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1 DECEMBRE 2015 ETUDE TECHNICO-ECONOMIQUE . Portant sur l’acquisition, par la f

1 DECEMBRE 2015 ETUDE TECHNICO-ECONOMIQUE . Portant sur l’acquisition, par la formule du crédit bail , auprès de la banque EL BARAKA, d’un véhicule utilitaire 4x4 de marque NEW SPORTERO D4 TURBO DIESEL. 2 Préambule. Dans sa nouvelle politique, qu’elle projette d’adopter dans un avenir très proche, l’entreprise prévoit d’étendre géographiquement la réalisation de ses travaux hydrauliques au-delà de sa zone habituelle, en l’occurrence urbaine, vers les zones rurales et montagneuses. De ce fait ,dans son agenda prévisionnel concernant le développement économique , l’entreprise a prévue de recourir à des emprunts financiers ,pour concrétiser son programme sur le plan investissement en recourant à l’acquisition des moyens matériels et humains qui lui permettront d’atteindre et de réaliser les objectifs tracés . Parmi ces moyens nous pouvons citer l’achat d’un véhicule utilitaire tout terrain qui lui permet, en premier lieu ,d’étoffer et de renforcer le matériel roulant pour affronter ces types de terrains et ,en deuxième lieu , de pouvoir par son utilisation faire un gain appréciable sur les dépenses des locations véhicules . 3 Sommaires. A- Présentation général du promoteur. B-Fiche technique du projet. 1-Moyens nécessaires mobilisables. 2-Structure financière du projet. 2-1/sources de financement. 3-Programme d’activité annuelle. 3-1/Prévisions des gains sur les dépenses des locations véhicules. 3-1-2-Evolutions des gains sur les dépenses des locations véhicules. 4-/Couts d’exploitation annuels occasionnés par la mise en circulation du Véhicule acquis par crédit bail. 4-1/ Prévisions des matières et fournitures consommées. 4-1-1/Evolutions des matières et fournitures consommées sur 5 Années. 4-2/Services extérieurs. 4-2-1/Evolutions services extérieurs sur 5 années. 4-3/ Prévision frais du personnel. 4-3-1/ Evolutions des frais du personnel sur 5 années. 4-4/Impôts et taxes. 4-5/Prévision frais divers de gestion. 4-5-1/Evolutions des frais divers de gestion sur 5 années. 5/ Autres impôts et taxes /cotisations sociales cnas et cacobatph. 5-1/Retenue irg/salaire. 4 5-2/cotisations sociales /cnas et cacobatph. 5-3/ Prévision frais financiers. 5-3-1/Evolutions frais financiers sur 5 années. 6- tableau prévisionnel des amortissements du véhicule sur 5 années . 7- étude de l’évolution des gains sur les dépenses récupérées sur l’opération des locations véhicules au cours des prochaines 05 années. C – Programme d’activité prévisionnel annuel de l’entreprise 8- Prévision du chiffre d’affaire annuel . 8-1/ Evolution du chiffre d’affaire prévisionnel sur 05 années. D- couts d’exploitation annuel . 9 / Prévision matières et fournitures consommées . 9-1/Evolution des matières et fournitures consommées sur 05 années. 10/services extérieurs 10-1/Evolution des services extérieurs sur 05 années . 11-/Frais du personnel . 11-1/Evolution des frais du personnel sur 05 années. 12-/ Impôts et taxes . 13-/ Frais divers de gestion. 13-1/Evolution des frais divers sur 05 années. 14-/ Frais financiers. 14-1/Evolution des frais financiers sur 05 années. 5 15-/Tableau prévisionnel des amortissements du véhicule acquis par crédit bail. 16-/Autres impôts /taxes /cotisations sociales générés par l’activité. 16-1/ TVA à décaisser et retenue irg/salaires. 16-2/ Cotisations sociales annuelles cnas. 17-/Tableau prévisionnel des amortissements des immobilisations corporelles. 18-/Comptes de résultats prévisionnels. 18-1/ Compte de résultat prévisionnel 2016. 18-2/ Compte de résultat prévisionnel 2017. 18-3/ Compte de résultat prévisionnel 2018. 18-4/ Compte de résultat prévisionnel 2019. 18-5/ Compte de résultat prévisionnel 2020. 19-Bilans prévisionnels passif et actif années suivantes. 19-1 / Bilan prévisionnel 2016. 19-1 / Bilan prévisionnel 2017. 19-1 / Bilan prévisionnel 2018. 19-1 / Bilan prévisionnel 2019 19-1 / Bilan prévisionnel 2020. 20-/ Etude prévisionnelle du cash flow sur les 05 années. 6 A -PRESENTATION GENERAL DU PROMOTEUR. NOM : xxxxxxxxxxx PRENOM :xxxxxxxxxxxxx. RAISON SOCIALE : ENTREPRISE DES TRAVAUX PUBLIQUES, HYDRAULIQUES ET FORESTIERS. FORME JURIDIQUE DE L’ENTREPRISE : PERSONNE PHYSIQUE. ADRESSE DU PROMOTEUR : xxxxxxxxxxxx. TYPE D’INVESTISSEMENT : CONTRAT DE LOCATION FINANCEMENT. DELAI DE REMBOURSEMENT : 05 ANNEES. 7 1- FICHE TECHNIQUE DU PROJET. 1-INTITULE : ACQUISITION PAR CREDIT BAIL, D’UN VEHICULE UTILITAIRE TOUT TERRAIN MARQUE NEW SPORTERO 4X4 TURBO DIESEL, AUPRES DE LA BANQUE EL BARAKA. 2- MOYEN NECESSAIRE MOBILISABLE : N° COMPTE DESIGNATION DE LA RUBRIQUE QTE VALEUR EN DA /H.T 218000 VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO 01 0 3 008 547.01 2-STRUCTURE FINANCIERE DE L’INVESTISSEMENT 2-1/SOURCES DE FINANCEMENT. Montant CREDIT BANCAIRE / CREDIT BAIL : 3 008 547.01 da ________________________________________ Total = 3 008 547.01 da 3 – PROGRAMME PREVISIONNEL DES GAINS SUR DEPENSES DES LOCATIONS VEHICULES DE TRANSPORT. 3-1/ PREVISION DES GAINS SUR LES DEPENSES DES LOCATIONS VEHICULES En supposant que lors de la mise en circulation du véhicule acquis dans le cadre du crédit ,l’entreprise va sans nulle doute escompter une forte diminution des dépenses liées à l’opérations de locations des véhicules pour le transport de son personnel ,de son matériel ou de ses marchandises et partant lesquelles seront considérées comme des gains que l’on peut évaluer comme suites : En moyenne par jour ouvrable cette charge est estimée, lorsque l’activité de l’entreprise atteint « sa vitesse de croisière » , à : 4000.00 da /jour ce qui entraine un gain appréciable de : 5000.00 da/jour x22 jours ouvrables par mois x 11 mois durant l’année . 3-1-2/ EVOLUTION DES GAINS SUR LESDITES DEPENSES DE LOCATIONS. DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 EVOLUTION DE L’ACTIVITE 70% 75% 80% 85% 90% GAINS SUR LES DEPENSES EN Da 847 000.00 907 500.00 968 000.00 1 028 500.00 1 089 000.00 4- COUTS D’EXPLOITATION ANNUELS OCCASIONNES LORS DE LA MISE EN CIRCULATION DU VEHICULE ACQUIS PAR CREDIT BAIL. 4-1 /PREVISION MATIERES ET FOURNITURE CONSOMMEES / REGROUPEMENT COMPTE 60. N° POSITION DESIGNATIONS MONTANTS 01 FOURNITURES CONSOMMEES PIECES DE RECHANGES /CARBURANT /HUILE / LUBRIFIANT 190 000.00 4-1-1/EVOLUTION DES FOURNITURES CONSOMMEES SUR 05 ANNEES. DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 EVOLUTION ANNUELLE 70% 75% 80% 85% 90% F CONSOMMEES/DA 133 000.00 142 500.00 152 000.00 161 500.00 171 000.00 4-2/SERVICES EXTERIEURS / REGROUPEMENT COMPTE 61 ou 62. N° POSITION SERVICES EXTERIEURS 01 REPARATIONS /PERSONNEL EXTERIEUR 30 000.00 Total 30 000.00 4-2-1/EVOLUTION DES SERVICES EXTERIEURS SUR 05 ANNEES. DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 EVOLUTION ANNUELLE EN POURCENTAGE 0% 7% 20% 30% 40% SERVICES EXTERIEURS 30 000.00 32 100.00 36 000.00 39 000.00 42 000.00 4-3/FRAIS DU PERSONNEL / REGROUPEMENT COMPTE 63. N° POSITION PERSONNEL TOUS CORPS CONFONDUS NBRE MONTANTS 01 CHAUFFEUR DU VEHICULE 01 273.730,00 Total 273 730,00 4-3-1/ EVOLUTION DES FRAIS DU PERSONNEL SUR 05 ANNEES ENVIRON 5 % AN /COMPTE 63. DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 F.P x5% /an= 273 730.00 287 410.00 301 780.00 316 860.00 332 700.00 4-4/ IMPOTS ET TAXES /REGROUPEMENT COMPTE 64. DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 IMPOT /VIGNETTE 10 000.00 10 000.00 10 000.00 10 000.00 10 000.00 4-5/ FRAIS DIVERS DE GESTION/ REGROUPEMENT COMPTE 65. N° POSITION FRAIS DIVERS DE GESTION MONTANTS 01 03 ASSURANCE VEHICULES AUTRES FRAIS DE GESTION 160 000.00 20.000.00 Total 180 000.00 4-5-1/EVOLUTIOND DES FRAIS DIVERS SUR 05 ANS. DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 EVOLUTION ANNUELLE EN POURCENTAGE 0% 7% 10% 15% 20% FRAIS DIVERS /GESTION 180 000.00 192 600.00 198 000.00 207 000.00 216 000.00 5-/AUTRES IMPOTS /TAXES/COTISATIONS SOCIALES GENERES PAR L’ACTIVITE . 5-1/ RETENUE IRG/SALAIRES DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 RETENUE IRG/SALAIRE 19.000.00 19.950,00 20.940,00 21.980,00 23.070,00 5-2/ COTISATIONS SOCIALES ANNUELLE/ CNAS ET CACOBAPTH : DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 COTISATIONS CNAS 97 260.00 102 120.00 107 208.00 112 560.00 118 180.00 5-3/ FRAIS FINANCIERS /REGROUPEMENT COMPTE 66. MONTANT D’EMPRUNT = 3 008 547.01 da au TAUX DE = 12% SUR UNE PERIODE DE = 5 ans. REMBOURSEMENT DIFFERE =néant. ANNEE MONTANT PRINCIPAL ANNUITE RESTANT ECHOIR PRINCIPAL INTERET 12% TVA 17% ANNUITE GLOBALE 2016 2017 2018 2019 2020 3 008 547.01 2 406 837.61 1 805 128.21 1 203 418.81 601 709.41 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41 361 025.64 288 820.51 216 615.38 144 410.25 72 205.12 61 374.35 49 099.48 36 824.61 24 549.74 12 274.87 1 024 109.39 939 629.39 855 149.39 770 669.39 686 189.40 2 406 837.61 1 805 128.21 1 203 418.81 601 709.41 00.00 3 008 547.01 1083076.90 184 123.05 4 275 746.96 ///////////// 5-3-1/EVOLUTION FRAIS FINANCIERS SUR 05 AN. SERVICE DE LA DETTE ANNEE 1 ANNE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 REMBOURSEMENT PRINCIPAL (CAPITAL) 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41 CHARGES D’INTERET 361 025.64 288 820.51 216 615.38 144 41025 72 205.12 TOTAL REMBOURSEMENTS 962 735.04 890 324.78 818 324.78 746 119.65 673 914.53 6-/TABLEAU PREVISIONNEL DES AMORTISSEMENTS DU VEHICULE ACQUIS PAR CREDIT BAIL. MONTANT A AMORTIR : 3 008 547.01 DA N° DESIGNATIONS TAUX 1ER ANNEE 2EME ANNEE 3EME ANNEE 4EME ANNEE 5EME ANNEE 01 VEHICULE 4X4 NEW SPORTERO 20% 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.40 601 709.41 13 7-/ ETUDE PREVISIONNELLE DU CASH FLOW SUR LES 05 ANNEES DESIGNATIONS ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5 -DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS -EXCEDENT GAINS SUR DEPENSES LOCATIONS RECUPEREES 15.502.600,00 584.304,00 15.502.600,00 2.949.768,00 15.502.600,00 6.558.564,00 15.502.600,00 7.736.077,10 15.502.600,00 11.022.734,96 -CASH-FLOW BRUT -IMPOT SUR LE BENEFICE 16.086.904,00 EXONERE 18.452.368,00 EXONERE 22.061.164,00 EXONERE uploads/Management/ etude-technico-economique 1 .pdf