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2016-2017 © Dunod, 2016 5 rue Laromiguière, 75005 Paris www.dunod.com Conseille

2016-2017 © Dunod, 2016 5 rue Laromiguière, 75005 Paris www.dunod.com Conseiller éditorial : Olivier Meier En complément de cet ouvrage, découvrez le site compagnon : www.le-patrimoine.net ISBN 978-2-10-074557-9 III Coordination : Docteur en sciences de gestion, Arnaud Thauvron est maître de conférences en finance à l’Université Paris-Est Créteil (anciennement Université Paris 12), au sein de l’Institut d’administration des entreprises (IAE Gustave Eiffel). Il y est respon- sable du Master Gestion de patrimoine. Son domaine de spécialité est l’évaluation d’entreprise, thème sur lequel il a publié un ouvrage : Évaluation d’entreprise, 4e édition, Economica, 2013. Contributeurs : La plupart des contributeurs de cet ouvrage interviennent au sein du Master Gestion de patrimoine de l’Université Paris-Est Créteil (IAE Gustave Eiffel). Serge Anouchian, expert-comptable et commissaire aux comptes, est titulaire d’un DES de gestion de patrimoine (Clermont-Ferrand) et d’un DU de gestion fis- cale des entreprises (Dijon). Fondateur du Club Expert-Patrimoine, il est chargé d’enseignement à l’AUREP, à l’Université de Montpellier et de Toulouse. Ses domaines de prédilection sont l’immobilier d’entreprise et la société civile, ainsi que l’ISF. Il est l’auteur d’un livre intitulé L’ISF et les biens professionnels, paru chez Gualino, coauteur d’un ouvrage sur le démembrement de l’immobilier d’entreprise Les auteurs Tous les droits d’auteur de cet ouvrage sont versés à la Fondation pour la recherche médicale Gestion de patrimoine IV (Revue Fiduciaire) et d’un livre intitulé Gérer son patrimoine : Les bons réflexes, Éditions Expert comptable média. Mathieu Becker est consultant formateur et dirigeant du cabinet Tactik formation. Expert de la commercialisation de solutions d’investissement, il accompagne la montée en compétences de CGP, de courtiers, de conseillers en investissements financiers sur différentes thématiques d’ordres technique, commercial et comporte- mental. Il intervient principalement pour des groupes bancaires, des compagnies d’assurances et des cabinets de gestion de patrimoine. Il est lui-même diplômé du Master 2 de Gestion de patrimoine de l’IAE Gustave Eiffel. François Besnard est titulaire du Diplôme supérieur du notariat (Paris V), du DU de gestion de patrimoine (Clermont- Ferrand), du Master 2 de droit immobilier et de la construction (Paris II) et du Certificat d’aptitude à la profession d’avocat. Il était conseil en banque privée entrepreneurs chez BNP- Paribas jusqu’en 2014 après avoir été clerc de notaire de 2005 à 2009. Il est chargé du cours « Impôt sur le revenu » au sein du Master 2 Gestion de patrimoine de l’IAE Gustave Eiffel. Après six ans passés dans le notariat, Catherine Bienvenu, titulaire du Diplôme supérieur du notariat (UPEC – ex- Paris 12), exerce dans le monde de la philanthro- pie et de la recherche de fonds au profit d’associations et fondations. Actuellement responsable du service Legs, donations et assurances- vie de Médecins du Monde, elle est elle- même diplômée du Master 2 de Gestion de patrimoine de l’IAE Gustave Eiffel où elle est intervenue en droit de la famille. Diplômée d’une maîtrise de finance de marché et gestion de l’épargne puis du Master de Gestion de patrimoine de Clermont-Ferrand, Roseline Charasse a débuté en 1999 en tant que conseil en gestion de patrimoine à Paris au sein de BNP Paribas-Banque Privée, pour exercer ensuite la fonction d’ingénieur patrimonial au sein du même groupe à Paris puis Marseille, puis au sein de CIC Banque Privée à Lyon. Elle intervient également pour l’AUREP dans le cadre de la formation Ingénierie patrimoniale du dirigeant d’entreprise et à l’Université Lyon 3 sur la transmission d’entreprise. Professeur agrégé des universités, Pierre Chollet exerce ses fonctions à l’ISEM (Institut des sciences de l’entreprise et du management), Université de Montpellier. Il y dirige le Master Gestion de patrimoine. Il est également chercheur et directeur de recherche au sein du laboratoire Montpellier Research in Management. Ses sujets de recherche portent notamment sur les options, les produits dérivés actions, les investissements directs à l’étranger et l’investissement socialement responsable. Vincent Cornilleau conseille une clientèle internationale au Luxembourg. Il développe cette clientèle en s’appuyant principalement sur les techniques d’estate planning, d’assurance-vie et de constitution de sociétés. Il est aussi intervenant à l’ISG Paris sur le thème du diagnostic patrimonial, et y anime les séminaires « Transmission d’entreprise ». Il est auteur et coauteur de nombreux ouvrages spé- cialisés, dont Gestion de patrimoine et démembrement de propriété aux éditions Les auteurs V © Dunod – Toute reproduction non autorisée est un délit. Litec (3e édition), Le droit patrimonial luxembourgeois, aspects civils et commer- ciaux aux éditions Kluwer (3e éd. 2016), et Cas d’ingénierie patrimoniale dans un contexte franco-belge aux éditions Larcier. Jean-Pierre Cossin a été conseiller maître à la Cour des comptes, professeur associé à l’Université de Paris-Est Créteil, ancien secrétaire général du Conseil des impôts et du Conseil des prélèvements obligatoires. Il est également membre de diverses commissions fiscales et du jury de l’examen de commissaire aux comptes. Il est l’auteur d’un rapport sur la fiscalité des petites et moyennes entreprises à la demande du Premier ministre (1991). Bruno Dalmas (DEA de droit de Paris II et DES Gestion de patrimoine de Clermont-Ferrand) est fondateur de Patrimoine Office, cabinet de conseil en straté- gie patrimoniale et en investissement s’adressant aux groupes familiaux et leurs actionnaires, dirigeants d’entreprises et équipes dirigeantes, investisseurs en capital, cédants et acteurs du private equity. Il assure la formation de conseillers en gestion de patrimoine depuis dix ans. Il est coauteur des ouvrages Pratique du démembre- ment de propriété, Litec, 2009 et La société civile, instrument majeur de la gestion de patrimoine, Gualino, 2006. Jérôme Dubreuil, diplômé de l’Université Paris Dauphine (DESS 223 Droit du patrimoine professionnel) et certifié European Financial Planner, est responsable de centre banque privée chez BNP Paribas. Il est également chargé d’enseignement au Master 223 de l’Université Paris Dauphine, en licence professionnelle Banque- assurance de l’Université de Poitiers et au Master Grande École de NEOMA Business School. Diplômée d’un DEA de fiscalité et finances publiques, Gwénaëlle Laize a tra- vaillé au sein du département fiscalité personnelle et mobilité internationale du cabinet d’avocats Landwell & Associés, où elle s’occupait de la situation fiscale des salariés impatriés et expatriés, des problématiques liées aux transferts internationaux et des stock- options. Elle est désormais responsable du pôle Expertise patrimoniale de la société Cyrus Conseil où elle conseille et valide les stratégies d’optimisation dans les domaines de la fiscalité personnelle et patrimoniale que sont la fiscalité des particuliers et plus particulièrement des dirigeants, la transmission d’actifs, la pré- paration des successions et des donations. Sorti de l’École nationale des impôts en 1995, Olivier Lejeune est administrateur des finances publiques adjoint. Il est officier fiscal judiciaire, mis à disposition du ministère de l’Intérieur où il est adjoint au chef de la Brigade nationale de répression de la délinquance fiscale. Son domaine de spécialité est le contrôle fiscal des parti- culiers, la détection des montages juridiques frauduleux et la fiscalité des résidents à l’étranger. Notaire à Taverny, Maître Frédéric Petit est diplômé du DES Gestion de patrimoine (Faculté de Clermont-Ferrand). Il est également membre du conseil d’administration Gestion de patrimoine VI de l’Institut notarial du patrimoine et de la famille et chargé d’enseignement à l’Uni- versité Paris-Est Créteil et à l’Université Jean Moulin (Lyon 3). Pascal Pineau est consultant et formateur, spécialiste en stratégie et communica- tion comportementale au sein du cabinet Métisse Finance. Son approche intégrative lui permet d’aborder en complément d’outils opérationnels des dimensions émotion- nelles et non verbales, sources de confiance et de récurrence dans le monde des affaires. Il travaille tout particulièrement auprès des métiers de la Banque Finance et a publié Prendre soin de son client en gestion de patrimoine, aux éditions AFNOR (2012). Renaud Salomon est premier vice-président ajoint a TGI de Paris et professeur associé à l’Université de Paris-Est Créteil, où il enseigne le droit des marchés financiers, le droit fiscal et le droit pénal des affaires. Directeur d’une chronique mensuelle à la revue Droit des sociétés, il est l’auteur d’ouvrages (Précis de droit commercial aux PUF et Manuel de droit pénal des affaires chez Litec) et de publi- cations dans ces branches du droit. Diplômé du Master de Gestion de patrimoine à l’Université Paris-Est Créteil, Mario da Silva a passé trois ans au sein d’un important cabinet de conseil parisien en gestion de patrimoine, en tant que consultant patrimonial. Il y a notamment déve- loppé son expertise auprès de cadres de groupes internationaux bénéficiant de stock- options. Aujourd’hui associé fondateur de Widoowin, société spécialisée dans le financement des PME non cotées françaises au travers du PEA, il se concentre sur la recherche de nouvelles sociétés en forte croissance. Diplômé d’un DESS en droit des affaires et d’un DEA de sciences politiques, Arnaud Sultan a débuté sa carrière en tant qu’attaché parlementaire au Sénat avant de rejoindre Aviva-Vie en tant qu’ingénieur patrimonial. Désormais responsable du service d’ingénierie patrimoniale au sein de la société Épargne actuelle, il intervient auprès d’une clientèle « privée » sur des problématiques tant personnelles que pro- fessionnelles. Il assure par ailleurs la formation régulière des conseillers et des ser- vices de gestion de la compagnie. Avocat et docteur en droit, Sabine Vacrate uploads/Management/ gestion-de-patrimoine-pdf.pdf