «Crise des Subprimes» qui continue de sévir dans tout le monde entier. En fait, le point de départ de cette crise est l octroi des crédits de subprimes qui sont de crédits à taux d intérêt variable et de niveau élevé. Ce sont des crédits immobiliers accordés par les banques à des ménages qui disposent en majorité de faibles revenus. A partir de ce moment, il ressort une mauvaise gestion du risque de crédits effectués par ces banques. Un travail d une telle envergure permettra aux établissements de crédits, particulièrement ceux la Mauritanie de mieux appréhender la nécessité de respecter les normes de gestion prudentielles en matière d opérations de crédit. Section 5 : Revue critique de littérature. Qu il soit de contrepartie, de défaut, de dégradation ou encore de recouvrement, la problématique du risque de crédit et son impact sur la rentabilité bancaire fait partie des thèmes récurrents de l actualité. 6 INTRODUCTION GENERALE Est-ce le déclin du crédit bancaire ? Cette question peut être choquante mais la conjoncture actuelle n’est pas en faveur des banques pour mettre en place des prêts. La réglementation mise en place par les autorités de régulations devient plus contraignante pour les établissements de crédit afin sécuriser le marché. Les banques doivent constituer des provisions importantes, sachant que les taux sont très bas, les établissements bancaires font de faibles marges. Il faut aussi prendre en compte que les banquiers doivent gérer des risques qui deviennent complexes à résoudre. Compte tenu de l’ensemble de ces facteurs le marché du crédit connait un ralentissement sans précédent. Il ne faut cependant pas oublier que les banques sont des acteurs essentiels au bon fonctionnement de notre économie. Les établissements de crédits assurent à la fois la stabilité et la croissance économique en soutenant les particuliers et les entreprises. Il est peu commun qu’un acteur économique arrive à s’autofinancer en totalité. Les banques interviennent pour soulager le budget des entreprises et des particuliers, en les aidant à financer tout ou partie de leurs investissements. Dans le cadre de ce mémoire nous allons analyser particulièrement le risque de contrepartie aussi nommé risque de crédit. RANSO GP donne une définition précise pour caractériser ce type de risque, « le risque de contrepartie représente la perte potentielle réalisée par la banque dans l’hypothèse d’une défaillance future de sa contrepartie. Le risque de crédit peut être défini comme la perte totale enregistrée sur une opération suite à la défaillance de la contrepartie. On l’appelle aussi parfois risque de signature. Il est courant d’employer le terme de risque de contrepartie pour désigner exclusivement le risque de crédit »1. Ce risque devient intéressant à étudier car il a un poids important au sein des banques et il a augmenté au cours des dernières années2. Le risque de contrepartie génère des impacts bien précis au sein des banques : 7 - Des impacts financiers directs (non restitution du capital prêté, moins- value, détournement de fonds) - Des impacts financiers indirects (provision élevée sur les bénéfices, anticipation de perte probable, charges supplémentaires) - Des impacts commerciaux (perte de clientèle, dévalorisation de l’image de la banque) On constate qu’il a un point commun avec un impact sur la rentabilité des établissements bancaire concernés. Le crédit est obligatoirement lié à une notion de profitabilité et de risque. Ces deux éléments restent indissociables dans le cadre de l’activité bancaire. La recherche d’une plus- value toujours plus importante sur les prêts bancaires n’est pas toujours un choix judicieux car cela implique de lourdes précautions. En fonction de la politique de chaque établissement de crédit, un choix se porte entre une préférence de qualité ou de volume pour l’octroi de crédit. Cette décision stratégique engendre des conséquences car elle définit la uploads/Management/ credit-risk-empirique.pdf