Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Banque Populaire Régionale Fès-Taza R RAPPORT APPORT DE DE S STAGE TAGE DE DE F

Banque Populaire Régionale Fès-Taza R RAPPORT APPORT DE DE S STAGE TAGE DE DE F FIN IN D D’E ’ETUDES TUDES L LE E C CONTRÔLE ONTRÔLE DE DE G GESTION ESTION B BANCAIRE ANCAIRE : D : DU U T TABLEAU ABLEAU DE DE B BORD ORD DE DE G GESTION ESTION AU AU B BALANCED ALANCED S SCORECARD CORECARD Par Hajar Nait Abdellah Ouali Sous la Direction de : M. Lahcen Aourz Dr. Andrew Canterbury BPR Fès-Taza Université Al Akhawayn Hajar Nait Abdellah Ouali Juillet-Août 2008 REMERCIEMENTS REMERCIEMENTS : : A l’issue de mon stage de fin d’étude, je tiens à remercier toutes les personnes qui ont contribué de près ou de loin au bon acheminement de cette formation. Je remercie M. Moustapha Aboussaoud, ainsi que tout le personnel de la Direction des Ressources Humaines pour leur orientation et accueil sympathique lors des jours précédant le stage. Je tiens à remercier tout particulièrement M. Lahcen Aourz, mon superviseur professionnel, contrôleur de gestion de la Banque Populaire Régionale Fès-Taza, pour son accueil et la confiance qu’il m’a accordé dès mon arrivée à la banque. Je suis reconnaissante pour le temps qu’il m’a consacré tout au long de l’expérience enrichissante qu’il m’a permise, sachant répondre à mes questions; sans oublier son encadrement et sa participation au cheminement de ce rapport. J’aimerais aussi gratifier les efforts de M. Khalid Raiss, assistant de M. Aourz, qui a eu l’amabilité de répondre à mes questions-débats et de fournir les explications nécessaires. Aussi faut-il remercier Dr. Andrew Canterbury, mon encadrant académique et professeur à l’université Al Akhawayn, pour ses conseils et suivi hebdomadaire de formation. Il en est de même pour Dr. Nicolas Hamelin et Dr. Jawad Abrache, respectivement Président du Comité des Stages de Fin d’Etudes et Coordinateur des Affaires des Etudiants Préparant leur Maîtrise au sein de la dite université. Aussi, je remercie Mme. Farida Tazi pour ses efforts, sa pleine disponibilité, et son assistance. BPR Fès-Taza INT4300- Eté 2008 2 Hajar Nait Abdellah Ouali TABLE DES MATIÈRES TABLE DES MATIÈRES : : Remerciements………………………………………………………………………………...1 Table des matières……………………………………………………………………………. 2 Résumé………………………………………………………………………………………...4 Introduction :………………………………………………………………………………. …5 Objectifs de l’Etude………………………………………………………………………..…..6 Problématique et Méthodologie………………………………………………………………..7 1ère Partie : Environnement du Stage………………………………………………...8 I INTRODUCTION NTRODUCTION : :........................................................................................................ ........................................................................................................6 6 C CHAPITRE HAPITRE 1 1 : C : CONTRÔLE ONTRÔLE DE DE G GESTION ESTION: M : MESURER ESURER LA LA P PERFORMANCE ERFORMANCE, P , PILOTER ILOTER LA LA S STRATÉGIE TRATÉGIE ............................................................................................................................ ............................................................................................................................10 10 C CHAPITRE HAPITRE 2 2 : L : LA A S STRUCTURE TRUCTURE D D’A ’ACCUEIL CCUEIL................................................................... ...................................................................11 11 A- Présentation de la structure : ........................................................................................... 11 B- Valeurs du groupe: .......................................................................................................... 12 C- la BCP : Banque Centrale Populaire ............................................................................... 12 D- Les BPR : Banques Populaires Régionales ..................................................................... 13 C CHAPITRE HAPITRE 3 3 : S : SERVICE ERVICE C CONTRÔLE ONTRÔLE DE DE G GESTION ESTION ET ET P PILOTAGE ILOTAGE DES DES P PERFORMANCES ERFORMANCES............ ............14 14 A- Mission : .......................................................................................................................... 14 C CHAPITRE HAPITRE 1 1 : L : LE E P PLAN LAN M MOYEN OYEN T TERME ERME : :................................................................... ...................................................................19 19 A- Note d’Orientation Stratégique : NOS ............................................................................ 19 B- Les Axes du PMT : .......................................................................................................... 19 C CHAPITRE HAPITRE 2 2 : L : LE E T TABLEAU ABLEAU DE DE B BORD ORD DE DE G GESTION ESTION....................................................... .......................................................21 21 A- Définition du Tableau de Bord : Le tableau de bord est un document synthétique qui sert de support de gestion et permet le suivi et le contrôle de performances. C’est un outil d’alerte, d’orientation et d’analyse des points clés de l’action organisationnelle. ............... 21 B- Mise en place du tableau de bord : .................................................................................. 21 1) Système d’information : Le tableau de bord est adossé au système d’informations comme il lui permet le retrait des données. Pour ce faire, les BPR effectuent leurs opérations en temps réel avec la Centrale. Selon leurs besoins, la Data Warehouse leur permet de retirer du serveur central les données mais dans un état brut. Ces données, très hétérogènes, proviennent de la base comptable qui alimente le système d’information de gestion et c’est aux contrôleurs de gestion d’organiser ces informations du général au particulier grâce à des logiciels et progiciels adaptés et des programmations maison. Le processus consiste à récupérer les données fournies par le système d’information, les centraliser, les mettre en cohérence, puis les traiter de façon statistique pour en sortir des paramètres fiables. Le Contrôle de Gestion a donc un rôle clé car il est à la fois utilisateur des paramètres fournis et propriétaire des sources de données les plus importantes.......................................................................................................................21 C- Clignotants du tableau de bord de gestion : ................................................................... 24 BPR Fès-Taza INT4300- Eté 2008 3 Hajar Nait Abdellah Ouali D- Limites du tableau de bord de gestion : ......................................................................... 25 C CHAPITRE HAPITRE 3 3 : L : LE E T TABLEAU ABLEAU DE DE B BORD ORD P PROSPECTIF ROSPECTIF........................................................ ........................................................26 26 A- Caractéristiques du Modèle : ........................................................................................... 26 B- Valeur Ajoutée pour la BP : ........................................................................................... 27 C- Limites de la methode : .................................................................................................. 28 Bibliographie…………………………………………………………………………………32 Annexe A : Organigramme de la BPR……………………………………………………….34 Tableau 1 : Budget d’Investissement………………………………………………………...35 Tableau 2 : Effectif et Charges du Personnel………………………………………………...36 Tableau 3 : Budget de Fonctionnement………………………………………………………37 Tableau 4 : Etat des Soldes de Gestion ……………………………………………………..39 Tableau 5 : Produit Net Bancaire…………………………………………………………….40 Tableau 6 : Comptes des Produits et Charges………………………………………………..42 Tableau 7 : Marges sur Commissions………………………………………………………..44 Tableau 8 : Créances en Souffrance………………………………………………………….45 Tableau 9 : Ressources (Chiffres de fin de mois)……………………………………………47 Tableau 10 : Emplois (Chiffres de fin de mois)……………………………………………...48 Tableau 11 : Ressources (Chiffres moyens)…………………………………………………50 Tableau 12 : Emplois (Chiffres moyens)…………………………………………………….51 Tableau 13 : Ratios de Gestion………………………………………………………………53 BPR Fès-Taza INT4300- Eté 2008 4 Hajar Nait Abdellah Ouali RÉSUMÉ RÉSUMÉ Le présent rapport est le fruit de sept semaines de formation au sein de la Banque Populaire Régionale Fès-Taza. Le chef du département Contrôle de Gestion Pilotage des Performances en fut le chaleureux encadrant. Le thème pour ce stage porte sur la gestion des performances concrétisée par le tableau de bord comme principal outil de pilotage. Les maîtres mots de ce document sont ainsi : plan, objectifs, tableau de bord de gestion, Balanced Scorecard, indicateurs de performance et cohérence. L’information ne naît pas pertinente, elle le devient. Observer à échéances fixes les résultats financiers ne fournit plus les moyens nécessaires pour piloter les équipes et activités en fonction de la vision stratégique de la banque dans notre contexte actuel, plus concurrentiel que jamais. Il faut des indicateurs fiables, comparables et pertinents qui formeraient les clignotants fars du tableau de bord de gestion et qui permettraient aux dirigeants cadres de mener la barque avec plus de sécurité, même à plein vent. Toutefois, le tableau de bord ne décide pas à la place des décideurs. C’est à eux de prendre en considération le contexte dans lequel s’analysent les données. Un contexte qui requiert, de nos jours, une orientation clientèle bien marquée. C’est justement cet aspect qui rend la méthode ״Balanced Scorecard״ plus équilibrée que le tableau de bord de gestion ordinaire. L’approche Balanced Scorecard, développée ces dernières années, permet d’apprécier d’une manière plus fine la rentabilité et de mesurer la performance opérationnelle tout en développant le pôle Clients qui est primordial pour assurer la pérennité d’une entité dont l’activité est commerciale. La Banque Populaire dispose, aujourd’hui, d’une maturité suffisante pour adopter efficacement cet outil. BPR Fès-Taza INT4300- Eté 2008 5 Hajar Nait Abdellah Ouali INTRODUCTION INTRODUCTION : : Les banques, entreprises particulières dénommées aussi établissements de crédit, assurent le financement monétaire de l’économie. Ces entités à part entière jouent certes un rôle d’intermédiation, mais également et surtout un rôle de catalyseur de fonds pour assurer la croissance et le développement du pays. Au Maroc, le marché bancaire se caractérise par son émergence et ses fluctuations, et doit faire face à plusieurs défis pour garantir son développement. Avec les récentes évolutions des réglementations et pratiques bancaires, les banques se doivent d’innover, dans le cadre des normes acceptées mondialement et de développer des stratégies relationnelles tout en accordant un intérêt tout particulier à leurs clients. Ceci repose sur une orientation stratégique solide et une veille pertinente au niveau des performances. Ainsi, dans un environnement de plus en plus compétitif, les cadres dirigeants sont appelés à assurer une gestion plus rigoureuse, orientée vers la performance, à un suivi assidu des activités et des ressources, et à une meilleure évaluation des résultats. Or, suivre les réalisations budgétaires requiert la disponibilité d’informations claires et synthétiques retraçant l'évolution réelle de la banque par rapport à ses planifications. De son rôle de conseiller et d’orienteur, le contrôleur de gestion apporte une aide imminente au Directoire de la banque. Ceci à travers l’exploitation de différents processus et outils pour s’assurer que les ressources à déployer sont utilisées avec efficacité (atteindre l’objectif), efficience (au moindre coût) et pertinence (cohérence) par rapport aux objectifs, globaux et transversaux, définis au préalable. Les tableaux de bord dont le but est de surveiller et d’améliorer la performance financière, constituent une réponse informationnelle uploads/Management/ le-controle-de-gestion-bancaire.pdf